1、1辽宁省商业银行对中小微企业融资困难的政策研究【摘要】小微企业在我国国民经济占有重要作用，由于各种原因的约束，融资问题成为制约其发展的最主要的绊脚石，本文就中小企业融资难的问题从融资现状及融资难的原因进行分析并提出了解决问题的对策。 【关键词】小微企业 融资困境 对策研究 小微企业是国民经济的重要组成部分，是地方财政收入的重要来源，在解决就业、带动经济发展、增强经济活力、增加城乡居民收入等方面做出了突出的贡献。然而，由于各种原因的约束，现实中小微企业的发展一直面临着种种困难，而融资难问题成为制约其发展的最大“瓶颈” 。特别是在当前世界经济危机的冲击下，我国稳健的货币政策，对流动性控制加强的情况
2、下，这一问题变得更为严峻，对大多处于产业价值链末端和融资边缘的小微企业来说面临着更大的压力。 一、我国小微企业融资现状 （一）金融体制不建全，直接融资渠道不畅 我国金融体制不健全，资本市场发育不全，直接融资渠道狭窄。就小微企业的实力和自身状况来说，不能满足证券市场的要求，因而不能上市通过股票筹集资金。就债券而言，目前我国发行债券控制严格、要求的条件比较高，而且债券品种单一，债券市场极不发达。目前无论股票市场还是债券市场主要都是大型企业的融资场所，尚且不是中小企业2融资的理想渠道。 （二） 银行贷款门槛高，审批周期长 银行贷款是企业最常见的融资渠道，但是对贷款单位的要求和限制也是比较多的，商业银
3、行对大型企业比较青睐，对于小微企业来说，能获得贷款的少之又少。由于商业银行加强贷款额度及投放节奏管理理企业贷款审批周期较以往明显延长，何时获批的不确定性增加，即便是有良好信用的小微企业在授信期内，从还贷、解除担保、重新签订担保协议、申请银行贷款到贷款到帐至少需要 1 个多月的时间，如果是超出授信期或新增贷款，其过程更长。 （三）一般通过民间借贷获得融资 小微企业对资金的需求一般是要求比较快，时间短，别的融资渠道不能满足其要求，迫使小微企业更多地求助于手续简便的商业信用和民间借贷等非正规金融。正是因为民间借贷能够在短时间内能够为小微企业提供资金，民间借贷等各种非正规金融活动成为小微企业融资的重要
4、补充。 二、辽宁省政府通过金融大力扶持 省政府决定实施多项政策支持中小企业发展目前，新增贷款用于中小企业的比率是 50% 。在信贷紧张的大背景下，我省中小企业克服困难继续保持高速发展，但不可忽视的是缺少资金依旧是制约中小企业发展的主要因素。 为此，省政府决定进一步实施支持中小企业发展的税收和行政事业性收费政策，其中就包括让地方银行新增贷款的 70%以上都应贷给中小微3型企业。多项政策加大对中小企业支持力度。 在省政协十届十七次常委会上，省中小企业厅厅长赵连生对我省加快发展中小企业促进全民创业政策措施进行了通报。对于促进对中小企业的资金供给，主要从以下几方面进行： （1）省政府拟鼓励大型银行重返
5、县（市）设立分支机构。要求城市商业银行到县城设立分支机构并给予政策倾斜，加快村镇银行组建工作，力争到 2012 年底实现村镇银行对全省县（市）的覆盖。大力推动小额贷款公司发展，到年底力争有 400 家小额贷款公司挂牌营业。 （2）鼓励银行增加对中小企业的信贷投放。使银行小微型企业贷款增幅和银行业整体单户授信总额在 100 万以下小微企业贷款增幅不低于全部贷款增幅。目前，要求地方商业银行新增贷款的 50%用于中小企业，接下来，省政府拟要求地方商业银行新增贷款的 70%以上必须用于中小微型企业。 （3）继续实施困难中小企业的税收减收缓收政策。我省小型微型企业增值税和营业税起征点，按照国家规定的上限
6、执行，即将小微型企业增值税和营业税起征点确定为 20000 元，每年可为小微型企业减轻 10 亿元的税赋负担；按照国家规定将小型微利企业减半征收企业所得税的政策，延长至 2015 年底并扩大范围。继续实施对纳税困难的中小企业减半征收城镇土地使用税和房产税的政策，中小企业因有特殊困难不能按期纳税的，可按规定申请在 3 个月内延期缴纳。 辽宁中小企业厅副厅长陈铁城表示，综合考虑各方因素，融资难、成本上升、用工紧张仍将在明年持续影响我省中小企业发展。但是可以4看到的是，目前相关政策向中小企业的倾斜将对中小企业的发展产生积极作用。前三季度全省中小企业资金缺口分布 全省中小企业数量已达到 195 万，全
