全国融资租赁企业管理信息系统.DOC

1、 全国融资租赁企业管理信息系统 企业报表指标解释与填报说明 2017 年 I 目 录 一、基本信息表 . 2 （一）基本信息 . 2 （二）企业规模 . 2 （三）联系信息 . 3 （四）拟从事融资租赁业务领域 . 3 （五）高管团队 . 3 （六）股权结构 . 3 二、合同登记表 . 4 （一）承 (出 )租人信息 . 4 （二）租赁物基本信息 . 4 （三）租金信息 . 5 （四）担保及关联交易 . 5 （五）其他信息 . 6 三、季度报表 . 7 （一）经营情况统计表 . 7 （二）逾期情况统计表 . 11 四、年度报表 . 11 （一）经营情况统计表 . 11 （二）资产负债表 . 1

2、5 （三）股东权益变动表 . 18 （四）现金流量表 . 20 （五）利润表 . 23 2 一、基本信息表 （一）基本信息 1、企业登录编码： 指创建融资租赁企业用户时系统自动生成的、用于企业登录系统的用户名，由十位数字组成。 2、登录密码： 指融资租赁企业用户用于登录系统的密码，通常由字母或数字组成，也可以由字母与数字混合组成。 3、企业名称： 指企业办理工商登记时的法定称呼，填写时要 求使用规范化汉字全称。 4、企业类型： 指企业在工商行政管理机关登记注册的类型。分为内资企业和外资企业两种类型，只能选填一种。 内资企业包括：国有企业、集体企业、股份合作企业、国有联营企业、集体联营企业、国有

3、与集体联营企业、其他联营企业、国有独资公司、其他有限责任公司、股份有限公司、私营独资企业、私营合伙企业、私营有限责任公司、私营股份有限公司、其他内资企业。 外资企业包括：中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业、外商投资股份有限公司、与港澳台商合资经营企业、与港澳台商合作经营企业、港澳台商独资经营企业 、港澳台商投资股份有限公司。 5、法人代表： 指根据法人的内部规定担任某一职务或由法定代表人指派代表法人对外依法行使民事权利和义务的人。 6、成立时间： 是指企业法人营业执照上的成立日期。 7、组织机构代码： 组织机构代码是对中华人民共和国内依法注册、依法登记的机关、企、事业单位、社会团体和

4、民办非企业单位颁发一个在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识。 8、税务登记号： 指企业税务登记证上的登记号。 9、注册地： 指企业法人营业执照正本上的注册地址，应包括乡 (镇 )、村（街）名称和门牌号。 （二）企业规模 10、从业人 员数 (人 )： 指企业中从事一定工作并取得报酬或经营收入的人员数量。 11、注册资金 (万元 )： 公司制企业请填写注册资本，非公司制法人企业填写注册资金。有限责任公司的注册资本为公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登

5、记机关登记的实收股本总额。注册资金3 是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。若币种为人民币外的其他 币种需 按照营业执照成立日 换算成等值人民 币 。 12、资产总额 (万元 )： 指企业拥有或控制的全部资产。包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等，即为企业资产负债表的资产总计项。 13、经营范围： 指营业执照上载明的企业从事经营活动的业务范围，应当依法经企业登记机关登记。 （三）联系信息 14、联系信息： 联系信息中的联系人、职务、电话、传真、邮箱等需要全部填写完整，确保能够联系到具体负责人。 （四）拟从事融资租赁业务领域 15、拟从事融资

6、租赁业务领域： 指将要从事的融资租赁业务中租赁物所涉及的行业以及主要承租人所属的行业。 （五 ）高管团队 16、高管团队： 是指公司的董事长、（总）经理、副（总）经理、财务负责人、风险控制主管、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他高级管理人员。 （六）股权结构 17、股权结构： 是指公司总股本中 ,不同性质的股份所占的比例及其相互关系。 18、股东： 指股份公司或有限责任公司中持有股份的人，也指其他合资经营的工商企业的投资者。 19、性质： 是指股东是自然人还是法人，选项包括国有、民营、外资、个人。 20、持股比例 (%)： 公司股东占有公司股份的百分比。 21、出资方式： 出资方式包括货币

