1、 兴文县 2017 年 1 10月财政预算执行情况 和 2017 年财政预算调整方案（草案） 2017 年 11 月 23 日在县第十 六 届人大常委会第 九 次会议上 兴文县财政局 主任，各位副主任、委员 : 我受县人民政府的委托，向县第十 六 届人大常委会第 九 次会议报告兴文县 2017 年 1 10 月财政预算执行情况和 2017 年财政预算调整方案（草案）的有关具体情况，请予审议。 一、 1 10月全县财政预算执行情况 今年 1 10 月， 全县财政工作在县委的正确领导和县人 大及其常委会的监督支持下，认真贯彻落实 预算法，全面深化财政预算改革， 紧紧围绕县委提出的发展思路，坚持科学
2、、依法、民主的理财原则，努力发挥财税支撑、保障和引导作用，有力地支持了我县地方经济社会发展。 （一）一般公共预算收支执行情况 1.一般公共预算收入执行情况 截至 10 月 31日，全县一般公共预算收入完成 54459万元，完成年初预算 72400万元的 75%， 比去年同 口径 增加 9682万元，增长 22%， 其中： 国税部门组织的 县级收入 完成 12869 万元， 地 2 税部门组织的县级收入 共完成 12920 万元 ,财政部门组织的收入完成 28670 万元。 2.一般公共预算支出执行情况 按照有 保有压的要求，一般公共预算支出重点 保障县乡辖区范围内机关事业单位人员经费、公用经费
3、、基本民生支出以及乡镇八项基本公共服务项目支出 ，重点保证了教育、 农林水 、社保、医疗卫生等支出的需要，基本保证了县委、县政府确定的各项重点工作和社会稳定的资金需要。截至 10月 31日，一般公共预算支出累计完成 212863万元 ,完成预算（年初财力性预算支出加本年度专款、 新增一般债券、 上年结转） 264040 万元的 81%。 （二） 政府性 基金预算收支执行情况 今年 1-10月， 政府性 基金预算 收入 完成 11559万元 ,其中：国有土地使用权出让收 入 10479 万元，国有土地收益基金收入597 万元，城市基础设施配套费收入 433万元，农业土地开发资金收入 50 万元
4、； 政府性 基金预算支出完成 12977 万元，其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出 11389万元， 旅游发展基金支出 240万元 ， 彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出 55 万元 ，地方政府专项 债务 付 息支出1293 万元。 （三）社会保险基金预算收支执行情况 今年 1-10月，社会保险基金预算 收入 完成 6657万元， 其中：城乡居民基本养老保险收入 6657 万元； 社会保险基金预算支出 3 完成 4951万元， 其中：城乡居民基本养老保险 支出 4951万元 。 （四）国有资本经营预算收支执行情况 今年 1-10 月，国有资本经营预算 收入 暂无收 入
5、执行数；国有资本经营预算支出完成 1325 万元，主要是上级专款、上年结转安排的支出。 二、财政收支预算调整建议 （一）收入预算调整建议 一般公共预算收入调整 。根据 1-10 月财政收支预算执行情况，以及对经济运行情况的预测分析，建议一般公共预算收入年初预算数 72400 万元 不作 调整， 只 在 税种之间进行调整 。具体的调整项目是： 1.调增项目（ 6996 万元）： 根据 营业税 征收入库 情况，调增 营业税 收入预算 232万元 （ 补缴 2016年实行“营改增”政策之前应缴未缴的营业税 ） 。 根据 企业所得税 征收入库情况，调 增 企业所得税 收入预算 942万元 。 根据 个
6、人所得税 征收入库情况， 调增 个人所得税 收入预算 186 万元。 根据 资源税 征收入库情况， 调增 资源税 收入预算 352万元。 根据 罚没收入 征收入库情况， 调增 罚没收入 预算 243万元。 4 根据 国有资源 (资产 )有偿使用收入征收入库情况，调增国有资源 (资产 )有偿使用收入预算 5041 万元。 2.调减项目（ 6996 万元）： 根据 增值税 征收入库情况， 调减 增值税 收入预算 221万元。 根据 城市维护建设税 征收入库情况，调减 城市维护建设税收入预算 40 万元。 根据 房产税 征收入库情况，调减 房产税 收入预算 264万元。 根据 印花税 征收入库情况，
7、调减 印花税 收入预算 79 万元。 根据 城镇土地使用税 征收入库情况，调减 城镇土地使用税收入预算 46 万元。 根据 土地增值税 征收入库情况，调减 土地增值税 收入预算247 万元。 根据 车船税 征收入库情况，调减 车船税 收入预算 14 万元。 根据 烟叶税 征收入库情况，调减 烟叶税 收入预算 800万元。 根据耕地占用税征收入库情 况，调减耕地占用税收入预算3090 万元。 根据 契税 征收入库情况，调减 契税 收入预算 1380万元。 根据专项收入征收入库情况，调减专项收入 预算 766万元。 根据 行政事业性收费收入 征收入库情况，调减 行政事业性收费收入 预算 49 万元
