1、浅述我国商业银行风险管理的问题及对策【文章摘要】随着我国加入世贸组织，商业银行的改革在不断深入，银行如何把经济效益的提高与有效防范风险进行有机结合，提高风险管理能力，通过有效的风险管理创造价值，已经成为我们的重要课题。本文通过详细阐述银行风险管理的特点和问题，提出了一些防范的措施。 【关键词】商业银行；风险管理；风险意识 风险是银行与生俱来的本质，与其说银行是经营货币的，不如说银行通过风险经营来获得利润。所以风险和利润对银行来说就是一个矛盾统一的整体，两者难以分割，过于注重哪一面都会给银行的发展带来障碍。我们只有充分认识到风险管理在银行经营中的重要性，将风险经营与管理、防范结合起来，找到其中的
2、平衡，才能实现风险管理与利润增长的最优效果。我国商业银行的商业化进程比较缓慢，还存在一些粗放落后的经营管理理念。银行的风险管理以信用风险为主，忽视了市场风险和操作风险。 1 商业银行风险管理概述、 1.1 商业银行风险分类 商业银行按照风险的性质，一般分为：信用风险、市场风险、操 作风险、流动性风险和法律风险。但 2004 年颁布的巴塞尔协议将商业银行的风险归为三类：信用风险、市场风险、操作风险。其中信用风险与一般分类相同，但市场风险不仅包括利率风险、汇率风险、交易风险，还包括流动性风险，由于法律风险与操作风险有重复的，被归纳到操作风险中。 银行贷款是商业银行的风险资产，而造成贷款可能损失的风
3、险就是信用风险。我国商业银行在防范信用风险上比较重视，正向国际惯例接轨，将贷款按照五级分类法分为：正常、关注、次级、可疑、损失，这五类贷款中后三类为不良资产。根据这五种分类银行在贷款风险评估时，会显得更加理性、合理。新巴塞尔协议中，有两种信用风险评估方法：一是标准法，二是内部评级法。目前我国商业银行的风险管理还有不足的地方，暂时很难实施巴塞尔协议所有风险评估方法。市场风险主要是由于利率变化、汇率浮动以及股市的发展等，给银行经营带来的风险。商业银行的操作风险包括的基本要素：一是银行的董事会和高级管理层积极参与操作风险管理框架的管理；二是银行的风险管理体系概念稳健，执行正确有效；三是有充足的资源支
4、持在主要产品线上和控制及审计领域采取该方法。 1.2 商业银行风险的特点 第一，商业银行风险具有特殊性，一般性的企业风险可能是经营亏损或是资产损失，而商业银行作为杠杆型企业，信用是至关重要的，它的风险的界定宽很多。如资金的效益性、流动性、安全性的损失都被视为风险范畴。信用对银行来说起到决定性的作用，所以银行绝对重视因信用带来的风险。第二，商业银行风险具有二重性，一是银行内部因经营管理不善造成损失的内部风险，二是贷款企业经营和投资失败造成本息损失的外部风险。第三，银行的经营活动对整个国民经济建设影响巨大，银行因经营出现危机，不但会影响自身，还会给与其有业务往来的客户、相关银行带来损失，甚至是动摇
5、国民经济的稳定发展。 自从新巴塞尔协议公布以来，中国银监会曾明确表示，中国仍然执行 1988 年的协议，这足以说明我国银行业的风险管理水平与国际大银行的差距，所以提高我国商业银行的风险管理水平，是银行业急需解决的问题。 2 我国商业银行风险管理存在的问题 2.1 重视追求业绩，轻视风险管理意识 在我国商业银行的规模大小，决定其市场占有率，所以商业银行的规模是其获取利润的重要因素。由于市场和政策支持等方面的原因，我国银行中间衍生业务欠发展，所以银行把重点放在传统的贷款业务拓展上，以便实现利润的增长。同时，伴随我们经济快速发展，市场对资金的需求量大增，也使得银行不断拓展信贷业务。在激烈竞争的市场下
6、，一些银行为了追求业绩完成任务指标，信贷人员看重客户的贷款量，放松了贷款客户的质量要求，风险管理人员在压力下也只是对风险管理简单控制，不严格按照信贷管理规章制度执行，造成低质量的信贷发放增加，形成信贷风险。 虽然我国商业银行高级管理层具有一定风险意识，但这种意识并没有灌输到每位员工心中。员工没有树立全面风险管理观念，将其运用到业务拓展中，形成所有员工认同的风险管理文化。把风险管理重点放在后台管理上，而没有侧重到信贷决策、贷款定价、资本资源配置上。 2.2 内部控制管理不健全，风险责任不明确 我国商业银行还没有一套健全的内部控制管理体系，来适应防范风险、审慎经营和银行业监管的需要。许多制度比较模
7、糊、粗略，缺少一个系统完整的内部控制制度和操作规则。由于审贷分离、风险责任不明确及缺乏有效的内部控制管理，造成商业银行的不良资产居高不下。同时，因内部监控不到位、执行力度不强，导致储蓄、出纳、承兑贴现等岗位的案件频发。 在国外知名银行的制度里，董事会承担银行的全部经营风险，并负责制定风险管理的重大政策，在银行内部建立有效的风险管理体系。有效的风险管理就要对权责任和利益的合理分配，这就需要明确风险承担者。而我国商业银行制度下，没有明确规定风险承担者，造成宏观上重视银行风险管理，微观上对银行风险管理意识不强。 2.3 奖罚记录制度不完善 我国商业银行是以追求绩效，实现既定任务指标为目标，带来的是贷
