1、1加纳布维水电站项目业主和当地政府造成的合同风险摘要：加纳布维水电站地处西非加纳共和国，为中国政府及中国进出口银行贷款的 EPC 工程，业主为加纳能源部，总承包商为中国水电建设集团公司。笔者依据该项目所发生的合同风险事项，对欠发达地区国际大型 EPC 水电项目合同风险进行分析，阐述风险管控经验。 关键词：加纳布维水电站；项目风险；业主风险 Abstract: bouvet hydropower station is located in the republic of Ghana west Africa, Ghana for the Chinese government and China i
2、mport and export bank loans of EPC project, owner department for Ghana, general contractor for China hydropower construction group co., LTD. What happens to the author according to the project contract risk issues, in less developed areas of international large-scale hydropower project EPC contract
3、risk analysis, risk control experience. Key words: Ghana bouvet hydropower station; Project risks; Owners risk 中图分类号：TU723.1 文献标识码：A 文章编号：2095-2104(2013) 1.工程简介 布维水电站位于加纳北部和科特迪瓦交界处，在沃尔特水库上游2150KM 的青沃尔特河上。电站主要由一座碾压砼主坝、一座黏土芯墙堆石坝、一座均质土坝、厂房、输变电项目及 2 座变电站组成。主要实物工作量为碾压砼 91 万方，常态砼 29 万方，副坝填筑 66 万方，压力钢管及闸门等
4、金结制安约 5000 吨，输变电线路 320 公里，变电站 2 座。该项目采用设计施工总承包（EPC）建设模式，以 FIDIC1999 年版 EPC 合同为通用条款。 2.项目风险及管控经验 国际工程项目与国内工程项目面临单一的环境、政策体制和整个行业统一的状况截然不同，国际工程项目面临的是一个千差万别的形势和条件，除时间和空间跨度都很大外，各国各地区的经济发展水平、经济政策、法律体制等也不相同，对一个有经验的承包商而言，不可避免地存在很多的合同风险。总的来说，合同执行过程中的风险，主要为工期风险、劳务风险和金融风险。从风险来源来说，风险主要来自业主、当地政府、承包商自身及分包等方面。本文依据
5、风险来源，就布维项目在项目执行过程中业主和当地政府发生的各种风险进行归纳分析。 2.1 业主风险 业主作为合同主体，在特定的法律文化和社会环境下，会给承包商带来风险。布维项目业主缺乏 EPC 水电项目管理经验，文化思维差异较大，资金短缺，素质等问题，给承包商工程顺利实施增加了不少难度。 2.1.1 业主经验缺乏风险 EPC 运作理念为项目的最终价格和要求的工期有更大程度的确定性，由承包商承担项目的设计和施工并提供配备完善的全部设施，业主介入3较少。业主由于经验缺乏，给承包商带来一定的风险。 1）布维水电项目为加纳境内第二大水电项目，最大水电站阿博松比建立于五六十年代，加纳水电建设项目少，无大型