7、、实物、知识产权、土 地使用权、劳务和信用等 5种方式。 22、股东主营业务： 指全体股东中企业法人股东所持营业执照中规定其应从事的主要业务。外方投资人的主营业务需企业翻译后用中文填写。 23、上年末营业额 (万元 )： 指法人股东上年度的营业额，如（股东）性质为个人，则此项不填写。若币种为人民币外的其他 币种需 按照上一年度 12月 31 日的汇率 换算成等值人民币 。（此项每年 4 月 30 日前对上一年度该项数据进行更新） 24、章程 : 是指企业依法制定的、规定公司名称、住所、经营范围、经营管理制度等重大事项的基本文件，也是公司必备的规定公司组织及活动 基本规则的书面文件（章程有变更4

8、 需及时更新）。 二、合同登记表 1、合同登记表编号： 指企业在填报合同登记表时系统自动生成的一个编码，由 18 位数字组成。 2、合同编号： 指企业内部用来标记融资租赁合同所使用的编号，本项为选填项。 （一）承 (出 )租人信息 3、出租人名称： 自动从系统中读取生成，不需要手动输入。 4、承租人名称： 指租赁交易中，根据合同法有关规定通过对交易方提供的租赁财产的占有、使用获得利益，并依据合同约定向交易对方支付租金的企业或自然人，都需填写全称。 5、承租人类型： 分为自然人和企业两种类型，只能 选填一种。 选择 “自然人”： 只需把所填承租人的身份证号如实填写即可。 选择 “企业”， 需填写

9、“法人代表、承租人所属行业、承租人企业规模、工商注册号、税务登记证号、组织机构代码”。 6、法人代表： 指根据法人的内部规定担任某一职务或由法定代表人指派代表法人对外依法行使民事权利和义务的人。 7、承租人所属行业： 指承租企业的主营业务在国民经济行业分类里隶属的行业类别。依据下拉选项做出相对应的选择。 8、承租人企业规模： 根据国家统计局关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知（国统字 2011 75 号），选择企业规 模。 9、工商注册号： 指企业营业执照正本上的注册号。 10、税务登记证号： 指企业税务登记证上的登记号。 11、组织机构代码： 织机构代码是对中华人民共和国内依法注册、依

10、法登记的机关、企、事业单位、社会团体和民办非企业单位颁发一个在全国范围内唯一的、始终不变的代码标识。 （二）租赁物基本信息 12、租赁物使用地： 分为境内和境外 (含港澳台 )两种类型，只能选填一种。 13、租赁物总数量 (件 )： 指租赁物的数量，由系统自动累加所得。 14、租赁物名称： 指租赁物制造商在销售租赁物时给租赁物起的名字。 15、类型： 依据选择 项，选择租赁物所属类别。 16、价款 (万元 )： 填写租赁物的购买价格，此处为该类租赁物的总价款（单价 *数量）。 17、数量 (套 )： 填写对应租赁物的件数。 5 （三）租金信息 18、租赁物总价款 (万元 )： 指融资租赁交易中

11、，各买卖合同涉及租赁物价款的总和，此处由系统自动累加所得。 19、融资额 (万元 )： 指融资租赁交易中，出租人支付的融资本金，即出租人对承租人的实际投放额。 20、租金总额 (万元 )： 是指融资租赁交易中，承租人需向出租人支付本金和利息的总额。 21、手续费 (万元 )： 指承租人需向出租人支付的，办理融资租赁业 务相关手续或服务而产生的费用。一般来讲，出租人按租金总额的一定比例向承租人收取手续费，即融资租赁合同中的手续费或服务费。 22、其他一次性支付费用 (万元 )： 指融资租赁交易中，承租人应向出租人支付的除首期付款、手续费、保证金等以外的，其它还需一次性支付的费用之和。如租赁物的财