7、省今年企业总数将突破 200 万，按此计算，中小企业约占全省所有企业的 97.5%全省十四市资金缺口总额逾 1000 亿元大连中小企业的资金缺口 500 亿元。辽阳市中小企业资金缺口 370 亿元。铁岭市中小企业资金缺口 160 亿元。锦州市中小企业资金缺口超 150 亿元。盘锦市中小企业资金缺口约 80 亿元 三、辽宁省政府融资效果 （一）将缓解中小微企业融资困难 辽宁社会科学院研究员、辽宁省情研究所所长梁启东表示，从中央和地方出台的一系列措施可以看出，政策正向中小企业的倾斜。 此次“省政府拟要求地方银行新增贷款的 70%以上必须用于中小微型企业”将缓解中小企业融资困难。银行可制定针对中小企
8、业的金融服务，根据其自身的特点制定贷款标准。 梁启东建议，不仅金融政策，国家和地方政府也可以通过财税政策等多种方面的政策，多管齐下的方式鼓励支持中小企业发展。 （二）提高资金利用效率 沈阳一家铜制管件厂的负责人表示，他的企业属于中小企业中的微小企业，由于企业规模小以前很难从银行贷款成功。这一新政策若能实施，将增大其企业贷款的成功率。 （三）辽宁鼓励银行金融行业的参与 辽宁省中小企业厅与工农中建交五大商业银行辽宁省分行签署了5中小微型企业金融服务战略合作协议 ，以充分发挥政府和银行的双重优势，努力缓解中小企业融资难的问题，促进全省中小微型企业逆势健康发展。 合作协议中明确，辽宁省中小企业厅与五大
9、银行辽宁省分行将充分发挥各自的职能和资源优势1947.80 -1.70%，重点在企业项目推荐、搭建融资合作平台、探索创新小微型企业贷款模式、推动新型融资方式应用、实现银担合作对接、交流培训等方面加强合作，并共同推进各市县中小企业局与五大银行各市分支机构建立密切合作关系。 此外，合作各方将以支持工业园区、产业集群企业发展为主要方向，以创新性、创业型、劳动密集型中小企业特别是小型微型企业为重点，在努力缓解中小企业融资难的同时，积极引导促进中小企业转变发展方式，加快转型升级。截至今年 7 月底，辽宁全省银行机构中小微型企业贷款余额超过 1 万亿元，比年初增长近 9%，占到全部企业贷款的67.01%。
10、 四、我国小微企业融资难的原因分析 （一）宏观政策方面 宏观政策累积效应显现。自今年以来，央行先后 6 次上调存款准备金率、3 次加息，稳健货币政策累积的效应逐步显现。在流动性控制加强的情况下，企业融资环境总体偏紧。相对于企业数量快速增多、融资需求快速增长、融资渠道又较少的小微企业来说， “融资难”的状况更为突出。 （二）银行方面 银行针对小微企业的贷款方式和贷款品种偏少。小微企业往往分布6领域广泛，企业差异性较大，这需要银行的信贷产品更加注重差异化。目前银行信贷品种设计单一，手续繁杂，审查周期较长，使小微企业难以适应；金融机构普遍缺乏对小微企业的评估模型。小微企业虽然经营风险较大，但其成长性
11、非常强，在对小微企业进行评估时，金融机构往往容易从单纯的财务风险进行评估，而忽略对企业发展能力的评估，导致了企业贷款额度普遍难以满足企业发展的需要。 （三）企业自身方面 小微企业自身不足，导致银行放贷积极性不高。一是小微企业大多规模小、固定资产少、投资周期短、承担风险能力弱。在各商业银行对贷款普遍实行严格责任追究制度的情况下，制约了信贷人员的积极性，在一定程度上降低了小微企业获得贷款的机会。二是产权不明晰，信用基础不稳定。大部分小微企业以家族式经营管理模式为主，未建立现代企业制度，企业内部产权界定不明晰，财务信息不透明，银行对企业的信用、产权的归属以及生产经营状况掌握难度大，不易对小微企业的生
12、产经营活动和抵押资产进行有效监督，部分小企业虽然有一定的履约能力，但不排除少数企业抱有投机套利的心理，从控制风险角度考虑，银行对小微企业放贷采取更加谨慎的态度。三是小微企业规模小，相应地其资金需求规模也偏小，金融机构的放贷成本相应提高。在商业银行追求节约经营成本和管理费用的要求下，制约了银行放贷积极性。 五、破解我国中小企业融资困境的对策研究 （一）实行小银行战略 “小银行战略”就是要通过发展小银行，使民间资本能够有序地、7成规模地进入到银行业。 “小银行战略”有利于化解市场风险，缓解小微企业融资难的问题；有利于引导民间过剩的流动性流向生产领域，寻找合理的健康的出口，增加中国微观经济的活力。对
