1、 广深铁路股份有限公司 2015年度财务报表及审计报告 广深铁路股份有限公司 2015 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 - 2 2015 年度财务报表 合并 及 公司 资产负债表 1 - 2 合并 及公司 利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并股东权益变动表 5 - 6 公司股东权益变动表 7 - 8 财务报表附注 9 - 88 补充资料 1 - 1 审计报告 普华永道中天审字 (2016)第 10065号 (第一页，共二页 ) 广深铁路股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广深铁路股份有限公司 (以下简称 “广 深铁路 ”)的财务报表， 包括2015 年 12 月 3
2、1 日的合并及公司资产负债表， 2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 广深铁路 管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财
3、务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 - 2 - 普华永道中天审字 (2016)第 10065号 (第二页，共二页 ) 三、审计意见 我们认为，上述广深铁路的财务报表在所有重
4、大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广深铁路 2015年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2015年度的合并及公司经营成果和现金流量 。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 周伟然 中国 上海市 注册会计师 2016 年 3 月 29 日 华军 - 1 - 广深铁路股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 合并 及公司 资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币 元 ) 资产 附注 2015年 12月 31日 合并 2014年 12月 31日 合并 2015年 12月 31日 公司 2014年 12月 31日 公司 流动资产 货币资金 五 (1)
5、 2,326,803,114 1,769,056,659 2,313,739,678 1,759,849,029 应收账款 五 (2),十三 (1) 2,886,065,085 2,313,404,994 2,880,289,803 2,300,152,675 预付款项 五 (4) 5,755,865 46,361,710 5,724,794 46,334,481 应收利息 2,415,513 700,569 2,289,802 607,944 应收股利 - - 4,491,687 6,078,958 其他应收款 五 (3),十三 (2) 118,851,817 142,514,320 158
6、,457,319 196,158,312 存货 五 (5) 307,057,807 400,508,871 301,988,956 395,772,730 其他流动资 产 五 (6) 15,590,092 - 15,840,718 - 流动资产合计 5,662,539,293 4,672,547,123 5,682,822,757 4,704,954,129 非流动资产 可供出售金融资产 五 (7) 53,825,879 53,825,879 52,108,000 52,108,000 长期应收款 五 (8) 30,804,185 30,197,014 30,804,185 30,197,01
7、4 长期股权投资 五 (9),十三 (3) 168,710,990 147,101,613 251,832,449 232,023,072 固定资产 五 (10) 24,072,123,391 24,176,101,970 23,964,531,346 24,086,166,324 在建工程 五 (11) 569,572,534 401,434,222 568,591,090 401,434,222 无形资产 五 (12) 950,161,208 671,113,049 624,922,433 644,343,941 商誉 五 (13) 281,254,606 281,254,606 281,
8、254,606 281,254,606 长期待摊费用 五 (14) 14,485,113 22,004,395 14,088,793 21,321,811 递延所得税资产 五 (15) 93,249,259 67,583,833 104,770,117 67,483,073 其他非流动资产 五 (16) 46,545,540 13,498,671 17,069,555 12,857,757 非流动资产合计 26,280,732,705 25,864,115,252 25,909,972,574 25,829,189,820 资产总计 31,943,271,998 30,536,662,375
9、31,592,795,331 30,534,143,949 - 2 - 广深铁路股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 合并 及 公司 资产负债表 (续 ) (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 负债及股东权益 附注 2015年 12月 31日 合并 2014年 12月 31日 合并 2015年 12月 31日 公司 2014年 12月 31日 公司 流动负债 应付账款 五 (18) 2,531,288,960 2,533,257,896 2,505,530,208 2,508,583,922 预收款项 五 (19) 249,825,054 237,096,690 248,092,4
10、97 235,232,876 应付职工薪酬 五 (20) 166,107,393 174,905,248 163,697,570 173,463,463 应交税费 五 (21) 330,830,918 211,638,233 321,554,729 203,574,229 应付股利 五 (22) 14,318,034 548,020 15,540 16,909 其他应付款 五 (23) 1,031,280,581 503,987,676 723,124,617 561,135,302 流动负债合计 4,323,650,940 3,661,433,763 3,962,015,161 3,682,
