1、浅议农村信用社信贷业务经营风险分析及防范摘要：本文详细剖析了农村信用社信贷业务经营存在的十大风险，并有针对性地提出了防范和化解风险的办法。 关键词：信用社;信贷;风险;防范 中图分类号： F830.61 文献标识码： A 为有效防范和规避风险，就必须查找我区农信社在业务经营中的各类风险点和风险隐患，实现风险控制目标。业务经营中的风险点和风险隐患，并提出风险防范和控制措施，仅供实际工作中参考。 一、贷款管理仍然是农信社各项业务最大、最重要的风险点和风险隐患 近年来信贷总量不同程度增长，信贷增长中存在结构失衡、用途不当等诸多问题，在信贷规模快速增长的同时，各类风险也快速积聚，风险隐患不可小视。 （
2、一）贷款“真实性”的不真实。 抵押物不真实；抵押物价值被高估，不真实；借款人不是用款人，主体不真实；贷款被挪用，用途不真实；提供的资料过多美化，不真实；会计报表敷衍贷款人，不真实；约定期限不遵守，不真实；自查没问题，不真实；违规责任落实及处罚，不真实。诸多等等。 （二）存在无效担保（抵押） 、担保（抵押）不足值和担保（抵押）效力不足的问题，特别是抵押物变现能力弱，严重威胁信贷资金安全。 由于抵押贷款不进行有效登记、登记的抵押物不够抵押率限制以及财政资金担保等原因使信贷资金第二还款来源丧失和不足，在通辽、赤峰地区和阿拉善地区检查发现一些厂房设备、矿山房屋及建筑等用途的机器设备作为抵押物，且借款期
3、限较长，如出现风险，抵押物变现成为空想。 需要指出的是对保证人的保证能力认定方面存在对保证人保证能力、代偿能力认定无依据、无办法、无规程，对保证能力认定是否真实、中肯和可信无法保证。 （三）贷前调查不详实，贷时审查不严格，贷后检查不到位。贷款手续不完备，抵押手续不严密。 如小额信用贷款的变质，很多地方不按小额贷款操作规程办理，不做资信调查，不评信用等级，不管贷款用途。再如某联社信用协会贷款涉嫌被贷户挪用发放高利贷的问题被央视曝光 。假资信证明、假贷款用途都与不执行贷款管理的“三查制度”有关。对于发放信用贷款（除小额信用贷款） ，无限制性规定，对借款人借款能力、偿债能力认定无依据、无办法、无规程
4、，对保证能力认定是否真实、中肯和可信无法保证。 （四）贷款五级分类不准确，风险管理任重而道远。 目前我区农村信用社贷款风险管理水平较低，表现在思想意识认识不到位，工作指导不到位，内控制度执行不到位，政策指导不到位。如目前的贷款五级分类工作实在不敢恭维，简直是一塌糊涂，人为任意操作，无所顾忌，仅仅就是四级分类的期限法的变种，哪有用核心定义和分类标准去分。更加成为调节利润、不良贷款占比的手段了。 （五）贷款手续存在法律风险。 冒名贷款仍然存在，顶名贷款愈演愈烈，超权限贷款客观存在。担保贷款财产共有人是否同意给农信社带来的纠纷越来越多。 （六）以贷收贷的问题严重存在。 为了掩盖贷款风险，调节不良贷款
5、占比及绝对额下降，进而影响经营利润等原因，农信社以贷收贷问题较为严重，表现形式有一收一付，换名倒贷，放贷收息等等。 （七）大额贷款集中度风险因引起高度重视，将成为农信社新的历史包袱。 通过检查看大额贷款投向多元化、投量不断放大、质量令人关注；旗县级法人机构不能按照监管部门的要求，严格控制了大额贷款，单笔贷款没有严守了 10%和 15%的监管底线，不是把降低贷款集中度作为了内部风险控制的重点；各家旗县级法人机构能够通过增资扩股等手段补充资本金、加大贷款损失准备计提力度等手段提高风险防控能力的具体计划及措施。存在单户和集团客户超比例的现象。超比例放款，贷款集中度高，风险大。发放大额贷款的动力、目的