6、 EPC 建筑项目，导致业主大型水电建设项目管理经验严重不足。不熟悉水电工程建设客观规律，无成熟的大型 EPC 运作理念，业主在管理时必然会把本身有限的、带有国家或者民族的项目管理理念带到项目执行之中。这种项目运作理念和 EPC 项目理念的差异造成业主在项目管理的时候，偏离 EPC 轨道，给承包商带来更多的困难和风险。业主经验的缺乏，主要体现在设计审批和现场施工过程中经常提出超合同要求，以寻求更大的保险系数。 2）加纳属英联邦国家，业主聘请法国著名康贝林公司作为咨询来弥补自身经验不足，他们更加倾向沿用英式或美国相关标准和规范来监督工程管理。承包商的项目设计和施工大都参照中国规范执行，针对业主对
7、欧美规范和中国规范之间的差异提出的疑问，承包商需花很大精力协调各项技术工作，严重影响工程建设进度或直接导致部分项目暂时停工。3）业主在给当地政府部门发函时，存在不清楚流程、速度慢、容易出错等问题。合同一般条款约定业主协助承包商申办工程所在国法律要求的任何许可、执照或批准，由于信函办理流程不清楚，导致承包商申办相关许可时耽误。如承包商的核子密度仪进口许可，在业主那里耽误了半个月之久，在业主不清楚流程情况下，承包商只好写信给原子能委员会，一步一步地追踪办理。业主发函速度慢，承包商发函给业主的信函，有时一个星期后业主才将信函写好发给相关部门。有时还存在业主4忘记附上所需材料、信函中信息写错等问题。
8、2.1.2 业主文化思维差异风险 布维项目采用设计施工总承包 EPC 建设模式，以 FIDIC1999 年版 EPC合同为通用条款。通用条款，加上特殊条款和业主要求，构成了布维项目 EPC 合同主要条款。由于业主和承包商双方均无同类 EPC 项目经验，再加上承包商为满足业主要求而委曲求全，合同条款约定不清，业主文化思维造成承包商不利的情况。 1）通用条款方面，FIDIC1999 版 Conditions of contract for EPC/Turnkey Projects 面面俱到，但部分条款只为原则性的约定，合同双方由于法律文化、经验等差异各执一词。仲裁是承包商尽量避免的事情，具体操作起
9、来存在非常大的困难。 2）特殊条款方面，相对简单，部分事项存在有约定，但同样存在可操作性不强或各说各有理的情况。如特殊条款 13.9 对管理费和利润约定中，约定了管理费和利润的费率，但未约定间接费费率，直接费和间接费构成也没有约定。还有超标洪水方面，承包商认为超标洪水所有的影响都属于业主风险，而业主认为只有围堰封闭的区域属于超标洪水影响范围。由于特殊条款无详细约定，双方只有无休止的争论下去。 3）业主要求方面，存在要求过细、标准混乱、操作性不强或各说各有理的情况。首先，特殊条款分七大部分，约定过细，与 EPC 理念不完全相符，估计业主要求条款主要来自施工项目条款。其次，设计整体采用中国标准，而
10、业主及咨询审查采用欧美标准，存在冲突。第三，业主要求存在界定不清情况，导致业主和承包商各执一词，书信往来打口水5仗。 2.1.3 业主资金风险 布维 EPC 项目是总价项目，资金来源为中国政府优惠贷款 45%、中国进出口银行商业贷款 45%和加纳政府自筹资金 10%。业主出资能力有限和特有的付款程序的情况下，在资金方面存在风险。 1）合同生效迟缓，预付款全部到位延误。合同于 2007 年 4 月签订，2008 年 12 月才生效。前期因为贷款协议迟迟未签订，工程无法结算，首批预付款只有除暂定金额的合同价的 10%，在合同生效前全部使用完毕，采购无法提前及充分备库，直接影响工程进度。承包商内部只
11、有进行内部融资，缓解项目部资金压力，保证工程进度。 2）在工程款支付方面，项目每期结算需经过业主-加纳能源部-加纳财政部-加纳银行-中国口行，审批部门多，手续复杂，往往导致工程款不能及时支付。布维项目在执行过程中，能及时支付的不足 20%，最长的一次超过合同约定时间 84 天后的 178 天。审批时间过长，首先是业主拖延的关系。承包商向业主发出利息索赔通知后，才引起业主对结算报告审批时限的重视。其次是业主与口行之间的磨合，业主不能与口行就各自对结算报告审批的时间进行有效商榷，同时在结算报告口径、格式等问题反反复复。工程款支付延误给项目的正常运行带来了一定的资金压力，承包商为此不得不进行融资。