11、006,701 非流动负债 递延收益 五 (24) 103,984,771 88,770,917 103,984,771 88,770,917 递延所得税负债 五 (15) 71,376,179 - - - 非流动负债合计 175,360,950 88,770,917 103,984,771 88,770,917 负债合计 4,499,011,890 3,750,204,680 4,065,999,932 3,770,777,618 股东权益 股本 五 (25) 7,083,537,000 7,083,537,000 7,083,537,000 7,083,537,000 资本公积 五 (26
12、) 11,562,737,107 11,562,737,107 11,564,461,609 11,564,461,609 盈余公积 五 (27) 2,708,543,178 2,596,782,586 2,708,543,178 2,596,782,586 未分配利润 五 (28) 6,107,669,426 5,502,783,918 6,170,253,612 5,518,585,136 归属于母公司股东权益合计 27,462,486,711 26,745,840,611 27,526,795,399 26,763,366,331 少数股东权益 五 (30) (18,226,603) 4
13、0,617,084 - - 股东权益合计 27,444,260,108 26,786,457,695 27,526,795,399 26,763,366,331 负债及股东权益总计 31,943,271,998 30,536,662,375 31,592,795,331 30,534,143,949 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长 ： 总经理 ： 总会计师： 财务部长 ： - 3 - 广深铁路股份有限公司 2015 年度合并 及公司 利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目 附注 2015 年度 合并 2014 年度 合并 2015 年度 公司 2014 年度 公司
14、 一、营业收入 五 (31),十三 (4) 15,725,308,667 14,800,780,876 15,306,193,130 14,369,771,595 减：营业成本 五 (31),五 (35),十三 (4) (13,750,233,383) (13,355,024,311) (13,433,290,563) (13,045,736,488) 营业税金及附加 五 (32) (78,544,749) (90,978,306) (57,394,218) (69,320,385) 销售费用 五 (35) (5,580,523) (9,019,450) (5,388,942) (7,314,
15、490) 管理费用 五 (33),五 (35) (262,739,300) (296,938,592) (191,216,850) (211,301,886) 财务 收入 /(费用 )净额 五 (34) 36,144,259 (55,743,745) 39,296,610 (56,330,086) 资产减值 损失 五 (36) (187,537,380) (1,149,908) (147,177,272) (1,149,908) 加：投资 收益 五 (37),十三 (5) 8,383,577 9,990,188 17,146,754 17,341,241 其中 ： 对联营企业的投资收益 2,4
16、99,377 5,047,408 2,499,377 5,047,408 二、营业利润 1,485,201,168 1,001,916,752 1,528,168,649 995,959,593 加：营业外收入 五 (38) 35,045,125 11,795,723 29,757,671 11,756,000 其中：非流动资产处置 利得 五 (38) 11,774,337 2,418,693 11,764,513 2,417,603 减：营业外支出 五 (39) (68,408,217) (133,079,821) (68,178,587) (132,966,504) 其中：非流动资产处置损
17、失 五 (39) (60,782,008) (125,985,417) (60,743,093) (125,970,024) 三、利润总额 1,451,838,076 880,632,654 1,489,747,733 874,749,089 减：所得税费用 五 (40) (388,529,679) (219,506,867) (372,141,815) (214,389,344) 四、净利润 1,063,308,397 661,125,787 1,117,605,918 660,359,745 归属于母公司股东的净利润 1,070,822,950 662,020,979 1,117,605,
18、918 660,359,745 少数股东损益 (7,514,553) (895,192) - - 五、每股收益 基本每股收益 五 (41) 0.15 0.09 不适用 不适用 稀释每股收益 五 (41) 0.15 0.09 不适用 不适用 六 、其他综合收益 - - - - 七、综合收益总额 1,063,308,397 661,125,787 1,117,605,918 660,359,745 归属于母公司股东的综合收益总额 1,070,822,950 662,020,979 1,117,605,918 660,359,745 归属于少数股东的综合 收益 总额 (7,514,553) (895
19、,192) - - 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长 ： 总经理 ： 总会计师： 财务部长 ： - 4 - 广深铁路股份有限公司 2015 年 度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 项目 附注 2015 年度 合并 2014 年度 合并 2015 年度 公司 2014 年度 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 12,268,592,547 11,923,819,724 11,831,536,636 11,486,601,078 收到其他与经营活动有关的现金 五 (42)(a) 158,832,035 83,254,161 17
20、2,117,136 81,046,036 经营活动现金流入小计 12,427,424,582 12,007,073,885 12,003,653,772 11,567,647,114 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,078,077,496) (3,958,839,302) (3,918,005,290) (3,780,884,616) 支付给职工以及为职工支付的现金 (5,219,433,615) (4,968,047,320) (5,014,816,781) (4,768,203,299) 支付的各项税费 (785,532,749) (836,955,489) (752,450,224)
