1、1论股东知情权的完善摘 要：在当今的现代公司活动中，公司的所有权与经营权往往是相分离的，有其是股份有限公司。股东作为公司的所有者，大多数股东都不直接参与公司的经营管理，公司的日常运营和决策掌握在公司经营者的手中，相对于董事、高管等公司经营者而言，股东对于公司的信息知悉程度往往处于弱势的地位，这就很容易导致公司的经营者利用这个优势侵蚀公司利益，损害股东合法权利。在这种情形下，股东的知情权就显得尤为重要。但我国公司法在股东知情权方面的规定并不完善，本文将通过介绍股东知情权，分析我国公司法的相关规定，提出其中的缺陷和不足，并最终提出完善建议。 关键词：公司法；股东知情权；完善 中图分类号：D922.
2、291.91 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）23-0287-02 一、概论 （一）股东知情权的概念 股东知情权，是指公司的股东或投资人，对关系其自身重大利益之事项而要求公司通知和公开的权利。股东知情权是股东所享有的影响极其重要的权利，股东知情权的行使，不仅直接关系到股东自身权益的事先，而且与公司管理能否规范化的问题紧密相连。 “知情权”作为股东知情权概念的基础，其基本含义是权利主体有2权知道其应该知道的事情，而国家应当最大限度地确认和保障公民获取、知悉信息的权利1。在国外，类似的权利成为“咨询权” ，虽然国内外学界对于这一权利的名称有所差异，但其权利内涵和其内在的价值
3、目标是一致的。 （二）股东知情权的内容 股东知情权不是一个抽象的权利，而是由一系列的具体权利构成，一般来说包含查阅权、质询权、选任请求权，其中查阅权是股东知情权的核心。 1.股东查阅权 当公司股权分散时，就会产生公司所有者与公司经营者之间的代理问题2。而公司股东作为公司的所有者，只有对公司的情况有所了解，才能在公司的重大经营决策上做出符合自己真实意思的决定，并直接关系到股东与公司经营者的信赖程度。而查阅权就是公司股东获取公司信息的最佳方式，因此股东查阅权是股东知情权制度的核心。世界各国也普遍赋予公司股东查阅公司相关文件资料的权利，同时也规定股东查阅权不能被公司章程所限制或剥夺，股东查阅权作为股
4、东的一项基本权利，主要包括财务报告查阅权、账簿查阅权和公司决议查阅权。 现代公司由于股东人数众多，绝大多数的股东并不直接管理公司，而通过财务报告查阅权，股东可以很便捷地了解公司的营运状况，从而实现对公司的间接控制，我国公司法34 条赋予了我国公司股东查阅财务会计报告的权利。 公司进行决策、管理执行等事务，都是直接通过股东会和董事会来3进行的，股东会和董事会决议的会议记录，直接体现了公司日常的运营状况，公司股东可以通过查阅公司记录对公司的经营管理进行一个直观的了解，并对公司高管进行监督，我国公司法也是赋予了股东的这项权利。 2.询问权 当股东出于正当目的想了解上述文件中没有说明的问题时，股东应当
5、有权就相关的问题向董事及相关经营人员进行询问。我国公司法第 98条规定，股东有权对公司的经营提出建议或者质询。第 151 条第 1 款规定：股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席并接受股东的质询。而旧公司法没有相关的规定。需要指出的是第 98 条是针对股份公司做出的，第 151 条是针对所有公司股东做出的规定。 3.股东检查人选任请求权 股东的检查人选任请求权，公司在经营管理过程中，有存在违反法律法规或公司章程的现象，股东根据正当理由提出质疑，并申请法院选任检查人调查公司的业务和财产状况的制度3。这一制度可以通过由法院选任专业人士调查的方式弥
6、补法院对公司业务不精通的缺陷，有助于法院在做出裁判之前，全面客观地了解公司经营运作状况，从而有效地保护股东的利益。 关于这项权利，英国 1985 年公司法441 条有相关规定“在公司拥有股份资本的场合，国务秘书应 200 名以上股东或持有股份达到1/10 以上的股东请求，可以指定一名或多名检查人对公司的事务进行调4查，并安其指定的方式将调查内容向其汇报”在德国的股份法 、韩国的韩国商法典都有类似规定。而在我国，目前还没有相关法律规定这种非诉讼的救济方式。 （三）我国股东知情权的保护现状 1.有限责任公司的股东知情权保护 我国公司法34 条赋予了股东查阅权和复制权。明确了股东查阅、复制文档的范围
