1、1论住房公积金的济贫与济富【摘要】公积金制度在我国实施以来，为许多企业员工买房提供了一定的资金补贴，但是随着我国城市化发展速度的不断加快，公积金在发展与管理中的问题也随之出现，本文将对住房公积金在发展中存在的问题进行分析，并提出若干解决问题的方法。 【关键词】住房公积金 发展 问题 一、住房公积金发展中存在的问题 （一）相关部门监管不到位 公积金管理委员会对住房公积金的管理具有非常重要的责任。但是在对公积金的实际管理中，公积金管理委员会往往流于形式，部分中小地区公积金委员会甚至将所有的职责都交给住房公积金管理中心。住房公积金权力的过于集中，很容易给住房公积金带来一定的隐患及风险。虽然住房公积金
2、的使用要受到同级财政部门及民众的监督，但是监督的方式均属于事后监督，监督的方式也存在很大的不确定性，并且相关部门不可能对住房公积金的运作进行全程监控。因此，这种监督所产生的效应就非常有限，不能从根本上解除住房公积金在使用中存在的隐患及风险，从而导致住房公积金的安全使用性大打折扣。 （二）公积金覆盖面小 住房公积金作为国家的一种住房基金，具有明显的强制性、工资性及社会性。根据我国相关法律规定，社会上的所有单位，例如：政府机2关、国营企业、外资企业、私营企业、民办非企业型单位及一些社会团体都有义务为其员工缴纳住房公积金。但是从我国目前缴纳的实际情况来看，政府机关及国营企业是缴纳住房公积金的主要单位
3、，私营企业、民办非企业型单位及一些社会团体缴纳的数额很少甚至没有。当然根据我国的法律规定，可以对这些单位进行经济惩罚，但是要向法院提出申请并且采取强制执行，这样很容易耗费大量的人力物力。对于部分抗法违法的企业，法院及公积金管理委员会往往也找不到好的办法对其采取措施。公积金管理委员会想了解企业的员工数量以及财务运作的具体情况，具有非常大的难度。在无法知晓企业员工准确工资的前提下，就没有办法要求法院对企业进行强制执行。因此，公积金的覆盖面较小已经成为我国公积金发展与管理中的一个弊病。 （三）公积金缴存基数不统一，加大贫富差距 我国的公积金制度建立于 20 世纪 90 年代初，当时社会的各个阶层的单
4、位之间的收入差距很小，职工的缴纳数额没有明显的差异。但是随着我国经济的飞速发展，尤其是加入到 WTO 后，我国企业的状况发生了翻天覆地的变化。不同企业、不同行业的职工工资收入差距越来越大，两极分化的情况已经非常明显，但是住房公积金的缴纳比例以及基数依然按照原先的办法进行。经济效益好的单位在公积金缴纳时采取就高原则，经济效益差的单位在进行公积金缴纳时采取就低原则。即使在同一地区，不同单位所执行的公积金缴纳比例及基数都具有一定的差异性。一般公积金缴纳比例较高的单位，公积金的缴纳基数也比较高。不同单位的公积金缴纳额度有时会相差数十倍，这样也一定程度拉大了不同单3位之间职工的收入差距，使我国的行业及企
5、业之间的贫富差距进一步拉大。 （四）未能及时解决低收入人群住房问题 我国建立住房公积金制度，主要是为了解决企业职工买房过程中的资金短缺问题，特别是中低收入的职工家庭能够买得起房。公积金在使用时，职工可以一方面可以提取公积金账户的资金用于垫付房款；另一方面职工在进行贷款时，还可以享受到公积金贷款方面的优惠。公积金贷款的目的就是为了解决和改善企业员工的住房问题，但是根据相关部门的调查统计，进行公积金贷款的人群多为中高等收入者。许多低收入者并没有进行公积金贷款，一方面由于我国的房地产市场具有一定泡沫化，房屋价格不断走高，低收入者无法承担巨额的购房款，也无法承受沉重的还贷压力；另一方面住房公积金的贷款