8、款额度和客户量大增，但是他们注重的是贷款的总量，放松了对客户质量的要求。与此同时，责任追究制度没有完全落实，对一些违反规章制度造成不良贷款的人，不及时处罚追究责任，不能达到惩罚的效果，造成惩罚制度的弱化，无法形成约束机制。 2.4 风险管理方法落后，缺乏科学的风险管理体系 国外商业银行以大量数量统计模型、金融工程等先进的方法，对风险管理的全过程实现监督、控制，形成了比较完善的风险防范和预警机制。相对而言，我国大部分商业银行主要是以定性分析为主，量化分析为辅，缺乏科学的风险识别、监测方法，没有形成一套系统完整的风险监测和预警系统。我国商业银行的风险管理重心是放在事后，如对资产风险的重组、转化、处
9、置等，没有充分做好风险资产的事前、事中防范控制。对一些风险情况的存在，银行各部门间各自为战、分头管理，缺乏一个统一的管理目标和信息沟通的桥梁，而风险管理部门对各部门间又缺少监督作用，造成不良贷款频现。 3 我国商业银行风险管理的应对措施 3.1 强化风险管理意识，建立健全风险管理体系 在风险管理体系中建立先进的风险管理理念是首要任务，从国际上一些银行的倒闭可以看出，不是他们缺少风险控制的机制，而是由于业务人员的风险管理意识淡薄。所以在银行内部树立一个先进的风险管理理念和塑造风险管理文化是必要的，一是可以提高员工的法制观，使其遵纪守法、增强自我约束力，二是通过培训业务风险，提高员工对风险的敏感度
10、，让每个员工认识到风险的时刻存在，养成按章办事的好习惯。我国商业银行应该以改制上市之机，建立健全符合自身发展的风险管理体系，形成以董事会承担全行经营风险、风险管理部门实施控制、各个部门密切联系的风险管理体系。在执行时要以业务流程为中心，而不是行政管理导向的管理体制，各部门业务主管经理对风险负责，使得风险纵向管理，实现简介化、扁平化。 3.2 借鉴先进的风险管理方法，提高风险防范能力 商业银行在经营中既要考虑预期损失（经济资本） ，又要考虑非预期损失，所以要注重非预期损失在银行风险控制中的作用。预期损失是以呆账准备金计入银行经营成本，并在产品价格里体现，而非预期损失才是真正的风险，当它在数量上超
11、过实收资本时，那就是银行的风险已经超过其承受能力，这时需要增加注册资本来控制风险承受力。那么国外的商业银行一般用 RAROC 指标作为发现控制的衡量指标，它是以非预期损失分配为基础的，使得信用风险、市场风险及操作风险的管理联系在一起，建立一个统一的风险管理体系。我国商业银行需要加强学习国外先进的风险管理理论和方法，根据我国的经济情况，建立完善需要的风险管理数据库，实现由定性分析转向定量分析、有事后处理转向事前预测。 3.3 完善奖罚制度，制定合理的考核指标 建立合理的奖罚制度，在运营过程中对于那些办理业务、执行风险控制表现突出的员工加以奖励，对于那些操作违规造成不良资产的员工及时追究责任，严重
12、的转交执法部门追究刑事责任。在追究责任人时，还要追究相关负责人的领导责任，提高部门主管经理的责任心。 在制定下年度考核指标时，要以实现银行的长远经营目标、正确引导各级管理人员、符合实际为前提。作为银行的领导者不能只注重某一方面，不能让利润凌驾于风险管理之上，否则会误导各级管理人员，不惜以风险控制为代价，以便实现预期利润指标。要客观实际的制定指标，把实现利润和控制不良资产统一考虑，保持商业银行的可持续发展，最终实现利润的最大化。 3.4 不断创新产品和提高服务 市场经济下竞争日益激烈，企业对银行会有新的需求和服务要求，这就需要银行不断创造出新产品和提高服务。商业银行为了满足客户的新需求，就要及时
13、创新产品和服务方式，提高自身的竞争力，以便拓展客户渠道。这才是商业银行未来积极应对危机，谋求长远发展的重要基础。但是创新是在风险控制在基础上的，无论是体制、制度的创新，还是产品、服务的创新，都是在有效的风险管理体系下，使得风险始终处在可控范围之内。 4 结论 改革开放的三十多年，我国商业银行的规模大大提高，但其风险管理还存在不少问题，跟国际知名大银行管理水平相比还有一段距离。这就需要我国商业银行建立健全风险管理控制体系，引进国外先进的风险识别、管理方法，根据自身实际需要形成一套具有中国特色的、符合国民经济发展需要的、可持续发展的风险管理体系。 【参考文献】 1巴塞尔委员会.巴塞尔新资本协议 征求意见稿第三稿 2王家琛，石璋铭 关于我国商业银行风险管理存在的问题及对策2011-2 3祁群编著 商业银行经营管理M 北京大学出版社 2005