6、和是否坚持“三性”原则值得商榷。 （八）大额贷款管控能力差，形成风险。 单一客户、集团客户综合授信过高，关联企业贷款互相担保情况较多，存在一定风险。大额贷款的管控能力远远满足不了需要。凭农村信用社现有经营管理水平，对大额贷款的管理捉襟见肘，信贷管理人员的素质远远满足不了形式发展的需要。比如信贷操作人员不懂得相关法律法规，看不懂会计报表等等。大额贷款期限人为延长、到期展期、以贷收贷掩盖着贷款的巨大风险。苦果最后还得农村信用社自己来吃。在贷款管理方面部门利益个人化，长远利益模糊化，权利被放大膨胀化。 （九）已核销呆账贷款，待处理抵债资产，以置换票据贷款存在问题较多。 由于各种违规、违法形成以上三种
7、资产形式，已经成为农信社藏污纳垢之处，隐藏大量案件，违规事件以及不可宣示的问题。 以上九个方面是农信社面临贷款业务的操作风险。 （十）国家宏观调控过程中已限控行业贷款。管理者不遵守国家政策，向限制行业投放贷款；向房地产行业、两高一剩行业以及国家宏观调控过程中已限控行业发放，向小额贷款公司、房地产公司、水泥产业等发放贷款比比皆是，有令不止，有禁不止，能奈我何。一个行业倒掉了，农信社也跟着倒掉了，这是农信社面临的国家风险。 二、防范和化解风险办法探析 （一）防范信贷操作风险我们亟需要解决的最主要的问题。 一是“三查”制度形同虚设亟需解决，决策权决定和干预贷款管理的全过程急需改变。二是要统一贷款用纸
8、，统一贷款合同文本。三是深入研究农村信用社贷款管理涉及的法律法规，制定切实可行符合农村信用社实际操作规程，并严格实施。四是研究和开发适合我区农村信用社实际的贷款业务种类，形成若干规范，共各地参照使用。 （二）贷款违规责任追究要落到实处。 发现问题不要不了了之，否则一切都是空话。对于严重违规问题长期得不到解决问题是目前贷款管理致命风险点。恰恰实际工作中监督软弱无力，政令不畅，有规不依，违规不纠，违规、违法成本极低，不去查出、不愿查出、不敢查出事实存在。多年存在的严重违规问题长期得不到解决，管理者视而不见听而不闻。监管部门、行管部门也是发现不了问题、不愿发现问题、不敢发现问题以及解决不了问题都不同
9、程度地存在。 （三）从源头抓起，重拳出击，标本兼治。 贷款质量是农信社的生命线，通过检查看高风险的信用社都是贷款质量不好的信用社。按照责权利相平衡的原则，要承担管住、管好贷款的历史责任。管住贷款也就管住了农信社风险的命脉，也就抓住了风险管理的主要矛盾。 （四）强化管理，提高农信社经营管理水平。 行业管理不是管的多了，而是少了；监督检查不是多了，也是少了；再迷信基层法人治理结构完善，相信那些高管的自觉性，会给农信社带来巨大风险和灭顶之灾。行业管理要加强，管控能力要强化；要管住班子，管好班子；坚持制度，坚持原则；严肃纪律，严格管理。 （五）加大监督力度，发挥稽核保价护航的作用。 理顺了我区农信社稽
10、核体制，有了好的农信社稽核机制，上下一心，高度重视农信社稽核工作，通过机制、体制创新不断改进我们这支稽核队伍的工作方式和方法，我们有理由相信我区农信社稽核工作质量和效率一定会得到不断提高。 （六）用科技手段防、堵、疏、控。 开发和设计适合农村合作金融机构实际的贷款管理系统，并与核心业务系统无缝隙链接，将信贷管理、贷款核算、贷款风险分类、贷款发放和收回融为一体；增加现场检查和非现场检查功能，风险预警功能；设计统一规范的业务用纸和合同文本，统一用计算机打印制式合同和借据，防范信贷风险。研究和开发身份核查系统与征信系统与核心业务系统的对接，客户相关信息可以直接导入核心业务系统，生成符合业务需要的信息内容。 只有高度重视农村信用社信贷业务领域各类风险，加大违规责任追究力度，强化贷款管理，不断提高农村信用社管理水平，发挥好稽核监督的作用，运用科技手段对风险进行防、堵、疏、控，才能有效化解信贷风险，才能守住农村信用社资产业务的生命线，才能保证农村信用社持续、健康、快速发展。 作者简介于丹（1982）女，中共党员，毕业于内蒙古工业大学，中级经济师，现供职于内蒙古自治区农村信用社联合社
