1、1我国商业银行经济资本管理工作探究摘要商业银行是以货币和风险管理为主业的机构，资本是其偿付能力及风险缓冲的基础。随着经济全球化和外资银行的加入，中国的商业银行正面临着激烈的竞争。为了进一步提高竞争力，商业银行必须实施经济资本管理。本文探讨了在目前的条件下，商业银行经济资本管理的现状和未来的改进措施。 关键词商业银行；改善经济资本；管理问题中图分类号F832文献标识码A文章编号1005-6432（2013）46-0145-02 目前，中国的商业银行正在借实施银行业监督管理委员会的新巴塞尔资本协议的时机，提高自身的经济资本管理水平，试图根据资本约束业务的发展，推进其经营理念、管理和其他方面发展模式
2、的变化。然而，建立完善的经济资本管理体系是不容易的，它需要监管部门在宏观层面上对微观领域的支持和指导，并逐步提高商业银行的风险管理机制，加快经济资本管理体系的建设。 1 商业银行经济资本管理概述 所谓经济资本管理即风险和资本的先进管理方法之间的平衡，帮助银行进行风险管理和价值管理，实现对风险全面统一的管理方式。近年来，中国银行业不断探索建立以经济资本为核心价值的现代商业银行经营管理方式，从而能够提高商业银行的管理水平。 2 商业银行总体经济资本管理 221 尚未形成经济资本管理概念 虽然近年来我国的各大商业银行一直在追求经济资本管理体系的建立，但是管理理念主要停留在较高的（即总部）层面，然而基
3、层的银行对于此概念缺乏深刻的理解，也未引起足够重视。经济资本管理是一项涉及银行各个业务单位的整体工作，需要全体员工的有效合作来完成。理念的缺乏在一定程度上影响了整体实施经济资本管理的成功。 22 经济资本计量相对简单 一些商业银行对于经济资本计量，主要是使用内部系数法，通过内部经济所需资本的各类风险系数来进行衡量。这种做法是合理的，然而，在实际操作中银行却难以把握对应设定的各资产风险资本系数，因此大大降低了此种方法的有效性。同时，由于中国的商业银行所面临的客户存在很大区别，经济资本要素也存在很大的差异，因此对于经济资本的计量亦是很难准确把握的。 23 管理信息系统水平有待提高 目前，虽然中国的
4、商业银行都已进行了大规模的银行管理信息系统的建设和开发，但对于具体数据资源开采的数量和数据处理技术等方面的范围尚未明确。更严重的问题是，由于中国的商业银行经济资本计量的过程不完整、不准确，产生的数据本身所使用的方法也是不可靠的，存在很大风险。因此，无法提供所需要的准确信息，也就无法为决策支持提供最大的贡献。 24 经济资本配置尚未形成系统 现阶段，中国的商业银行经济资本配置管理应用程序仍然是非常有3限的，在许多情况下，还需依据经济资本配置的经验，因此采取的方法就会不够科学，而且也不够高效。此外，资本和资源资产之间尚未建立起紧密的对应关系，在这个时候，资本的管理和分配所需要的经济资本不是实际持有
5、的资本和资源，仍然是对虚拟资本进行的管理。 25 性能系统不尽科学的经济资本 现今银行经济资本评估的方法仍然较为简单，虽然开始使用经济资本绩效考核制度，但执行得还很不到位。首先，经济资本回报率（RAROC）和经济增加值（EVA）为核心的评价指标体系的范围是非常有限的，此外，所使用的全成本核算管理也受到了很大限制，导致计算的结果相对简单。除此之外，资本管理是基于人员绩效考核机制所指定的管理制度。对于各机构、各部门，尤其是每个员工的考核工作做得还不够科学有效。 3 中国的商业银行经济资本管理体系的改进措施 31 积极打造一支高素质的管理团队，发展现代化的银行业务 经济资本管理是一项庞大的系统工程，
