1、 - 1 - 用友 U8 综合练习题 XX.1 系统管理 1.建立新账套 （ 1）账套信息 账套号： 007；账套名称： 北京阳光信息技术有限公司 ； 采用默认账套路径；启用会计期2016 年 01 月；会计期间设置：默认。 （ 2）单位信息 单位名称： 北京阳光信息技术有限公司 ； 单位简称：阳光公司；单位地址：北京海淀区信息路 999 号；法人代表：肖剑；邮编： 100888；联系电话及传真： 62898899； 账套启用日期： 2014 年 1 月 1 日；单位情况： ABC 公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数 15 人；单位地址 ：华兴市新街 358 号；
2、法人代表：张建；有外币核算专户； 税号： 110108200711013。 （ 3）核算类型 该企业的记账 本位币：人民币； 企业类型：工业；行业性质： 2007 年新会计制度；账套主管：陈明。 （ 4）基础信息 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 （ 5）分类编码方案 编码项目 级次 存货分类编码 1223 客户分类编码 223 供应商分类编码 223 收发类别编码 12 部门编码 122 结算方式编码 12 地区分类编码 223 会计科目编码 4222 （ 6）数据精度 该企业对存货数量、单价小数位均为 2。 （ 7）系统启用 启用总账系统，启用时间为
3、 2016-01-01。 2.财务分工 - 2 - （ 1） 001 陈明 角色：账套主管 具有系统所有模块的全部权限 。 （ 2） 002 王晶 角色：出纳 具有总账中出纳的所有权限。 （ 3） 003 马方 角色：总账会计、应收会计、应付会计。 具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。 （ 4） 004 白雪 具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。 （ 5） 005 王丽 权限同白雪。 XX.2 基础档案 1.设置基础档案 （ 1）部门档案 部门编码 部门名称 部门属性 1 管理中心 管理 部门 101 总经
4、理办公室 综合 管理 102 财务部 财务 管理 2 供销中心 供销管理 201 销售部 市场销售 202 采购部 采购供应 3 制造中心 生产部门 301 一车间 生产制造 302 二车间 生产制造 （ 2）人员类别 分类编码 分类名称 1001 企业管理人员 1002 经营人员 1003 车间管理人员 1004 生产人员 （ 3） 人员档案 - 3 - 职员编号 职员姓名 性别 所属部门 人员类别 是否业务员 是否操作员 对应操作员编码 101 肖剑 男 总经理办公室 企业管理人员 是 是 102 陈明 男 财务部 企业管理人员 是 是 001 103 王晶 女 财务部 企业管理人员 是
5、是 002 104 马方 女 财务部 企业管理人员 是 是 003 201 王丽 女 销售部 经营人员 是 是 005 202 孙健 男 销售部 经营人员 是 是 211 白雪 女 采购部 经营人员 是 是 212 李平 男 采购部 经营 人员 是 是 004 （ 4） 地区 分类 地区分类编码 分类名称 01 东北地区 02 华北地区 03 华东地区 04 华南地区 05 西北地区 06 西南地区 （ 5）客户分类 分类编码 分类名称 01 批发 02 零售 03 代销 04 专柜 （ 6） 客户档案 客户编号 客户名称 /简称 所属分类码 所属地区 税号 开户银行 账号 地址 邮编 扣率
6、分管部门 分管业务员 001 华宏公司 01 02 120009884732788 工行 上地 分行 73853654 北京市海淀区上地路 1 号 100077 5 销售部 王丽 002 昌新贸易公司 01 02 120008456732310 工行 华苑 分行 69325581 天津市南开区华苑路 1 号 300310 销售部 王丽 003 精益 04 03 310106548765432 工行 徐 36542234 上海市徐汇区天 200030 销售 孙健 - 4 - 公司 汇 分行 平路 8 号 部 004 利氏公司 03 01 108369856003251 中行 平房 分行 4381
7、0548 哈尔滨市平房区和平路 116 号 150008 10 销售部 孙健 （ 7） 供应 商分类 分类编码 分类名称 01 原料供应商 02 成品供应商 （ 8） 供应商档案 编号 供应商 名称 所属分类码 所属地区 税号 开户银行 账号 地址 邮编 分管部门 分管业务员 001 兴华公司 01 02 110567453698462 中行 48723367 北京市朝阳区十里堡 8 号 100045 采购部 白雪 002 建昌公司 01 02 110479865267583 中行 76473293 北京市海淀区开拓路 108 号 100036 采购部 白雪 003 泛美商行 02 03 32