8、。 3.调入预算稳定调节基金 2487万元。根据预算法第四十一条规定，“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调 5 节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足”。截止 2016 年底，我县预算稳定调节基金余额 2487万元。今年，我县全面推进义务教育均衡发展，确保整体通过“义务教 育发展基本均衡县”的考核评估和国家认定，需解决督导评估小硬件购置经费 3439 万元 。 预算执行中由于财力缺口较大，现建议调入预算稳定调节基金 2487万元用于弥补预算资金的不足。 上述收入项目调整后，当年一般公共预算收入为 72400 万元， 调入预算稳定调节基金 2487万元 ， 上级财力性补助收入由年
9、初预算 92470万元调整为 104706 万元， 其中 调增 26155万元（ 包括 均衡性转移支付补助 收入 5194 万元 ， 固定数额 补助收入 5461万元， 革命老区转移支付收入 83 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 2808 万元，结算补助收 入 3467万元， 贫困地区 转移支付收入 64 万元， 农村综合改革转移支付收入 224 万元， 城乡义务教育转移支付收入 109 万元，其他一般性转移支付收入6954 万元 ， 基层公检法司转移支付收入 144 万元， 基本养老金转移支付收入 525 万元， 产粮（油）大县奖励资金收入 1122 万元 ） ； 调减 城乡居民医疗
10、保险转移支付收入 13919 万元， 主要由于 城乡居民医疗保险由市级统筹，资金拨入市级，县级不列收支 ；品迭后上级财力性补助收入调增 12236万元。地方政府新增 一般债券转贷 收入 22500万元，当年财力性收入调整为 202093万元。2017 年地方政府 置换 一般债券 转贷收入 62600 万元、上年结余收入 5977 万元 、 政府性 基金 转列 一般公共预算资金 1125 6 万元 注 ， 截至 10 月 31 日，上级已累计下达专项补助 71143 万元 （其中市级专款 7596万元）， 因此，建议将一般公共预算总收入调整为 342938 万元。 政府性 基金收入预算调整。 政
11、府性基金年初预算 收入为5000万元，其中 国有土地使用权出让收入 5000万元。 根据 1-10月 政府性 基金收入执行情况， 建议将政府性 基金收入预算调整为32200万元 （其中： 国有土地使用权出让收入 29961万元、 国有土地收益基金收入 1647万元、 农业土地开发资金收入 78万元、城市基础设施配套费收入 514 万元） ， 加上上年结余收入 2043万元、上级专款补助收入 727 万 元，地方政府 置换 专项债券 转贷收入 4500万元， 地方政府新增专项债券转贷收入 638 万元， 总收入共计 40108 万元。 社会保险基金收入预算调整。 年初预算为 30000 万元，
12、其中：城乡居民基本养老保险收入 7000 万元、城乡居民基本医疗保险收入 23000 万元； 根据 1-10月收入执行情况 ,建议将收入预算调整为 7230万元，其中：城乡居民基本养老保险收入 7230万元 ， 城乡居民基本医疗保险收入 0 万元 （其原因是 城乡居民医疗保险 已 由市级统筹 ） 。 国有资本经营收入预算调整。 年初预算为 350 万元，根据1-10 月收入执行情况，建议国有资本经营 预算 本级收入不作调整 ，加上上年结转收入 2381万元， 本年上级专款补助 147万元，国有资本经营预算收入总计 2878 万元。 7 （二）支出预算调整建议 一般公共预算支出调整。 在年度支出
13、预算执行中，由于地方政府新增债券资金项目支出、上级下达转移支付等原因，需对支出预算进行调整， 需调整项目支出如下： 1、 调增 财力性 支出 26155 万元，其中： （ 1）由于 城乡义务教育转移支付 收入增加 109 万元 ，对应安排教育支出 109 万元 。 （ 2）由于 基层公检法司转移支付 收入 增加 144 万元 ，对应安排 公共安全支出 144 万元。 （ 3）由于 农村综合改革转移支付收入 增加 224 万元 ，对应安排 一事一议财政奖补等 支出 224 万元。 （ 4） 由于 基本养老金转移支付收入 增加 525 万元，对应安排 社会保障 支出 525 万元。 （ 5） 由于
14、 革命老区转移支付收入 增加 83 万元，对应安排 村级公路建设 支出 83 万元。 （ 6） 由于 贫困地区转移支付收入 增加 64 万元， 已下达至扶贫资金专户 64 万元 ， 专项用于“脱贫攻坚 ”项目 支出。 （ 7） 由于其他 一般 转移支付收入增加 6954万元 ， 其中涉农资金整合 注 6545 万元 ，未涉及整合 的 转移支付资金对应安排项目支出 409 万元。涉农资金整合 6545 万元 包括 ： 通村通畅工程项目支出 1181万元、产业路硬化项目支出 1800 万元、连户路建设项目支出 982 万元、 小型水利工程 项目支出 2182 万元、贫困 8 村信息化建设项目支出