6、因此需要强大的人力资本作为后盾，这部分人员主要包括宏观经济专家、工业和经济专家、金融工程师、金融分析师、计量分析师以及计算机开发工程师。中国的商业银行要进行成功的战略调整，就应该吸收和培养一大批业务技能娴熟、经验丰富、品质优良的精通现代商业银行经营规则的高素质人才，由他们组成商业银行的经营管理团队。另外还应增加资本和风险管理专业方面的人才培养和选拔力度，采用多种方式吸引风险投资管理人才，提高资本管理和风险管理力度，增加岗位人员的风险意识，使得真正意义上的4管理人员能够熟悉和了解经济资本风险管理的计量方法，并且要配置经济资本管理策略专家，以加快商业银行实施经济资本管理的有效性。 32 建立科学的
7、评价体系 通过发行次级债、引进战略投资者和上市，中国商业银行的资本充足率达到了较高的水平。然而，随着业务的发展，商业银行如果忽视总量而单纯追求结构优化，不能够从根本上改变单纯依靠信贷扩张的增长模式，这将不可避免地导致资本快速消耗以及资本金不足的问题。因此，能否建立符合监管要求和银行发展战略的经济资本考核体系，也是商业银行走资本节约型发展道路的关键。商业银行将恢复对经济资本和经济增加值作为绩效考核的核心指标，建立风险调整后的资本回报率的评价体系以及内部激励机制和约束机制，激励所有员工积极参与到创造价值的举措之中。 33 完善基础数据，并加快内部评级模型的发展 目前中国银行业在实施巴塞尔新资本协议
8、的准备阶段，经济资本建模和应用推广也刚刚开始。经济资本管理模型设计需要大量不同的数据源，计算程序更加复杂，该模型在很大程度上依赖于信息系统的稳定、高效运行的有效性，如此高效和准确的数据处理信息系统是经济资本管理的重要基础，没有强大的信息系统的支持，再先进的风险管理工具都终将成为无根之水、无本之木。为了从根本上改变经济资本分配和经济增加值以及增加信息基础设施的运营效率，必须实现信息基础质量的提升。 据国外先进银行的经验，经济资本管理一般拥有先进的管理信息系5统作为支撑，如资产负债管理系统、资金转移定价系统、集中的财务管理系统、内部评级系统。信息管理系统不仅可以处理与银行内部资本的分配问题，也可以
9、对预计收入水平进行调整，以获得风险调整后的收益状况，从而得出职业和经济资本回报。目前，中国的商业银行普遍存在的问题是，历史数据太短、数据没有标准化、缺乏高品质，甚至一些商业银行如抵押品，成本回收和其他数据值的数据是不准确的，而且因为国内商业银行在经济转型时期，整个经济体系和法律制度发生了巨大的变化，历史数据的可用性不强，使中国的商业银行在建立先进的计量经济学模型时，没有准确的数据作为基础。因此，中国的商业银行应该尽快组织专业人才，使得金融资源结合起来，在研究业务数据和集中管理信息的实际情况后，建立风险损失数据库，并逐步建立全面的数据系统；同时，应继续熟悉和掌握各种先进的风险管理模型，找到国际先
10、进的理论和方法，实现中国商业银行的资源整合，并形成银行在经济资本计量的最佳状态和配置方法，尽快进行有效的管理信息积累，改变当前信息分散，难以整合利用的低效状态。 34 经济资本管理系统的动态调整 随着银行自身业务的持续发展，风险的领域和功能也在不断变化，因此商业银行应学习先进的国际经验，对内部评级系统进行检测，并且要定期检查、更新，通过标准化的程序评估，以确保系统的及时性和准确性，以适应日益提高的风险管理要求。 参考文献： 1廖小彪，王晓梅，刘金球当前商业银行实施经济资本管理的难点6和对策J.企业经济，2011（4）. 2姜美华我国商业银行经济资本管理问题与建议J.合作经济与科技，2010（20）. 3银强引进经济资本管理手段实施全面风险管理浅议国内银行业全面风险管理与经济资本管理J.现代经济信息，2009（15）.