8、0888465372657 工行 55561278 南京市湖北路100 号 230187 采购部 李平 004 艾德公司 02 03 310103695431012 工行 85115076 上海市浦东新区东方路 1 号 甲 200232 采购部 李平 XX.3 总账模块 1. 账簿选项设置 选项卡 参数设置 凭证 制单序时控制 支票控制 赤字控制：资金及往来科目 赤字控制方式：提示 可以使用应收款、应付款、存货受控科目 取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项 凭证编号方式采用系统编号 账簿 账簿打印位 数按软件的标准设定 明细账打印按年排页 凭证打印 打印凭证页脚姓名 预算控制 超出预算允许
9、保存 权限 出纳凭证必须经由出纳签字 允许修改、作废他人填制的凭证 - 5 - 可查询他人凭证 明细账查询权限控制到科目 会计日历 会计日历为 1 月 1 日 12 月 31 日 数量小数位和单价小数位设置为 2 位 其他 外币核算采用固定汇率 部门、个人、项目按编码方式排序 2. 基础数据 （ 1）外币及汇率 币符： USD；币名：美元；固定汇率： 1:8.275。 （ 2） 2016 年 1 月份会计科目及期初余额表 相关总账科目、明细科 目及其余额 科目代码 科目名称 方向 辅助核算 币别计量 期初余额 1001 库存现金 借 日记 6 875.70 1002 银行存款 借 银行日记 5
10、11 057.16 100201 工行存款 借 银行日记 511 057.16 100202 中行存款 借 银行日记 美元 0 1122 应收账款 借 客户往来 157 600.00 1123 预付账款 借 供应商往来 1221 其他应收款 借 3800.00 122101 应收单位款 借 客户往来 122102 应收个 人款 借 个人往来 3800.00 1231 坏账准备 贷 10 000.00 1401 材料 采购 借 -80 000.00 1402 在途物资 借 0 1403 原材料 借 1 004 000.00 140301 生产用原材料 借 数量核算 吨 1 004 000.00
11、1404 材料成本差异 借 1 000.00 1405 库存商品 借 2 554 000.00 1411 周转材料 借 642.00 1601 固定资产 借 260 860.00 1602 累计折旧 贷 47 120.91 1604 在建工程 借 项目核算 0 160401 人工费 借 项目核算 0 160402 材料 费 借 项目核算 0 160403 其他 借 项目核算 0 1901 待处理财产损溢 借 0 - 6 - 科目代码 科目名称 方向 辅助核算 币别计量 期初余额 190101 待处理流动资产损溢 借 190102 待处理固定资产损溢 借 1701 无形资产 借 58 500.0
12、0 2001 短期借款 贷 200 000.00 2202 应付账款 贷 供应商往来 276 850.00 2203 预收账款 贷 客户往来 0 2211 应付职工薪酬 贷 8 200.00 221101 工资 贷 8 200.00 221102 职工福利 贷 221103 社会保险 贷 0 221104 住房公积金 贷 0 221105 工会经费 贷 0 221106 职工教育经费 贷 0 2221 应交税费 贷 125 621.70 222101 应交增值税 贷 -16 800.00 22210101 进项税额 贷 -33 800.00 22210102 已交税金 贷 0 22210103
13、 转出未交增值税 贷 0 22210105 销项税额 贷 17 000.00 22210107 进项税额转出 贷 0 22210109 转出多交增值税 贷 0 2241 其他应付款 贷 2 100.00 4001 实收资本 贷 2 609 052.00 4103 本年利润 贷 1 478 000.00 4104 利润分配 贷 -119 022.31 410415 未分配利润 贷 -119 022.31 5001 生产成本 借 项目核算 17 165.74 500101 直接材料 借 项目核算 10 000.00 500102 直接人工 借 项目核算 4 000.74 500103 制造费用 借
14、 项目核算 2 000.00 500104 折旧费 借 项目核算 1 165.00 500105 其他 借 项目核算 5101 制造费用 借 0 510101 工资 借 0 510102 折旧费 借 0 6001 主营业务收入 贷 0 - 7 - 科目代码 科目名称 方向 辅助核算 币别计量 期初余额 6051 其他业务收入 贷 0 6401 主营业务成本 借 0 6402 其他业务成本 借 0 6403 营业税金及附加 借 0 6601 销售费用 借 0 6602 管理费用 借 0 660201 薪资 借 部门核算 0 660202 福利费 借 部门核算 0 660203 办公费 借 部门核
