1、社会保障概论复习要点 1 社会保障学概论复习要点 第一章：社会保障的定义、体系结构及其功能 1、 社会保障： 以 政府职责任主体 ，依据 法律规定 ，通过 国民收入再分配 ，对暂时或永久 失去劳动能力 以及由于各种 生活发生困难 给予 物质帮助 ， 保障 其 基本生活 的制度。 2、社会保障分为社会保险、社会救助、社会福利、优抚安置、社会互助、个人储蓄积累保障。 十六届六中全会： 2020年要基本建立社会保险、社会救助、社会福利、慈善事业相衔接的覆盖城乡居民的社会保障体系。 2011年“十二五”规划：完善社会保险制度、加强社会救助体系建设、积极发展社会福利和慈善事业。 3、 社会保险（核心）
2、A、社会保险：以 国家为责任主体 ，对有工资收入的 劳动者 在暂时或者永久 失去劳动能力 ，或虽有劳动能力因失去工作 丧失生活来源 的情况下，通过 立法手段 ，运用社会力量，给予一定程度的 收入损失补偿 ， 保证其基本生活 的制度。 B、为什么是社会保障的核心？劳动者最多最重要、风险最多、周期最长、占用资金最大部分 C、自身特点：强制性；互济性（风险共担，互助互济）；储备性；补偿性（给付工资） D、社会保险包含老年社会保险（年金制度）、医疗社会保险（缴费最多，时间跨度大）、失业社会保险、工伤社会保险（不实行个人缴费 ，补偿不究过失原则）、生育社会保险（带薪休假，生育补偿）、残障社会保险、死亡社
3、会保险。 4、 社会救助 A、 社会救助：依据法律规定，政府和社会对因自然灾害或其他原因而 无法维持最低生活水平的无收入和低收入的个人或家庭给予帮助， 满足其生存需要 的制度。 B、 社会救助的对象： （ 1） 无劳动能力、无人赡养、完全没有生活来源的人； （ 2） 有劳动能力，也有收入，因意外灾害降临而暂时生活困难的人； （ 3） 有收入来源，但是生活水平低于国家法定最低标准的个人和家庭。 PS： 20世纪 80年代，人均纯收入低于 200元的农村地区为扶贫地区。 2011年扶贫标准提高 到 2300元。 C、社会救助的内容：贫困救济；灾害救济。 社会保障概论复习要点 2 救灾工作的主要形式
4、：紧急救助、灾害预防、灾害预警。 PS：国际上战争和难民救济比重大，现阶段世界性移民、难民安置。 5、 社会福利 A、 社会福利： （广义）包含所有社会保障 （狭义）政府和社会组织通过建立文化、教育、卫生等设施，免费或优惠提供服务，以及以实物发放、货币补偿等方式，向全体社会成员或特定人群给予帮助，以保障和改善其物质文化生活的制度 B、社会福利的类型：公共福利事业；特别的、专门性的福利事业；局部性或者选择性的福利措施；上述三种内容的综合 。 C、社会福利的特点：不仅是保障社会成员的最低生活需要，而且保证过上正常的生活；提供收入补偿，提供公共设施和服务；保障精神、文化方面的需要。 D、社会福利包括
5、未成年人福利、老年福利、残疾人福利、劳动者福利 E、社会福利的形式：货币、服务、实物。 6、 社会保障的功能 ： （ 1） 人民生活的安全网（直接目的是保障国民的基本生活） . （ 2） 经济发展的助推器 （ 3） 社会矛盾的调节器（化解社会矛盾、实现共享发展成果、促进社会关系和谐） （ 4） 社会政治的稳定剂 还有对社会的文化发展、精神文明建设具有推进作用。 第二章 ：社会保障制度的产生和发展 1、 社会保障 经济社会背景： 自然经济条件下是家庭保障，靠的是家庭成员和亲朋好友的帮助渡过难关； 以社会化大生产为基础的市场经济下，出现两极分化，政府采取措施； 在手工生产时代，劳动力生产和再生产费
6、用也有家庭承担。 2、 社会保障制度的思想理论依据 （ 1） 国家干预主义（德国新历史学派的施穆勒、布伦坦等提出福利国家理论，强调政府的干预作用） 社会保障概论复习要点 3 （ 2） 福利经济学理论（ 1920年英庇古提出，认为收入均等化，即一个人收入越多，货币收入的边际效用就越小。收入转移就是主张由政府向富人征税，补给给穷人。） （ 3） 凯恩斯主义（ 1936年凯恩斯提出通过国家干预、扩 大公共福利支出和公共基础设施建设等措施来刺激需求增长，实现充分就业；建立累进税制和最低工资制） （ 4） 贝弗里奇福利国家计划（ 1942年贝弗里奇对英国设计“从摇篮到坟墓”的福利措施。） 3、 互助组织