7、包括公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。在股东查阅会计账簿上也做了程序性的规定：首先，股东要求查阅公司会计账簿的，应当提出书面请求，并说明目的；其次，公司如果拒绝股东查阅，应该说明理由；第三，公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。 2.股份有限公司的股东知情权保护 我国公司法第 98 条规定股份有限公司的股东知情权，该规定包含了两方面的内容，一是股东享有查阅权，其查阅的范围包括股东名册、公司章程、股东大会会议记录、董事会会议决议等，并且股东有权对公司的经营提出建议或质询。 3.有限责任公司和股份有限公司共同的股东知情权保护 我国公司法15
8、1 条规定：股东会或者股东大会要求董事、监事、高级管理人员列席会议的，董事、监事、高级管理人员应当列席会议并接受股东的质询。 公司法第 166 条规定，有限责任公司应当依据公司章程规定的期限将财务会计报告送交各股东。股份有限公司的财务会计报告应当在召开股东大会年会的 20 日内前置备于公司，供股东查询，公5开发行股票的股份有限公司必须公告其财务会计报告。 二、我国公司法对股东知情权的规定存在的不足 首先我们应当承认我国 2005 年新修订的公司法与之前 1999 年的公司法相比，在股东知情权方面，规定的知情权范围有着明显的扩大，这无疑是一大突破和进步。但现行公司法对于股东知情权方面的规定还称不
9、上完善，仍然存在着一定的缺陷啊，如对知情权的规定不明确、没有明确股东行使公司知情权的条件等，综合而言，存在着以下不足。 （一）股份有限公司知情权问题 通过公司法34 条和 98 条的规定，我们不难看出，有限责任公司和股份有限公司在股东知情权方面的规定是不同的。在有限责任公司中，当股东向公司要求查阅遭拒时，可以向法院要求公司提供查阅。而对于股份有限公司则没有类似规定，当股份有限公司的股东行使知情权的过程中，遭拒时并无相应的法律救济措施。立法者这样做的目的可能是考虑到股份有限公司股东人数众多，出于股份公司效率的考虑或预防个别股东的恶意，而没有赋予股份有限公司股东同有限责任公司同等的知情权，但应对股
10、份有限公司股东知情权的法律救济有一个较为基本的保障，可以在其股东主张权利之前设立一些先决条件，这样既达到了立法者的初衷，又保障了股份有限公司股东知情权的行使。 （二）无限制的股东查阅权 公司法虽然规定了股东的查阅权，但并没有规定股东查阅所需具备的条件以及查阅次数的限制，对会计账簿以外的文档，似乎任何股东都可以无限制地查阅。权利是一把双刃剑，法律赋予权利主体行使其6权利的自由，同时也需要求权利人不得滥用权利。而且，我国公司法对查阅权行使的正当目的的标准也没有界定，这也影响了法律适用的统一性和稳定性4。 1.查阅权的行使方式问题 股东在行使查阅权时，应当遵循何种方式？是否允许复制？我国公司法在此问
11、题上并没有明确的规定。这不仅关系到股东权利的正确行使，也涉及到了公司利益问题。公司法一个档次对股东查阅权的行使方式有一个统一的规定。 2.质询权的内容范围 我国公司法对于质询权的内容范围并没有相关规定。参考各国立法，一般都以概括的方式规定股东行使质询权的特定事项，并局限于股东大会议题的有关事项。对此问题，学界有很多学者都曾提出过相关建议，如刘俊海曾在其著作中指出：质询权的内容应与股东大会议题和议案直接相关，并且为充分理解议案的内容，正确形成自己应有的赞成与否决意见所必须，至于其他内容的质询则不在质询之列5。 笔者认为，如同前文提到的查阅权的行使应进行适当限制的理由一样，对于股东的质询权的行使也