15、算 0 660204 差旅费 借 部门核算 0 660205 招待费 借 部门核算 0 660206 折旧费 借 部门核算 660207 其他 借 部门核算 6603 财务费用 借 0 660301 利息支出 借 0 注：本科目表是参照 2007 年开始实施的会计制度科目表。 辅助项期初 余额 表 会计科目： 122102 其他应收款 应收个人款 余额：借 3 800 元 日期 凭证号 部门 个人 摘要 方向 期初余额 2015-12-26 付 -118 总经理办公室 肖剑 出差借款 借 2 000.00 2015-12-27 付 -156 销售部 孙健 出差借款 借 1 800.00 会计科
16、目： 1122 应收账 款 余额：借 157 600 元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 余额 业务员 票号 票据日期 2015-11-25 转 -118 华宏公司 销售商品 借 99 600.00 孙健 P111 2015-11-25 2015-12-10 转 -15 昌新贸易公司 销售商品 借 58 000.00 孙健 Z111 2015-12-10 会计科目： 2202 应付账 款 余额：借 276 850 元 日期 凭证号 客户 摘要 方向 余额 业务员 票号 票据日期 2015-10-20 转 -45 兴华公司 购买原材料 贷 276 850.00 李平 C000 2015-10-2
17、0 会计科目： 5001 生产成本 余额：借 17 165.74 元 科目名称 普通打印纸 -A4 凭证套打纸 -8X 合计 直接材料（ 500101） 4 000.00 6 000.00 10 000.00 直接人工（ 500102） 1 500.00 2 500.74 4 000.74 制造费用（ 500103） 800.00 1 200.00 2 000.00 折旧费（ 500104） 500.00 665.00 1 165.00 合计 6 800.00 10 365.74 17 165.74 - 8 - （ 3）凭证类别 凭证类别 限制类型 限制科目 收款凭证 借方必有 1001,10
18、0201,100202 付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202 转账凭证 凭证必无 1001,100201,100202 （ 4）结算方式 编码 结算方式 票据管理 1 现金结算 2 支票 结算 201 现金支票 选中 202 转账支票 选中 9 其他 （ 5）项目目录 项目 名称 项目大类 生产成本 项目分类 1.自行开发项目 2.委托开发项目 具体项目 普通打印纸 -A4 凭证套打纸 -8X 核算科目 5001 生产成本 500101 直接材料 500102 直接人工 500103 制造 费用 500104 折旧费 500105 其他 3. 日常业务处理 2016 年 1
19、 月份企业发生的经济业务如下： 凭证管理 要求：以 003 马方身份进行填制凭证操作。 （ 1） 2 日，销售部王丽购买了 200 元的办公用品，以现金支付，附单据一张。 （ 2） 3 日，财务部王晶从工行提取现金 10 000 元，作为备用金，现金支票号 XJ001。 （ 3） 5 日，收到兴华集团投资资金 10 000 美元 ，汇率 1:8.275，转账支票号 ZZW001。 （ 4） 8 日，采购部白雪采购原纸 10 吨，每吨 5 000 元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号 ZZR001。 （ 5） 12 日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额 99 600 元，
20、用以偿还前欠货款，转账支票号 ZZR002。 （ 6） 14 日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘 100 张，单价 80 元，货税款- 9 - 暂欠。商品已验收入库，适用税率 17%。 （ 7） 16 日，总经理办公室支付业务招待费 1 200 元，转账支票号 ZZR003。 （ 8） 18 日，总经理办公室肖 剑出差归来，报销差旅费 2 000 元，交回现金 200 元。 （ 9） 20 日，一车间领用原纸 5 吨，单价 5 000 元，用于生产普通打印纸 -A4。 出纳管理 银行对账 要求：以 002 王晶身份进行银行对账操作。 （ 1）银行对账期初 阳光公司银行账的启用日期为