7、以会员的共同利益为出发点，创造了不以营利为目的、共同集资、互助互济的全新的保障遭遇风险人群基本生活的组织模式。 4、 商业保险起源于 15世纪的海上保险。 5、 社会保险制度的建立：德国最先建立 （ 1） 1883年，疾病社会保险法 （ 2） 1884年，工伤事故保险法 （ 3） 1889年，老年和残障社会保险法 6、 社会保险和商业保险的区别 社会保险 商业保险 目的 国家强制实行以保证社会安全，财政作保 以营利为目的，公司独立核算、自负盈亏 保障对象 劳动者及其供养的直系亲属 全体国民 权利与义务对等内涵 劳动者必须履行行为社会贡献劳动 权利与义务对等，“多投多保，少投少保，不投不保” 管
8、理体制 行政领导体制 金融管理体制 保障水平 劳动者基本生活需要 完全以投保人缴保险费的多少为标准 立法范畴 劳动者享受的基本权利，劳动立法 经济立法 7、 社会保障制度的模式： （一） 投保资助型：美国、德国、日本 A、 特点：以劳动者为核心，强调劳动者个人在 社会保险方面的责任，社会保险费由国家、雇主和劳动者三方支付（个人和雇主投保，国家资助） B、 强调社会保险中群里与义务的关系，强化自我保障意识，体现效率原则；保障基金统筹使用，符合大数原则，体现了保险的互助互济原则。 （二） 福利国家型：英国 社会保障概论复习要点 4 A、 特点：面向全体社会成员、高福利化、统一管理、为公民提供“一揽
9、子”预防性保障的，由国家承担最后责任的完整的社会保障体系。 B、 瑞典： 1948年后建立福利国家，费用由企业和政府全部承担，还提供医疗和护理服务。 C、 欧美国家在重建社会保障制度中的变化 （ 1） 从单项保障到总体保障，建立互相联系、共同保障 的社会安全网； （ 2） 保障范围扩大，向全民保障过渡； （ 3） 由自愿保险向强制保险转变； （ 4） 保险水平提高。 （三） 国家保险型：前苏联 特点：保障对象是全体劳动者；受保人不缴任何费用，一切保险费由企业主和国家负担；社会保险待遇高（退休金一般是原工资的 70%）；保险待遇不予缴费多少关联，而与工龄挂钩；各级工会组织代表国家政权机构管理社会
10、保险事宜。 （四） 强制储蓄型：新加坡、智利 以新加坡的中央公积金制（ CPF）为代表。 通过国家立法，强制所有雇主、雇员依法按工资收入的一定比例想中央公积金局缴纳公积金，由中央公积金加上每月应付的利息，一并计 入每个公积金会员的账户，专户储存。 利息 8、 新中国社会保障制度的建立 （ 1） 企业职工劳动保险 （ 2） 国家机关、事业单位社会保险 （ 3） 社会救济和社会福利（依靠群众，依靠集体，生产自救为主，辅之以国家必要的救济） （ 4） 对革命军人的优待和抚恤 第四章 ：社会保障基金 1、 基金：由产品分配形成的、具有特定用途的资金。 雇员 雇主 公积金会员账户 中央公积金局 社会保障
11、概论复习要点 5 2、 社会保障基金：国家和社会从已有的社会财富中提存、积 累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。 3、 社会保障基金的分类 A、 按基金运营管理方式分类 （ 1） 财政拨款。来源于国家税收，通过经常性预算和财政拨款的形式形成，社会救助基金、社会福利基金和军人保障基金是以政府财政资助为主导。 （ 2） 强制性征缴。包括养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金。 （ 3） 多元组合形成的社会保障基金。渠道包括国家财政拨款、向受助者收费、接受社会捐赠、发行福利彩票。 B、按社会保 障项目的专门用途及
12、其功能分类 （ 1） 社会救济基金。通过经常性预算和财政性拨款形成的，来应对各种自然灾害。 （ 2） 社会保险基金。满足劳动者丧失劳动能力或者失去劳动机会时保障基本需要的基金。 资金来源：国家、雇主和劳动者个人。分为三方负担型、双方负担型、单方负担型。 （ 3） 社会福利基金。为提高人民物质和精神文化生活水平而建立的。 （ 4） 军人保障基金。包括优抚基金、安置基金、军人保险基金。 （ 5） 全国社会保障基金。为分摊社会保障转型成本。 4、 社会保障基金的来源 （ 1） 政府财政支持（财政拨款、实行税收优惠） （ 2） 雇主和个人缴费（个人缴费的作用：有利于减轻 国家财政负担；完整的体现社会保