12、3）合同清单内项目存在资金缺口。暂定金总额 6300 万美元，其中第 17.09 项-不可遇见价格因素（价差调整）合同金额 700 万美元。价差指数 13%以内不调，大于 17%按 17%封顶。按照 17%价差指数估算，调价6资金将短缺约 8300 万美元。项目在执行过程中，每期结算价差指数均超过 17%，高者达到 40%，承包商承受较大物价压力。 4）合同清单外项目存在资金缺口。由于贷款协议已经签订，工程量清单中未包含部分新增、变更、索赔项目。如合同中约定业主延误支付将付给承包商利息，业主收到承包商利息索赔通知后，由于项目贷款清单中无利息索赔准备金，业主无力支付或签证，只有将索赔申请转交给加
13、纳财政部，导致承包商索赔困难。 2.1.4 业主影响力缺乏 合同一般条款约定业主协助承包商申办工程所在国法律要求的任何许可、执照或批准，业主在协调政府其它部门或当地政府关系时，需要有一定的影响力。 1）布维项目原来的业主 CEO 为能源部高官，在加纳执政党里面有相当大的号召能力，布维项目的事情遇到阻力很少。加纳政党更替后，布维项目业主 CEO 更换，由于其技术人员背景，在政府内缺乏影响力，处事非常小心，对项目支持力度不够。 2）由于业主影响力不够，有些部门中，他们没有很好的关系，办起事来比较困难。如 2010 年全年免税信，业主对财政部内部人员不熟悉，再加上对申办流程不熟悉，耽误了很长时间，最
14、后是由承包商通过财政部官员的关系，给财政部工作人员施加压力才顺利办理下来的。 2.1.5 业主素质风险 非洲相对落后，业主除经验、文化思维等为承包商带来风险外，部分业主还因为素质问题给承包商带来风险。 71）现场业主代表本身对项目的态度不积极，在施工过程中设置诸多障碍。如业主在施工过程中经常找借口不验仓或拖延验仓，并且是经常找一些不相干的理由，如以某处的 NCR 未处理为由而不予另一仓的砼浇筑；以不相干部位的钢筋计算书还未被批准，而不允许底板砼开仓；或者干脆在每个仓面验仓时架两台测量仪器对每根钢筋绑扎的间距和保护层进行逐个检查，一根不合格也不准开仓，验仓常常要耗上 12 个台班，导致进度极其缓
15、慢。有时还经常在 RCC 仓面浇筑过程中提出很无知的要求，如对于已浇筑的常态砼要求取样做 VC 值试验。 2）现场业主代表对承包商管理人员很不尊重，频出语言和人身威胁，经常在施工过程中与中方管理人员发生语言冲突，小摩擦不断，甚至快发展到肢体冲突，每次承包商人员除了忍让别无他法。更令人震惊的是还出现了业主高级管理人员直接对承包商女员工动武的事件。 2.2 当地政府带来的风险 布维项目属中加两国政治项目，虽然双方国家领导人十分关注，但只有在当地政府对项目实施给予足够的支持和优惠政策，为项目营造良好的外部环境，此类大型项目的才会顺利实施。 2.2.1 大选造成加速截流 布维电站关系到中非和中加友谊，
16、驻加纳的大使、承包商公司高层工程开工后多次来工地视察。由于业主地质工程师迟迟不到位，导流底孔地质验收 10 月底才完毕，11 月份必须完成导流底孔、上下游导墙等近万方混凝土，还有护坡、贝雷桥的安装、喷锚支护其它工程，承包商压力非常大。承包商采取了劳动竞赛方式，日夜奋战，在加纳总统、当地8政府官员、中国驻加纳大使及承包商公司高层注视下，龙口按时合龙，截流取得圆满成功。 沃尔特河的最低流量在 24 月份，提前截流导致承包商增加了大量的人、材、机投入。虽优化了部分工程量，但为后期施工造成了相当大的影响，如降低了导流明渠长度，减少了基坑的面积，导致基坑开挖及砼浇筑施工布置困难。 2.2.2 当局政府办