21、2016-01-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为 511 057.16 元，银行对账单调整前余额为 533 829.16 元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22 772 元。 （ 2）银行对账单 日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 2016-01-03 201 XJ001 10 000 2016-01-06 60 000 2016-01-10 202 ZZR001 50 000 2016-01-14 202 ZZR002 99 600 4. 期末处理 （ 1）自定义结转 按短期借款期末余额的 0.2%计提短期借款利息。 （ 2）期间损益结转 要求：以马方进行自动转账操作，以陈
22、明进行审核、记账、对账、结账操作。 XX.4 UFO 报表 货币资金表 编制单位： 年 月 日 单位：元 项目 行次 期初数 期末数 库存 现金 1 银行存款 2 合计 3 本表是固定表，固定表是指表的行数和列数是固定的，在这类表中，表的总单元数不变，也称为不含可变区的表。 表文件名： hbzjb.rep；标题：货币资金表；关键字：编制单位和日期中的年、月、日设置为关键字；期初数和期末数下的项目设置为公式单元；从总账系统取数，生成本月份的货- 10 - 币资金表。 资产负债表 会企 01 表 单位名称： 2016 年 01 月 31 日 单位：元 资产部分 资产 行次 年初数 期末数 流动资产
23、： 货币资金 1 QC(“1001“, 全年 , 年 ,)+QC(“1002“, 全年 ,年 ,)+QC(“1009“,全年 ,年 ,) QM(“1001“, 月 , 年 ,)+QM(“1002“, 月 ,年 ,)+QM(“1009“,月 ,年 ,) 交易性金融资产 2 QC(“1101“,全年 ,年 ,)-QC(“1102“,全年 ,年 ,) QM(“1101“,月 ,年 ,)-QM(“1102“,月 ,年 ,) 应收票据 3 QC(“1121“,全年 ,年 ,) QM(“1121“,月 ,年 ,) 应收账款 4 QC(“1122“,全年 ,年 ,)-QC(“1231“,全年 ,年 ,) Q
24、M(“1122“,月 ,年 ,)-QM(“1231“,月 ,年 ,) 预付账款 5 QC(“1123“,全年 ,年 ,) QM(“1123“,月 ,年 ,) 应收利息 6 QC(“1132“,全年 ,年 ,) QM(“1132“,月 ,年 ,) 应收股利 7 QC(“1131“,全年 ,年 ,) QM(“1131“,月 ,年 ,) 其他应收款 8 QC(“1221“,全年 ,年 ,) QM(“1221“,月 ,年 ,) 存货 10 QC(“1401“, 全年 , 年 ,)+QC(“1402“, 全年 ,年 ,)+QC(“1403“, 全年 ,年 ,)+QC(“1405“, 全年 ,年 ,)+Q
25、C(“1406“,全年 ,年 ,)+QC(“1408“,全年 , 年 ,)+QC(“1411“, 全年 , 年 ,)+ QC(“5001“,全年 ,年 ,)+QC(“1404“,全年 ,年 ,) QM(“1401“, 年 , 年 ,)+QM(“1402“, 年 ,年 ,)+QM(“1403“, 年 , 年 ,)+QM(“1405“,年 ,年 ,)+QM(“1406“,年 ,年 ,)+QM(“140 8“,年 ,年 ,)+QM(“1411“,年 ,年 ,)+QM(“5 001“,年 ,年 ,)+QM(“1404“,年 ,年 ,) 一年内到期的非流动资产 20 其他流动资产 21 流动资产合计 2
26、6 ptotal(?C6:?C16) ptotal(?D6:?D16) 非流动资产： 可供出售金融资产 28 QC(“1503“,全年 ,年 ,) QM(“1503“,月 ,年 ,) 持有至到期投资 29 QC(“1501“,全年 ,年 ,) QM(“1501“,月 ,年 ,) 长期应收款 30 QC(“1531“,全年 ,年 ,) QM(“1531“,月 ,年 ,) 长期股权投资 32 QC(“1511“,全年 ,年 ,) QM(“1511“,月 ,年 ,) 固定资产 35 QC(“1601“,全年 ,年 ,) -QC(“1602“,全年 ,年 ,)- QC(“1603“,全年 ,年 ,)
27、QM(“1601“, 月 , 年 ,)-QM(“1602“, 月 ,年 ,)- QM(“1603“,月 ,年 ,) 在建工程 37 QC(“1604“,全年 ,年 ,) QM(“1604“,月 ,年 ,) 工程物资 38 QC(“1605“,全年 ,年 ,) QM(“1605“,月 ,年 ,) 固定资产清理 40 QC(“1606“,全年 ,年 ,) QM(“1606“,月 ,年 ,) 无形资产 45 QC(“1701“,全年 ,年 ,)-QC(“1702“,全年 ,年 ,)- QC(“1703“,全年 ,年 ,) QM(“1701“, 月 , 年 ,)-QM(“1702“, 月 ,年 ,)-QM(“1703“,月 ,年 ,) 长期待摊费用 48 QC(“1801“,全年 ,年 ,) QM(“1801“,月 ,年 ,)