13、于民间资本进入小银行业存在的风险和问题，可从准入、监管和惩罚等方面来严加管控。 （二）拓宽小微企业融资渠道 积极推进小微企业集合票据、集合债券、短期融资券发行，稳步发展私募股权投资和创业投资等融资工具。加快推进“新三板”试点工作。积极支持小微企业上市融资，对企业前期改制费用进行补贴和奖励，解决企业因重组改制造成未分配利润转增股本税收缓缴问题，减免资产整合过程中涉及的土地、房产等相关税费，有效降低企业上市成本。 （三）认真落实国家对小微企业支持政策 落实小微企业贷款的差异化金融监管政策，提高对小微企业不良贷款比率的容忍度。引导金融机构落实“有扶有控”信贷政策，确保小微企业贷款增速高于全部贷款平均
14、增速，增量高于上年同期水平。认真清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本。积极鼓励金融机构到县区和乡镇增设机构。强化政策扶持，鼓励金融机构保障小微企业的有效融资需求。 （四）提高小微企业的自身融资能力 小微企业要想彻底摆脱融资困境，根本在于提高自身的素质，重修炼内功，强壮企业体质，一方面注意规避经营风险，加速外部资金流动；另一方面要提高现金使用效率，加速内部资金流动，提高闲置资金使用。小微企业要树立信用观念、信用意识，尤其是管理者的信用意识，努力8做到贷款资金及时偿还，在银行留下较好信用记录。 六、辽宁省采取政策的现状分析 日前，全省金融工作会议对促进非公经济发展和支持小型微型企
15、业发展提出意见。要求金融系统进一步加快信贷结构调整力度，特别是要认真落实促进非公经济发展和支持小型微型企业发展的各项政策措施，不断创新金融服务模式和融资方式，千方百计缓解中小企业、微型企业和第三产业的融资难问题。 扩大金融机构组织的覆盖面。省委省政府提出大力发展地方小型社区类金融机构，鼓励、引导和规范民间资本进入金融服务领域，按照“宽进严管、控制增量、扩张存量”的原则，重点发展村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社等“草根金融” 。 改善小微企业的融资环境。加快中小微企业授信制度和社会信用评级制度建设，完善财税、担保、保险等政策支持体系，落实差异化监管措施，着力解决信用不够、担保不足、融资规模
16、小、渠道单一的问题。组织实施“全省中小企业亿元信用担保再贷款项目计划” 、 “百户中小企业集合融资计划” ，重点支持科技创新企业、农业产业龙头企业和特色产业骨干企业发展，有效拓宽融资渠道，确保新增贷款增速高于全省全部贷款平均增速，解决融资难、融资贵的问题。组织开展中小微企业“股改年” 、 “管理年” 、 “服务年”活动，改善经营管理，健全财务制度，规范资产管理，提高盈利能力，树立良好信誉，全面提高信用水平，银行业金融机构要开展适合中小微型企业需求的金融产品和信贷模式创新。开展银信保合作试点，发挥保险支持中小微型企业融资作用。 9提高当地金融机构资源利用率。按照国家关于“县域金融机构新增存款主要
17、用于当地发放贷款”的要求，人行兰州中支和省银监局建立了统计考核办法，确保到 2014 年县域内银行业金融机构新增存款可贷款资金 80%以上用于支持当地发展。 健全小微企业信用担保体系。通过财政资本注入、大型企业参股入股，广泛吸纳社会资本，进一步壮大政府主导的信用担保机构的资金实力，鼓励民间资本发展商业性担保机构，支持企业、自然人设立互助性担保机构，建立多层次、多元化，具有担保再担保完整功能的全省信用担保体系，着力解决我省小微企业在融资中面临的信用不够、担保不足的难题。 强化政府对金融工作的领导。成立甘肃省金融工作领导小组，加强对金融业发展的指导，研究制定金融业发展规划和金融产业发展政策，协调解决金融业发展遇到的困难和问题。 参考文献： 1张淑芳.我国中小企业贷款难的原因分析J.中国证券期货，2008， （20）. 2谭小芳.开发性金融扶持中小企业融资问题研究J.经济师， 2009， （06）. 3何健聪.小微企业融资问题实证分析J.辽宁经济，2011， （09）.
