1、1江西省典当行业规范发展的对策研究摘 要典当行在我国发展历史悠久，至今仍然是中小企业融资和百姓生活资金融通的重要平台。目前，我国典当行业发展迅速，但也暴露出许多的问题，如行业法规缺位、行业监管不规范等。本文以江西省的典当行业发展为研究对象，在笔者大量调研的基础上，提出省区典当行业发展需要解决的重大问题和具体措施。 关键词江西省；典当行业；发展对策中图分类号F832 文献标识码A 文章编号1005-6432（2013）48-0050-02 在全国统一规范发展金融行业的大背景下，典当行业的发展受到了越来越广泛的关注。典当行在中国作为融资平台的发展历史悠久。当下，作为银行等金融企业的补充，对于中小企
2、业投资和民间借贷等问题更是有着举足轻重的作用。但是，由于典当行业一直游离于金融监管部门之外，在大多数省区都是由商务厅直接管辖，使得行业法规缺位，管理不规范，政策支持力度不足等问题广泛存在。本文以江西省的典当行业为研究对象，在深入调研的基础上，对江西省进一步规范典当行业发展的具体措施提出以下建议。 1 建立健全法律法规，强化对典当行业的监管 1.1 加快行业立法，尽快出台典当管理条例 针对典当行业，2005 年由商务部和公安部制定了典当管理办法 ，典当管理办法仅是一个部门规章，且只是一种对典当业的制约，缺2少一种很有效的法律保护，典当行在法规制度环境方面处于非常不利的境地。小额贷款公司的运营有七
3、个部门的文件，包括银监办， 典当管理条例因部门利益纠结迟迟下不来，需要抓紧研究立法。 江西省商务厅作为典当行业的监管部门，在法律缺位的状态下，可以考虑出台一些文件对行业进行规范，具体包括：第一，有关行业发展的基础类文件，如典当行财务会计制度、典当行业统计制度等。第二，有关行业管理类文件，如季报制度、典当行经营情况考核评价制度、典当行审批工作规程、典当行停业及清算办法等。第三，有关企业管理类文件，如加强典当行业从业人员培训工作的规定、搞好典当行管理信息化工作的规定等，并制定相关实施细则和配套规定。 1.2 成立典当行业协会，政府监管与行业自律并举 典当行业协会的建设，远远跟不上这几年来典当行业的
4、发展速度。到目前为止，江西省只有一个拍卖行业协会，纯粹的典当行业协会组织尚未诞生，企业之间的沟通严重缺乏平台，这非常不利于形成统一的行业规范，更不利于形成高效的行业服务平台。政府规制理论认为，在行业发展早期，政府部门对企业通常采取直接干预和监督的形式，随着行业自身的不断发展和成熟，行业自律组织将会承担主要的规范企业、整合资源，提供服务的功能。因此，当务之急是加紧成立江西省一级的典当行业协会，并把监管的职责逐步下放给典当行业协会，实现以自我约束、自我管理为主，行政管理为辅的监管体制。 2 优化行业发展环境，服务企业健康发展 近几年来，江西省的典当企业数量有所增加，经营规模快速增长，3但是进一步发
5、展仍然受到许多因素的限制，监管部门应该着力为行业发展提供更好的环境，促进典当企业健康发展。 2.1 适度放开申办指标 当前，社会资金相对充足，不少民间金融纷纷向管理当局提出申办典当行的要求，典当业方兴未艾。新加坡 310 万人口，平均 4 万人一家，按此比例，江西省至少应为 1000 家典当行。而按美国约合 1.5 万人一家的比例，江西省应有近 3000 家。现在商务部每年给江西省 18 个典当业指标，按此速度至少要到半个世纪后才可达到新加坡的水平。我们还应看到，典当行发展到一定数量后，在同业竞争条件下，其息费率还会进一步自动调低，这对大力发展典当业、平抑市场利率、维护小微企业利益有积极意义。
6、同时，对不同地区的开设条件、注册资本等应有不同的要求，使其具有一定的层次性，从而鼓励或引导典当行业积极介入农村以及县域经济，使其充分满足农村以及县域人口对于小额资金的急切需求。 2.2 新开典当企业审批向县城和农村倾斜 目前，江西省辖区内经国家商务部批准设立的典当企业 113 户（不含 3 户分支机构） ，这些企业的整体布局存在着不合理的成分。典当企业大都集中于大城市中心区，加剧了行业恶性竞争的风险，而对于县城和农村地区典当服务的供给却跟不上日益增长的需求。建议各省区市合理布局，防止典当行过度集中于中心城市。优先在经济总量较大、典当业效益较好、市场需求旺盛及尚未设立典当行的县（市）设立典当行，
7、原则上向尚未设立典当行的县（市）倾斜。 42.3 健全典当物品流通渠道，加快开发当品的二级市场 健全的典当物品处置变现机制对于典当行的安全有序运营具有重要意义。江西省商务厅可以统筹构建省一级从事典当物品交易的专门市场，完善典当物品信息流通网络，加速典当物品流转，提高典当物品的变现能力，尽量减少因缺乏流动性而产生的损失，为典当行业的发展营造良好的商业流通环境。 2.4 加大政府执法力度，整治寄售行、寄卖行的违规违法行为 江西的新余、宜春等地区寄售行、寄卖行发展比较迅速，在其经营过程中又屡现违规违法行为，严重影响典当行业的发展，曾引起过中央的重视。寄售行等违规行为主要表现在“当场收货付款” 、 “
