1、1银行中小企业融资业务发展问题研究摘要我国自改革开放至今，始终困扰中小企业发展的重点问题就是融资难，而银行的业务重点也主要集中在大型企业，忽视了中小企业的融资业务。随着 2012 年来的金融改革呼声日益高涨，商业银行中小企业融资业务发展问题日益引起关注。本文首先分析了我国商业银行中小企业融资业务发展现状，探讨了商业银行拓展中小企业融资业务的难点，借鉴国外商业银行拓展相关业务的经验，提出了一些具有针对性和现实意义的对策。 关键词 中小企业；融资；对策 一、前言 改革开放初期，受资金限制，中央政府为了提高经济增长速度和效益，提出了“抓大放小”的政策方针，要求各个银行重点发展支持大型企业，在业务上优
2、先满足大企业的需要，之后再考虑中小企业。同时，商业银行自身业务也依赖大企业，认为大企业在信誉和抵御风险方面远优于中小企业，这就造成了中小企业和大企业在融资方面的不平等。进入 2000 之后，随着改革开放尤其是金融领域的管制逐渐放开之后，外资银行不断涌入，不断蚕食我国商业银行的利润，因此，商业银行开始尝试在中小企业融资业务方面的创新，以寻找新的发展点。 根据中国中小企业金融服务发展报告的数据显示，截至 2012 年底，2全国登记注册的私营企业累计已接近 1000 万家，注册资金总额已累计超过 30 万亿元。据统计，这些私营企业超过 90%属于中小企业，主要集中在新兴产业和服务产业，并且仍然处于上
3、升趋势。因此，在传统优质大型企业金融脱媒趋势加快和同业竞争及利率市场化这一大背景下，商业银行的创利空间不断被压缩，而中小企业融资业务已成为股份制商业银行提高竞争力和加快业务结构转型的重要领域。 二、商业银行中小企业融资业务的现状分析 1.中小企业标准及基本现状 从理论上讲，中小企业是指经营规模较小或者处于创业阶段和成长初期阶段的企业，其划分标准在各个国家各有所不同。我国中小企业起步于 20 世纪 90 年代，之后快速发展成为国民经济的重要组成部分，其地位和作用也已经得到政府肯定。据国家统计局统计，截止 2012 年底，我国中小企业数量已经超过 5300 万户，约占全国企业总数的 95%，税收的
4、 50%。目前，我国中小企业数量多，大多数企业起步于 90 年代，企业年龄很小，融资渠道单一，主要集中于新兴产业和服务产业。我国中小企业的企业制度建设大多不够健全，其突出特征表现为：所有权与经营权合二为一，没有分开；企业组织结构简单，分工不明；家族制管理形式严重。 2.中小企业融资环境得到明显改善 我国自 90 年代确立社会主义市场经济体制后，在政策领域逐步鼓励发展中小企业，并颁布实施了一些政策文件。如 2002 年 6 月颁布实施的中小企业促进法 ，2005 国务院发布的关于鼓励支持和引导个体私营3等非公有制经济发展的若干意见等。我国中小企业发展的外部环境不断改善，企业制度建设也取得较快发展
5、，政策体系和法律框架也逐步形成，融资环境明显改善。截止 2011 年底，金融机构对中小企业贷款余额21.8 万亿元，同比增长 18.6%，增速比大型企业贷款高 7.1 个百分点。 3.我国商业银行中小企业融资业务情况 改革开放以来，我国企业融资方式日益多样化，已经不再局限于银行贷款。但是，中小企业由于规模较小、自有资金较少等，仍主要依靠银行贷款，其份额占 90%左右。因此，银行贷款成为中小企业融资的主要途经。目前，我国为中小企业提供融资服务的银行所占份额差异较大，中小企业开户主要集中于四大行和大型商业银行（见表 1） 。 目前，我国商业银行中小企业融资业务主要特点表现为：一是商业银行审批中小企
6、业贷款多以企业提供资产抵（质）押为主、有效担保为辅；二是成立时间短于一年的中小企业一般不能从商业银行贷款；三是中小企业从商业银行得到的贷款一般是短期贷款；四是中小企业逃废债现象没有明显改善；五是融资成本相对较高，据资料显示，其成本一般高于法定贷款利率的 30%以上。 三、商业银行拓展中小企业融资业务的难点分析 在利率市场化、外资银行进入、金融脱媒及降低风险等背景下，我国商业银行开始逐渐重视中小企业融资问题，加大对中小企业的支持力度，但是，我国商业银行在现阶段拓展中小企业融资业务仍会遇到许多困难，如制度型缺陷、信息不对称、产品创新不足等。 1.商业银行拓展中小企业融资业务中的市场失灵 4制度供给