12、产险、途中运输险等各种保险费用等。 23、币种： 人民币 (其他币种需换算成等值人民币 )。 （四）担保及关联交易 24、有无担保： 分为有和无两种，只能选填一种。 25、担保金额 (万元 )： 如果有担保，需填写担保人承担担保责任的上限金额，如为其他 增信措施的，需换算成等值人民币填写。 26、担保人： 如果有担保，需填写担保人的名称全称。 27、承租人是否为关联方： 分为是、否两种，只能选填一种。 注释： 企业会计准则第 36号 关联方披露 第四条 下列各方构成企业的关联方： （一）该企业的母公司。 （二）该企业的子公司。 （三）与该企业受同一母公司控制的其他企业。 （四）对该企业实施共同

13、控制的投资方。 （五）对该企业施加重大影响的投资方。 （六）该企业的合营企业。 （七）该企业的联营企业。 （八）该企业的主要投资者个人及与 其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能6 够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 （九）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 （十）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

14、（五）其他信息 28、租赁方式： 租赁方式包括直接租赁、委 托租赁、转租赁、售后租回、杠杆租赁、联合租赁及其他 7 种，若选择委托租赁、转租赁、杠杆租赁、联合租赁需分别填写相应的委托人、转租人、资金提供人、其他出租人。 直接租赁： 指根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物件并提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易形式。 委托租赁： 指出租人接受委托人的资金或租赁标的物，根据委托人的书面委托，向委托人指定的承租人办理租赁业务的交易形式。在租赁期内，租赁物件的所有权归委托人，出租人只收取一定费用不承担风险。 转租赁： 指以同一物件为标的物的多次融资租赁业务。在转租 赁业务中，上一租

15、赁合同的承租人同时又是下一租赁合同的出租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人，转租人以收取租金差为目的。租赁物件的所有权归第一出租人。 售后租回 ：指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份租赁合同，再降该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式。 杠杆租赁： 指出租人只需投资租赁物件购置款项 20%40%的金额，即可以此作为财务杠杆，带动其他债权人对该项目 80%60%的款项提供无追索的融资，出租人向其他债权人转让与融资比例相对应的租 赁合同权益的一种交易形式。 联合租赁： 指由一家融资租赁企业牵头，根据资金投入比例来分享利益和承担

16、风险的原则，组织多家融资租赁企业对同一个融资租赁项目提供融资的交易形式。 29、合同生效日期： 指融资租赁业务合同双方约定的生效日期。 30、租赁期限 (月 )： 指承租人合法享有租赁物使用权的有效时间长度，租赁期限按年衡量的需换算成月。 7 31、租赁物明细： 包括租赁物名称、厂商、型号、唯一识别码、识别码名称等信息，如出租人需登记公示物权，需完整准确填写此类信息。 唯一识别码： 指能标识租赁物身份唯一性的编码，如汽车的发动机 号、设备的出厂序列号等。若设备或设施本身无任何可识别身份唯一性的编码，请填写相关发票编号。 32、违约明细： 如有违约情况，填写违约时间、记录时间、违约原因。 33、

17、逾期明细： 如有逾期情况，填写报表日期、逾期时间（天）、欠付租金额（万元）。 三、季度报表 （一）经营情况统计表 1. 注册资本（时点数） 注册资金是国家授予企业法人经营管理的财产或者企业法人自有财产的数额体现。若币种为人民币外的其他币种需按照营业执照成立日汇率换算成等值人民币。 其中： 公司制企业请填写注册资本，非公司制法人企业填写注册资金。 有 限责任公司的注册资本为公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。 股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。 2. 实收资本

18、（时点数） 截至填报所属季度末，投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，实际投入企业的资本。（建议数据来源：资产负债表“实收资本净额”） 3. 总资产（时点数） 截至填报所属季度末，企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源 。（建议数据来源：资产负债表“资产总计”） 4. 货币资金（时点数） 是资产负债表的一个流动资产项目，包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。（建议数据来源：资产负债表） 5. 国债（时点数） 截至填报所属季度末，企业购买国债形成的资产。（建议数据来源：资产负债表） 6. 租赁资