17、事效率低 自从 2009 年新政党上台后，布维项目作为上届政府的重要政绩工程，承包商的外部环境逐渐恶化，障碍越来越多，政府部门从各个环节设置障碍以谋取利益。障碍主要体现在获取政府许可、政府证明等相关手续在办理过程中经常无故拖延。 1）工贸部免检信。免检信由承包商发给业主后，业主致函工贸部，获取免检信。工贸部常常出信缓慢，而业主无能为力。 2）政府部门证明。车辆发生交通事故时，向保险公司索赔需提供警察报告。警察报告需在车管所对设备进行鉴定后出具。无论是鉴定报告还是警察报告，通常是不塞钱就无限期的拖，而且要价很高。有时保险公司赔偿的车辆损失费用，还不及给当地政府部门的小费。 3）政府部门工作人员工
18、作态度怠慢，即便塞小费，办理的速度也不理想。 2.2.3 免税清关手续繁琐 布维项目主要的设备和物资材料都需从中国采购，海运货物的发运量大而频繁，货物的清关工作量也比较大。新政府上台后，审批程序环9节增多，免税和清关手续繁冗。免税清关手续繁琐非常严重的影响了货物的清关，造成了大量的滞港滞箱费，很多项目急需的货物不能及时到达工地，影响了项目的进度。 1）清关免税手续需能源部、财政部、税务局等部门审批，再加上政府工作人员的故意拖延，使得办理清关和免税耗时过久。承包商多次与业主、当地相关部门沟通，强调物资保障对布维项目的重要性，经过不懈努力，大大简化免税手续，省去了财政部逐项审批手续，并跨过了能源部
19、的审批。 2）为确保货物的及时清关，承包商设法与海关等相关部门积极协调，简化清关程序缩短清关时间。 3）自 2010 年 7 月起，海关更新为电子操作系统，清关时需工贸部的免检信代码才能放行。承包商的免检申请，工贸部办事效率低，多次催促才拿到部分免检信，造成了多批货物的滞港，最长的超过一个月。 4）免税流程总是变化，在细节上总给承包商带来或多或少的不便。常常是主管官员的一句话，就要加上一些程序，使得办理速度减慢。 2.2.4 签证罚款问题 签证主要为工作签证和居住签证，办理工作签证后再办理居住签证，审批流程为：进场人员资料-业主-代理-内政部（申请工作准证许可）-移民局（及时获得工作签证及居住
20、签证） ，历时 2 个月。由于工作签证和居住签证办理迟缓，有的甚至长达一年都没办好，导致许多机票到期的休假员工在工作签或居住签没办好之前不得不提前把护照拿出来，而这又面临着罚款问题，而且再返回工地时，使馆又往往拒签，导10致大量的同志滞留国内，这已经影响了工程正常的人员流转，也影响了工程进度。 2.2.5 材料、设备价格风险 对于较大的工程项目来说，使用的材料、设备较多是很必然的，也是必须的。在现阶段我国的体制下，材料、设备供应商一般承受价格风险有限，多数的做法是由建设业主来承担。现行的建筑材料，即“材差”是按季度上下浮动的，而且变化无常，很无规则，浮动的幅度也较大，可达 10%50%甚至更多
21、。而建筑材料的造价一般占工程建筑造价的6070%，是一笔很大的数值，必须慎重和计划选用。设备价格的变动除制造用料外，往往还会涉及到进口设备的外汇汇率变动问题，其变动差额在 10%30%的幅度是常见的。 2.2.6 严控执行公路限载政策 仔细研究工程所在国相关法律，吃透与工程实施相关的如交通运输、税费、环保、进出口清关等方面规定，对承包商项目造价和顺利实施有很大的帮助。公路限载规定的执行，并没有修改法律法规。EPC 合同里面很清楚约定承包商需遵守工程所在国法律，只有在基准日期后因法律变更造成承包商损失的，合同价格才能调整。 3.结论 总之，承包商在认真分析了各项风险后，对风险采取措施进行预防，则可以为企业带来丰厚利润；但如果对风险认识不够，对风险控制不当，也会带来较大的经济损失，甚至使企业的信誉受损，如被业主、金融机构列入黑名单等。这种风险将对总承包商的后期经营管理工作带来极大