6、由于安全需求高，需要较高的担保条件，对于那些公积金缴纳额较少的低收入者，在贷款时受到收入的限制，从银行获得公积金贷款来补贴房款的难度就相应加大，很难享受国家的优惠政策，得不到及时的救济。所以说，我国现有的公积金制度使公积金的社会保障功能受得了一定影响，不能够及时地解决低收入人群的住房问题，低收入者依靠公积金买房的愿望已经很难实现。 二、解决上述问题应该采取的措施 （一）加强监管 首先，政府要调整公积金的相关政策，充分发挥公积金管理委员会的管理及监督作用。在当前的公积金制度下，公积金管理委员会还是一个相对比较松散的组织，对实际的公积金管理没有控制权，管理效力很4难在实际中得到有效执行。笔者建议政
7、府应该将公积金管理委员会设置为一个常设机构，对各个企业进行行政管理及监督，较好的解决目前公积金管理委员会监管的问题。其次，各级政府还要健全外部监督体系，切实落实财政局、审计局、社会民众的监督职责。财政部门在实际的工作中，一般只对相关机构的费用预决算进行审核，不会对所属区域内的住房公积金的运作进行全程监督。各级银行都以吸储做为其重点任务，很容易对住房公积金的相关管理机构产生监管不力的现象。因此，各级政府的相关部门要对这种现象引起重视，加强对公积金运作的监管。 （二）扩大公积金覆盖面 政府部门要逐步扩大公积金的覆盖面，首先，应该将住房公积金缴纳的内容加入到新的劳动法 、 合同法中，为公积金的缴纳提
8、供合理的法律依据。其次，公积金管理委员会要对国外一些发达国家良好的社会保障体系进行学习，从而运用丰富的手段来履行其职责。另外，公积金管理委员会还要与财政局、劳动局等政府机关部门实现信息资源的共享，这样公积金管理委员会才可以充分了解到各个企业职工的公积金缴纳情况。在此基础上，公积金管理委员会还要加大住房公积金的宣传力度，让企业职工对住房公积金的重要性有深入的了解。这样，公积金管理委员会的工作才有可能顺利展开，并且得到企业及民众的支持。 （三）完善制度，向低收入者倾斜 政府要对住房公积金的缴纳基数科学核定，确定企业员工的住房公积金缴纳的上限额度，做到公平分配，努力缩小各企业间的住房公积金缴纳额度的
9、差异，纠正无序的分配制度。另外，政府还应该做到住房公5积金的征缴及管理相互分离，并且加强政府部门之间的联系，健全公积金的管理制度及方法，避免监管的漏洞以及税源的流失。在此基础上，各级政府还应该对经营困难企业、低收入职工人群制定一些具有针对性的政策，例如：设立最低的公积金缴纳额度；对低收入职工购买经适房时实行公积金贴息补助；利用行政调控，多建立一些低价位的住房，供应低收入职工；对于从未使用过公积金的低收入者，在退休时要对其公积金进行一定的利息补助等等。 三、结论 综上所述，我国现有的住房公积金制度确实存在着一定的问题，对低收入人群利用公积金买房造成了或多或少的困难。各级政府一定要加强对公积金运作
10、的监督，努力扩大公积金的覆盖面，加大对低收入人群的政策扶持。只有这样，我国的住房公积金制度才可以充分发挥其功能，帮助企业职工及低收入人群购买住房，实现社会的和谐发展。 参考文献： 1樊爱军.住房公积金制度的发展及趋势J.山西煤炭管理干部学院学报，2010， （01）. 2许吉光.从住房公积金的历史看其未来趋向J.赤峰学院学报（自然科学版） ，2010， （04）. 3张兴文.浅谈我国住房公积金制度存在的问题及对策J.中国证券期货.2010（04） 4贾如海.当前住房公积金管理存在的问题及建议J.现代商业，2010， （21）. 65张洋.浅谈住房公积金管理存在问题与解决方法J.中国商界（上半月） ，2010， （06） 6李志艳，任富刚.关于住房公积金制度的思考J.太原科技，2010， （02）.