12、应当予以适当限制，对质询权的范围应该有一个规范。公司事务范围极其广泛，如果允许股东对公司所为的任何事项都提起质询，则极容易造成股东权利的滥用。 三、股东知情权的完善 （一）细化股东知情权 股东知情权的行使主要是通过查阅公司章程、股东会会议记录、财7务会计报告等会计文件或董事会会议记录、制作财务会计报告的原始资料及其它重要信息等账簿文件来实现的。在查阅权的自由度方面来看，有限责任公司股东与股份有限公司的股东应当区别对待。由于有限责任公司具有人数少的特点，其查阅权可相应扩大；而股份公司股东人数较多，且有相对的不特定性，可对其查阅权作相应的限制。如规定只有当持有公司股份达到一定比例的股东才能享有相应
13、资料的查阅权，或是当有确凿的证据能证明公司控制人有非法行为时可以不受上述条件的限制等。 （二）对股东查阅权进行适当限制 对于查阅的文档，亦应当根据查阅文档的不同类型进行区别对待，一些类型的文档，股东可以随意的查阅，无须证明其正当目的，如会议记录、公司章程、股东名册等。而对于有些文档，如涉及商业秘密的文档等，股东查阅时应当说明目的。 在账簿查阅权的行使方式方面，笔者认为也应当区别对待。业务较为简单的公司，简单的抄写或浏览就可以达到查阅权的充分行使，如无特别原因并无复制的必要。但对于规模较大，业务繁多的公司，如果不允许股东进行复制，股东的查阅权就很难实现。因此，应尊重股东的意愿，让其自主选择，但在
14、保护股东权利的同时，也应当兼顾公司利益的维护，公司应当结合股东行使查阅权的目的来决定是否允许股东通过复制的方式行使查阅权，对于不涉及商业秘密的文件，公司应当允许股东进行复制。 对于股东查阅方式的规定，不妨借鉴一下模式：首先，由股东决定8采取何种方式行使查阅权；其次，公司根据文件的性质判断股东的查阅形式是否合理；最后，为股东设定司法救济途径。通过这样的方式，达到股东和公司利益的均衡。 （三）检查人选任制度的引入 对于检查人选任制度，在文章的第一部分已经有所介绍，我国目前尚没有引入这一制度。检查人选任制度主要针对股份有限公司的股东，这种制度在实际意义上属于将股东知情权转让他人代为行使，这种代为行使
15、只要符合正当要求，是可以充分保护股东权益的。毕竟有更为专业的检查人为股东查阅相关资料，会使股东有效地了解到公司的运营状况。而且，如果多个股东选任一个检查人行使知情权，更有利于效率，因此，笔者认为这种制度是十分可取的。 纵观世界各国，检查人制度主要有三种类型：一是以法国为代表的审计员年制度；二是以英国为代表的代表人制度；第三种是以德国为代表的特别调查员制度6，综合这三种制度，现提出以下检查人选任模式，可做参考： 第一，当一定持股比例或一定数量的股东有正当理由认为公司的经营管理重大违法或违法章程或公司的决议严重违法，可以将这一理由和请求提交股东大会，若持股比例和人数达不到要求，则应当提供担保。第二
16、，股东大会经半数股东同意，可以聘请律师、会计师或审计师担任检查人。第三，检查人依法拥有调查权，在股东大会所赋予的权限范围内独立履行调查职责，并将最终结果向股东大会报告，因检查人过错而损害公司或董事利益的，则有检查人个人承担责任7。 9四、结论 对于股东知情权的保护，在世界各国公司法都是一个较为重要的问题。我国公司法对于股东的知情权已经有了相关的规定，但同国外的现今立法相比，仍存在着一定的距离，还存在着进一步完善的空间，目前的相关法律规定仍然较为粗犷，不够细致，希望在日后的公司法修正案中能够完善股东知情权方面的规定，若本文能够为股东知情权的保护尽一份微薄之力，乃本人莫大荣幸。 参考文献： 1 谢鹏程.公民的基本权利M.北京：中国社会科学出版社，1999. 2 王文宇.公司法论M.北京：中国政法大学出版社，2004. 3 王志会.论股东知情权M.北京：中国政法大学，2007. 4 刘俊海.股份有限公司股东权的保护M.北京：法律出版社，2004. 5 王志会.论股东知情权M.北京：中国政法大学，2007. 6 梅慎实.现代公司机关全力构造论M.北京：中国政法大学出版社，2000. 7 郦燕冰.论新公司法对股东知情权的保护M.北京：对外经济贸易大学，2006.