19、产（时点数） 截至填报所属季度末，企业总资产中属于租赁资产的部分。（建议数据来源：资产负债8 表） 7. 融资租赁资产（时点数） 截至填报所属季度末，企业租赁资产中属于融资租赁资产的 部分。（建议数据来源：资产负债表） 8. 经营租赁资产（时点数） 截至填报所属季度末，企业租赁资产中属于经营租赁资产的部分。（建议数据来源：资产负债表） 9. 委托租赁资产（时点数） 截至填报所属季度末，企业租赁资产中属于本企业委托于其他方而产生的委托租赁资产部分。（建议数据来源：资产负债表） 10. 总负债（时点数） 截至填报所属季度末，企业过去的交易或者事项形成的、预期会导致经济利益流出企业的现时义务。（建议

20、数据来源：资产负债表“负债合计”） 11. 对股东负债（时点数） 截至填报所属季度末，企业应向股 东偿还的全部债务。（建议数据来源：资产负债表） 12. 短期金融机构借款（时点数） 截至填报所属季度末，企业贷款期限在 1 年 (含 1 年 )以内的银行贷款。（建议数据来源：资产负债表） 13. 长期金融机构借款（时点数） 截至填报所属季度末，企业贷款期限在 1 年 (不含 1 年 )以上的银行贷款。（建议数据来源：资产负债表） 14. 保证金（时点数） 截至填报所属季度末，承租人向出租人缴纳的旨在担保承租人顺利履行租赁合同全部义务的保证资金。（建议数据来源：资产负债表） 15. 委托资金（时点

21、数） 截至填报所属季度末，资金委托 人以获取利益为目的，委托给融资租赁企业，用于开展融资租赁业务的资金。（建议数据来源：资产负债表） 16. 其他负债（时点数） 截至填报所属季度末，除对股东负债、短期金融机构贷款、长期金融机构贷款、保证金、委托资金 5 项外的所有负债。（建议数据来源：资产负债表，倒挤数） 9 17. 总收入（当年累计数） 年初至填报所属季度末，企业从事主营业务与主营业务以外的经营活动取得的收入总和。（建议数据来源：利润表，“主营业务收入”、“其他业务收入”、“营业外收入”等科目的合计数） 18. 经营租赁业务收入（当年累计数） 年初 至填报所属季度末，企业总收入中属于经营租赁

22、业务的部分。（建议数据来源：利润表） 19. 融资租赁业务收入（当年累计数） 年初至填报所属季度末，企业总收入中属于融资租赁业务的部分。（建议数据来源：利润表） 20. 税前总利润（当年累计数） 年初至填报所属季度末，企业所得税税前利润。（建议数据来源：利润表“利润总额”） 21. 净利润（当年累计数） 年初至填报所属季度末，在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成。（建议数据来源：利润表“净利润”） 22. 缴纳税收（当年累计数） 年初至填报所属季度末，企业 实际缴纳各项税收的累计发生额。包括各类流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等。（建议数据来源：资产负债表、利润表等） 23. 融资租赁投放额（当年累计数） 年初至填报所属季度末，各融资租赁交易中，出租人支付的融资本金总和，即出租人对承租人的实际投放额的总和。（建议数据来源：合同） 24. 直接租赁投放额（当年累计数） 年初至填报所属季度末，在第 23 项融资租赁投放额中，属于直接租赁的部分。（建议数据来源：合同） 25. 售后回租投放额（当年累计数） 年初至填报所属季度末，在第 23 项融资租赁投放额中， 属于售后回租的部分。（建议数据来源：合同） 26. 租赁物总价款（当年累计数） 年初至填报所属季度末，融资租赁交易中，各买卖合同涉及租赁物价款的总和。（建议数据来源：合同）