15、400 万元。 （ 8） 安排 地方政府 债务付息 支出 3775 万元。 （ 9） 安排 地方政府债券发行费用支出 81 万元。 （ 10） 安排 强制隔离戒毒所建设经费 600 万元。 （ 11） 安排 个人购房财政补 贴经费 510 万元 。 （ 12） 安排 2016-2017 学年教育教学 考核奖 2138 万元。 （ 13）安排 农村中小学校舍改造 资金 280 万元 。 （ 14）安排 教育扶贫救助基金 350 万元。 （ 15） 安排“ 社区为民服务 ” 经费 132 万元 。 （ 16） 安排 创“国卫”经费 380 万元。 （ 17） 补充县级“脱贫攻坚”扶贫资金 665
16、万元 。 （ 18）安排美丽新村示范村县级配套资金 1350 万元。 （ 19）安排其他零星项目支出 2222 万元。 （ 20） 新增 上解上级支出 5569 万元。 主要包括 上解 2017年机关事业单位基本 养老保险 基金缺口 4217 万元 、 上解代扣代收和代征税款手续费 45 万元 、 上解契税征收经费 121 万元 、 上解地税经费上划基数 832 万元、 援助藏区上解 342 万元 等。 2、 调 减财力性 支出 13919 万元， 由于 城乡居民医疗保险 由市级统筹， 转移支付收入 减少 13919万元 ，对 应 减少 医疗卫生与计划生育支出 13919 万元。 以上支出调增
17、 26155万元，调减 13919万元，增减因素品迭后财力性支出净增加 12236 万元。调整后， 财力性支出 196074 9 万元 ， 上级专项补助对应安排支出增加 71143万元，上年结转安排支出 5977 万元， 政府性基金转列一般公共预算资金安 排支出1125万元， 上解上级支出 6019 万元 ， 地方政府 置换一般债券安排置换存量债务支出 62600万元， 因此建议人大常委会审议批准将 2017 年一般公共预算总支出预算调整为 342938 万元 。 政府性 基金支出预算调整 。 政府性基金 支出 年初预算为5000 万元，根据 1-10 月基金收入情况和支出情况 ,建议将 政府
18、性 基金预算支出调整为 34483 万元（包括： 城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出 529 万元、 国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出 29864万元、 国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出 1647 万元、 农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出 100 万元、 彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出 732万元、 散装水泥专项资金及对应专项债务收入安排的支出 1万元、 旅游发展基金支出 250万元 、国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出 60万元、 大中型水库移民后期扶持基金支出 1万元 、 地方政府专项债务付息支出 1294 万
19、元 , 地方政府专项债务 发行费用支出 5 万元 ） ，加上 地方政府专项债务还本支出 4500万元， 上年结转的新增建设用地土地有偿使用费 1125 万元转列到 一般公共预算 安排支出 ， 因此建议人大常委会审 议批准将 2017 年 政府性基金 总支出 预算调整为 40108 万元 。 社会保险基金支出预算调整 。 年初预算为 30000 万元， 其中： 10 城乡居民基本养老保险 支出 7000 万元、城乡居民基本医疗保险支出 23000万元； 根据 1-10月收 支 执行情况 ,建议将 支出 预算调整为 6008万元，其中：城乡居民基本养老保险 支出 6008万元、城乡居民基本医疗保险
20、 支出 0 万元 （其原因是城乡居民医疗保险已由市级统筹） 。 国有资本经营支出预算调整。 年初预算为 350 万元，根据1-10 月支出执行情况，建议 国有资本经营预算 本级 支出 不作调整，加上上年结转对应安排 支出 2381 万元，本年上级专款补助对应安排支出 147万元，国有资本经营预算支出总计 2878万元。 （三）调整后平衡情况 财政收支预算调整后，我县一般公共预算收入为 72400 万元， 调入预算稳定调节基金 2487 万元 ， 加上上级补助收入 175849万元（其中：专项补助收入 71143万元）、 2017 年 地方政府 置换一般债券转贷收入 62600 万元、 2017 年地方政府新增 一般 债券转贷收入 22500 万元、 上年结转 5977 万元 、 政府性基金 转列 一般公共预算资金 1125万元 ，当年地方财政总收入为 342938万元；一般公共预算支出调 整为 274319万元（其中： 财力性支出 196074万元，专项补助对应 安排 支出 71143万元， 上年结转对应 安排 支出 5977 万元 ， 政府性基金 转列 一般公共预算资金对应安排支出1125 万元 ），加上上解上级 支出 6019 万元， 地方政府一般债务还本支出 62600万元， 财政总支出为 342938 万元，当年收支实现平衡。
