1、加强施工企业资金管理应对危机中图分类号：C29 文献标识码： A 文章编号： 目前，由美国次贷危机引起的金融危机正汹涌肆掠，其波及和影响范围正一步步扩大，没有人能说清楚该危机何时是个尽头，也没有人能说清楚该危机的影响到底有多大，但有一点是明确的，即没有哪个国家能在这场危机中独善其身。对于施工企业来说，本来就由于市场竞争激烈、压级压价、垫资等原因，使资金状况一直紧张，现在加上金融危机的影响，势必给施工企业的资金周转雪上加霜，这就要求施工企业必须要尽早认识到这个问题的严肃性，本着开源节流的指导思想，多方设法筹措资金，压缩各种非生产性支出，可从以下几方面努力： 1、认真分析市场状况，该收缩的要坚决收
2、缩。 施工企业一定要充分认识到金融危机将带来的严重影响，现在是集中力量求生存，应该稳健发展，绝对不能铺摊子，一定要防止战线过长分散企业的现金流，必须将有限的资金用在最急需的地方。对于一些即使经分析认为将来有前途的市场也要非常慎重，一定要在企业可承担风险的范围内做出决策；对于鸡肋项目要有壮士断腕的气魄，该砍的要坚决砍掉。同时我个人认为对于一些投资热点地区如曹妃甸、滨海新区等的工程信息可拿到公司集中人力、财力统一运作，避免各个分公司扎堆现象，造成人、财、物的浪费。 2、认真分析项目状况和甲方的履约、筹资能力。 对于现在在建的工程，要认真分析可能面临的情况，对甲方的履约、筹资能力要全面摸底、认真排查
3、，要对合同履行情况回头看，一旦发现甲方可能存在付款困难，就要引起足够的重视，必要时可以采取停工等办法加强对工程款的催收，决不能有不管怎样、先干好再说的指导思想，一旦项目完工达到可使用状态，主动权就被甲方掌握了，到时再去催款，手段和力度肯定就要大打折扣，更何况现在的地方保护主义非常严重。 3、改变垫资方式，降低垫资风险。 可以考虑：对垫资项目实行联合开发，也就是说出钱可以，但必须要以股份的形式体现，必须要享有开发利润，这样即使将来销售出现问题，施工企业还可以控制部分房产等实物，降低资金使用风险；在合同中约定资金使用费支付比例，并根据项目的风险确定资金使用费标准，同时可要求甲方提供一定的实物担保措
4、施。 4、清收应收账款，维持债务偿还能力。 在经济处于上升状态时，应收账款的大量存在不可避免，到经济紧缩时，大量的应收账款可能就是致命因素。企业应该对应收账款进行分门别类，针对不同的对象制定不同的清收办法，有时作出一定让步、或采取丢卒保车的做法不失为一种明智的选择，只要现金被掌握，企业就有回旋余地，对于应收账款应该区分不同类别采取不同措施，落实专人负责：竣工已决算项目一般年限都较长，在不断催讨的同时应加强风险意识，确保债权完整，注意诉讼时效，在催讨没有结果的情况下，应考虑以法律程序来解决；对竣工未决算项目在加强催讨的同时，应抓紧结算，明确结算人员并规定日期，减少结算过程中的不确定因素，落实债权
5、，尽快收回资金；在建工程应严格按照合同及时上报工程量，收取资金，如业主未按照合同付款，经催告未果，项目部应将该情况向上级部门汇报，公司应权衡后对是否停工作出决定，避免风险的产生；充分发挥项目经理的作用，要使项目经理成为回收工程款的直接责任人。这是因为项目经理对工程实施有处置权，对工程内容了如指掌，对现场的情况最有发言权，同时，对工程款回收过程中所遇到的矛盾和障碍也最具有采取解决措施的手段；加强企业内部管理，抓好质量、进度、安全、财务等基础管理工作，防止产生由企业自己的责任而引起的工程款拖欠。要靠优质的质量、合理的工期、文明的现场；靠合同和法律条款；靠计算精确、整洁清晰、有说服力的资料和帐单，按
6、合同规定的结算期，把该收的工程款收回。 5、从技术手段上，灵活运用资金结算工具，提高资金使用效果 施工企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资金集中管理的做法，积极规避财务风险。一是建立、完善内部结算中心制度，实施资金的集中管理，及时调剂余缺。建立结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，实现了内部资金的集中管理、统一调度和有效监控，对分支机构做到了“你的钱，我看着你花” 。结算中心一个口径对银行，下属单位除保留日常必备的费用账户外，统一在结算中心开设结算账户，可以发挥结算中心汇集内部资金的“蓄水池”作用。二是与银行协作，探索、实施“网上银行”结算方式。目前中国银行、中国建设银行、招商
7、银行、中国工商银行已推出了“网上银行”业务。 “网上银行”可以将本系统的资金高度集中。将企业各分支机构在各地的资金汇兑业务虚拟在一个总账户下运行，减少了跨省同行资金调度，减少了提前汇到异地银行的沉淀资金。 “网上银行”能及时提供企业的资金动态和存量，有利于资金决策，加强了对资金的统一调度和调剂能力，降低了财务风险。 6、强化全员参与的成本管理意识、挖掘内部潜力，让利于职工。 资金管理的范畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业必须细分市场，找准自己的市场定位，发挥企业的优势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而不是饥不择食，不分良莠，有项目就跟踪，见标就投。另一方面要从支出上加强控制
8、，中标的项目必须强化全员全方位的成本控制，消灭亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子。综上，施工企业要适应市场竞争，就必须不断提升自身的实力，保证企业资金流的良性循环。在资金管理上必须建立一套行之有效的管理制度，从完善机制、健全制度入手，努力使资金运动的各个环节处于可控状态，优化资金结构，盘活沉淀资金，加大监控力度，规避资金风险，提升财务管理水平。 此外，在资金周转困难时，可以考虑采取内部集资的办法筹措资金（当然应当在法规、政策允许的前提下进行） ，发动职工帮助企业排忧解难；还可以职工出资购置施工机械、周转材料等，再租给企业使用的方式，减轻企业的现金支付压力。可以通过这种方式密切企业与职工的关系，将企业与职工的命运紧密联系在一起，使职工对企业产生认同感和归属感，提升企业凝聚力。 以上是本人的粗略的一些见解，希望对企业能够安全度过金融危机这个“冬季”提供些许思路。