21、 (805,912,273) 支付其他与经营活动有关的现金 五 (42)(b) (84,690,210) (130,005,345) (70,583,796) (107,460,392) 经营活动现金流出小计 (10,167,734,070) (9,893,847,456) (9,755,856,091) (9,462,460,580) 经营活动产生的现金流量净额 五 (43)(a) 2,259,690,512 2,113,226,429 2,247,797,681 2,105,186,534 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产收回的现金净额 7,820,859 707,993 7,68
22、3,160 667,648 取得投资收益所收到的现金 5,884,200 4,903,500 16,087,623 10,146,766 清算子公司收到的现金净额 - - 52,395 1,943,403 收到其他与投资活动有关的现金 五 (42)(c) 11,055,000 4,507,738,650 10,950,000 4,508,007,500 投资活动现金流入小计 24,760,059 4,513,350,143 34,773,178 4,520,765,317 购建固定资产和其他长期资产支付的现金 (1,292,274,324) (999,631,963) (1,293,003,1
23、71) (996,163,686) 业务合并支付的现金净额 五 (42)(d) (60,611,829) (139,897,443) (62,390,189) (139,897,443) 支付其他与投资活动有关的现金 五 (42)(e) (21,110,000) - (19,110,000) - 投资活动现金流出小计 (1,373,996,153) (1,139,529,406) (1,374,503,360) (1,136,061,129) 投资活动产生的现金流量净额 (1,349,236,094) 3,373,820,737 (1,339,730,182) 3,384,704,188 三、
24、筹资活动产生的现金流量 偿还债务支付的现金 - (3,500,000,000) - (3,500,000,000) 分配股利或偿付利息支付的现金 (354,707,963) (734,334,722) (354,176,850) (734,334,722) 支付其他与筹资活动有关的现金 五 (42)(f) - (333,383) - (333,383) 筹资活动产生的现金流量净额 (354,707,963) (4,234,668,105) (354,176,850) (4,234,668,105) 四、汇率变动对现金 及现金等价物 的影响 - - - - 五、现金 及现金等价物 净 增加 额
25、五 (43)(b) 555,746,455 1,252,379,061 553,890,649 1,255,222,617 加：年初现金 及现金等价物 余额 1,665,056,659 412,677,598 1,659,849,029 404,626,412 六、年末现金 及现金等价物 余额 五 (43)(c) 2,220,803,114 1,665,056,659 2,213,739,678 1,659,849,029 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长 ： 总经理 ： 总会计师： 财务部长 ： - 5 - 广深铁路股份有限公司 2015 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外
26、，金额单位为人民币元 ) 归属于母公司股东权益 项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 2014 年 1 月 1 日年初余额 7,083,537,000 11,562,776,387 - 2,530,746,611 5,473,481,874 43,821,294 26,694,363,166 2014 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - 662,020,979 (895,192) 661,125,787 其他综合收益 - - - - - - - 综合收益总额合计 - - - - 662,020,979 (895,192) 66
27、1,125,787 利润分配 提取盈余公积 五 (27) - - - 66,035,975 (66,035,975) - - 对股东的分配 五 (28) - - - - (566,682,960) (404,098) (567,087,058) 股东投入和减少资本 清算子公司 五 (26) - (39,280) - - - (1,904,920) (1,944,200) 安全生产专项储备 本年提取 - - 208,250,004 - - - 208,250,004 本年使用 - - (208,250,004) - - - (208,250,004) 2014 年 12 月 31日年末余额 7,
28、083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,502,783,918 40,617,084 26,786,457,695 - 6 - 广深铁路股份有限公司 2015 年度合并股东权益变动表 (续 ) (除特别注明外，金额单位为人民币元 ) 归属于母公司股东权益 项目 附注 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 2015 年 1 月 1 日年初余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,596,782,586 5,502,783,918 40,617,084 26,786,457,695
29、 2015 年度增减变动额 综合收益总额 净利润 - - - - 1,070,822,950 (7,514,553) 1,063,308,397 其他综合收益 - - - - - - - 综合收益总额合计 - - - - 1,070,822,950 (7,514,553) 1,063,308,397 利润分配 提取盈余公积 五 (27) - - - 111,760,592 (111,760,592) - - 对股东的分配 五 (28) - - - - (354,176,850) (1,426,995) (355,603,845) 安全生产专项储备 本年提取 五 (29) - - 192,860,292 - - - 192,860,292 本年使用 五 (29) - - (192,860,292) - - - (192,860,292) 其他 企业合并 六 (1)(c) - - - - - (49,902,139) (49,902,139) 2015 年 12 月 31日年末余额 7,083,537,000 11,562,737,107 - 2,708,543,178 6,107,669,426 (18,226,603) 27,444,260,108 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长 ： 总经理 ： 总会计师： 财务部长 ：