8、越线从事典当业务”和“不稳物品出处”等，政府监管部门应该加以整治、处理，以防止典当行业的发展空间被挤压。 3 扩大典当业融资渠道 3.1 放松对典当行业的融资监管 现在，虽然对中小企业进行货币服务的业务量出现了增长，但不少典当企业对前景不敢充分乐观，他们普遍遇到的问题就是“典当行也缺钱” ，一是通胀导致的典当行资金周转效率与速度放慢，二是典当行目前的业务比以前有了很大增长，再融资有利于业务的扩张。政府监管部门应进一步放开典当业的融资渠道，在确保金融体系安全的基础上，允许典当行从信托公司、租赁公司、财务公司、投资基金等渠道进行融资。 3.2 促进典当行与商业银行的合作 现在，一方面大量社会闲散资
9、金只能存入商业银行，另一方面典当5业虽可以解决中小微企业融资困难，却无法吸纳社会资金，使其转化为中小微企业发展急需的资金供给，这就存在着一边资金需求旺盛，一边资金供给有余，而供需却不能衔接的问题。尽管现在典当行的业务做的还不错，但是银行给不给典当行贷款帮助其发展并不是主要担心收回贷款的风险，更多可能会考虑未来信贷政策放宽后二者潜在的竞争关系。 一方面，典当行业的主管部门应该联合相关金融部门推动典当企业与银行之间的合作，而事实上，典当企业与银行之间除了存在竞争，更多地可以进行相互补充和配合，民生银行与宝瑞通典当行联合推出的“典贷通”业务已经是银企合作的知名典范之一，通过典当的短期便捷融资，与银行
10、的长期低息贷款的无缝对接，确保小企业主的资金流畅通和稳定，进而促使小企业主既能最大化地把握经营机遇，又能更好地控制经营成本。对于银行来说，引入典当合作的概念，等于无形中扩大了银行的服务范围，同样的利息，同样的额度，服务范围更广，当然更有优势。 另一方面，应该推动典当行的贷款模式创新。允许典当行的当物可以在认定第三方监管下对银行实施动态余额抵押，以当票为依据，在不影响当户对当物赎回的前提下对银行抵押物价值余额进行动态平衡调整。4 加大政府对典当行业的政策支持力度 4.1 多部门协作，共同支持典当行业的发展 典当行业要发展不是一个部门的作用，除了商务部门之外，更需要更多的部门进行扶持。尤其值得重视
11、的是金融部门的支持，独立于国家6金融管理体系以外，是典当行业与大部分商业银行业务上难以对接的原因，建议典当业列为中国人民银行的监管对象，负责典当机构设立、变更、终止的审批以及对典当机构的监督管理，不让其放贷业务游离于金融监管之外。 4.2 加大财税等政策的扶持力度 典当行作为“只贷不存”的准金融机构，与小额贷款公司、融资担保公司的作用有诸多相似之处，但享有的财政、税收、金融等政策则与之有较大差别。与上述机构不同，财政部颁发的典当企业执行企业会计准则若干衔接规定 ，对典当企业则没有考虑到坏账准备金和呆账准备金的计提问题，只是允许在税后利润中计提一般风险准备。坏账准备和呆账准备可以抵扣所得税，而一
12、般风险准备则不能，因此典当企业的税负更重。此外，税务总局下发的财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知中，对典当行绝当物品销售要按照销售额全额征收 4%的增值税。典当行发放贷款时已按息费收入的 5%缴纳营业税，典当行处置该笔贷款的质押物或抵押物，其收回的本金还要再次缴纳增值税，有重复征税之嫌。建议参照金融企业会计制度，为典当行建立坏账准备金和呆账准备金拨备制度，以全面覆盖典当业的经营风险。 4.3 支持典当企业做强做大 江西现有的典当企业规模普遍都比较小，注册资本在 1000 万元以上的企业就算规模较大了，注册资本在 2000 万元以上的则完全没有。从企业赢
13、利能力来看，全省 2011 年度经营亏损的典当行 15 户，占企业总数7的 13.3%，其中亏损达 10 万元以上的典当行有江西中财、江西三水等 7家。小规模的典当企业普遍缺乏抵抗风险的能力，并且拓展新业务的能力受限，经营单一，受市场波动影响较大。因此，建议行业管理部门鼓励企业间进行收购、并购，并给予优惠政策，推动江西典当行业尽快规模化、品牌化，我省可选择两个龙头典当，把品牌规模做连锁，起到标杆作用。 参考文献： 1王振钦.论典当企业核心竞争能力的持续发展J.企业研究，2012（14）：131-132. 2张颖.典当行业监管存在问题及其对策研究J.中国外资，2013（2）：186-188. 3张大龙.我国典当行业发展的现状及其对策探讨J.河北金融，2011（8）：57-58.