7、与需求之间的巨大缺口是制约商业银行拓展中小企业融资业务的重要瓶颈。从政策层面来看，我国当前针对中小企业的贷款优惠政策远少于大企业，所有制不同的中小企业之间进行竞争时的机会不等问题及大企业与中小企业之间竞争的不公平问题依然十分严重，如中小企业上市融资较困难，审批核准较为严格，而大企业则相对较简单；大企业在土地使用、财政支持、税收优惠等方面明显占优。从市场经济环境来看，当前中国的很多中小企业很容易被卷入大企业之间的恶性竞争，与大企业有交易关系的中小企业经常被拖欠支付，这极大地阻碍了中小企业的发展。从政府支援与管理体制来看，目前尚未有一个系统支持中小企业发展的国家机构，促进中小企业系统和长期良性发展
8、的政策及实施这些政策的机构乃至统计、监督都不完善，技术指导体系及金融支持体系也未建立。 2.针对中小企业的“信用评价”体系尚不完善 目前，企业的信用等级基本上成为我国商业银行审核贷款的依据，而我国当前的信用评估指标体系主要是针对大型企业，而资本金及经营规模较小的中小企业的信用等级一般没有纳入，或者只有少数中型企业进入，这就在制度上将绝大多数的中小企业排斥到了贷款融资之外。一般商业银行和股份制银行对中小企业的信用评价与大企业沿用同一个标准，并没有建立专门针对中小企业授信的中小企业信用评价体系，这就自然而然的造成中小企业贷款融资的不公平。 3.中小企业融资业务中的“信息不对称” 在当前的金融市场上
9、广泛存在着信息不对称，最普遍的就是贷款方和融资方的信息不完全，5银行很难将风险高的贷款机会与风险低的贷款机会完全区分开来，因此银行极有可能选择停止发放贷款的“逆向选择” 。这容易直接造成融资缺口，扭曲融资市场的供求均衡。张维迎教授曾经指出，我国中小企业融资的信息不对称主要有以下三个方面：一是银行无法获得获得有关中小企业投资项目预期和实际有关的成本收益状况；二是中小企业融资后的选择行为信息不对称；三是中小企业的实际盈利能力不对称，即外界无法清楚其实际盈利能力，尽管公司自己坚信。 4.针对中小企业服务的新产品创新不够及中小企业成长性不够 目前体制性缺陷下的产品创新乏力成为当下我国银行等金融机构拓展
10、中小企业融资业务的难点之一。虽然部分银行陆续退出了一些针对中小企业的融资产品，但是总体来看，并没有真正建立“中小企业客户+标准化产品+批量化风险管理”的这种更符合中小企业特点和业务发展规律的创新融资产品。另外，在中小企业融资业务上，对企业的担保要求和审批归于苛刻，加上我国担保制度的不完善，严重阻碍了中小企业融资业务发展。另一方面，由于我国中小企业普遍存在财务管理制度薄弱、自我约束力差及信用程度较低等问题，中小企业成长性相对较差，也在一定程度上了制约了银行中小企业融资业务发展。 四.我国银行拓展中小企业融资业务的几点建议 1.制定符合中小企业特征的融资方式 这方面主要包括以下七点：一是建立专门中
11、小企业业务管理部门，如总行成立专门的中小企业部，分行要设置专门负责中小企业业务营销管理的部门。二是加强中小企业客户经理队伍建设，提高客户经理的职6业素质，实行中小企业信用业务办理资格考试制度。三是建立专门负责中小企业信用业务的审查队伍，在岗期间，审查人员不断学习业务知识和接受定期培训以提高职业素质。四是完善中小企业信用评价体系、集中审核制度和问责机制，实行中小企业信用业务集中专职审查制度。五是优化业务流程，实现中小企业授信业务的标准化和电子化；六是建立有效的风险识别、预警和补偿体系，严格授信后管理，提高风险监管能力，建立有效的风险补偿体系。七是创新和完善产品、渠道和服务，培育稳定的中小企业客户
12、群体。 2.督促中小企业改善自身融资条件 银行作为贷款方除了要积极改革金融制度和提高服务水平外，还应督促作为借方的中小企业不断完善企业管理制度，尤其是督促中小企业完善信息批露制度，努力提高自身的经营管理能力、财务管理能力和解决问题的能力，以改善中小企业自身融资条件。如银行可以以财务顾问的身份帮助中小企业完善财务制度和把握资金筹措的改进方向与要点等。参考文献： 1李志赟.银行结构与中小企业融资J，经济研究，2002（6）：1264 2银联信信息咨询中心.中国中小企业金融服务跟踪分析报告，2007（6） 3叶云.商业银行视角下中小企业融资方式研究D.北京交通大学，2011 74冯涛.城市商业银行对中小企业信贷融资支持研究J.淮海工学院学报（社会科学版） ，2010（3） 5荆皓.以市场细分促进商业银行实现经营效益最大化J.金融理论与实践，2007（7）：2729