13、障的权责结合与责任分担的原则；增强个人的自我保障意识；引导社会成员对社会保障基金管理和监督的重视） （ 3） 社会筹资（社会捐赠、发行彩票） （ 4） 其他渠道（社会福利服务收费、基金运营收益、发行特种国债、国家援助） 福利彩票 30%返奖 25%发行费用 35%公益金 50%中央 60%社会保障 5%民政 5%体育总局 50%地方 30%专项基金 社会保障概论复习要点 6 5、 社会保障基金的筹措方式 （ 1） 征税方式 （ 2）收费方式 （ 3）强制储蓄方式（新加坡、智利） 6、 社会保障基金的给付 A、给付原则 （ 1）保障受保障者基本生活需要的原则； （ 2）随物价变动调整待遇水平的原
14、则； （ 3）共享经济增长成果的原则。 B、保障基金的给付分为社会救 助待遇给付、社会保险待遇给付、社会福利待遇给付。 7、 社会保障基金的运营 （一）社会保障基金投资运营的原因 （ 1） 基金不运营，会遭遇贬值的风险； （ 2） 有利于基金的保值增值； （ 3） 有利于减轻政府、企业和个人的负担。 （二）系统性风险：政治风险、政策风险、利率风险、经济周期风险、购买力风险、市场缺陷风险 （三）社会保障基金投资原则：安全性、收益性、分散性、流动性。 （四）社会保障金投资工具 （ 1）金融工具：储蓄 （安全性高、收益一般、流动性好）、 债券 （偿还有保证、安全性高、无风险、具有较强的流动性）、 股
15、票 （高风险高收益） （ 2）实 业投资：房地产、基础设施 （较高的盈利率、安全性强、能防范通货膨胀风险；但是周期长，流动性差） （五）社会保障基金管理模式：政府集中型（新加坡中央公积金制度为典型代表，具有规模经济效应，降低管理成本，最大限度地实现国家社会的发展目标。），私营竞争型（指的是政府运用市场规则，私营的基金管理机构管理，政府负责监督。智利的养老保险基金典型代表。） （六）社会保障基金监管的基本原则： （ 1）安全性原则 （ 2）法制化原则 （ 3）公正性原则 （ 4）独立性原则 （ 5）审慎性原则 （ 6）科学性原则 （七）健全的基金 管理体制应具备的特点： （ 1）统一的国家社会保
16、障行政主管部门； 社会保障概论复习要点 7 （ 2）社会保障主管部门与社会保障经办机构要严格分开； （ 3）制定完善健全的法律法规体系。 第五章：社会保障管理 1、社会保障资金管理内容：筹集社会保障资金；支付社会保障待遇；管理、运用社会保障资金；建立社会保障预算。 2、政府、单位、享受者承担保险资金的理由： （ 1）政府具有不可替代的管理责任和义务； （ 2）享受者所在的单位承担主要的资金来源和上缴资金的责任； （ 3）享受者拥有享受社会保障的权利，还具有缴纳社会保障金的义务和监督资金的 责任。 3、社会保障机构管理包括按照现在国家行政管理的基本原则建立、完善和改进社会保障的工作机构，保障其分
17、工明确、职责清楚、效率优先。 4、社区服务体系是指以 各类社区服务设施为基础 ，以 社区居民、驻区单位为服务对象 ，以满足社区居民 公共服务和多样性生活服务需求 为主要内容，政府引导支持，多方共同参与的服务网络及运行机制。（资金管理是社会保障管理工作的关键和重点，社会保障机构管理师社会保障管理的实体运行和组织保证。） 5、 社会保障管理体制 （一）政府直接管理的体制 （ 1）集中统一 -英国 （ 2）分权管理 -上下分权：中央立法，地方拥有独立的立法权（美国） -部门分权（加拿大） （二） 政府和社会公共组织共同管理体制 -联邦德国 特点：政府负责立法，社会公共组织负责业务管理。（立法监督与具
18、体业务分开管理） （三） 以私营机构为主的管理体制 以私营机构为主的管理体制是国家立法和制定基本政策的前提，其它的日常工作全部由企业化的私营公司来具体运作。 -拉丁美洲国家为主 以智利为代表的完全基金制私有化管理的个人账户制的仰赖基金制度，国家的作用已经从直接提供养老保障转到制定法规、进行监督以 及某种程度上对私有化养老基金制度的担保上。（墨西哥、玻利维亚、萨尔瓦多效仿） 社会保障概论复习要点 8 6、 中国社会保障管理体制 A、我国当前社会保障管理体制存在的主要问题 （ 1、 集权过多、高度集中，政出多门、权力分散； （ 2、 缺乏纵向与横向的监督机制，缺乏完善的内部调控机制； （ 3、 行
19、政管理与业务管理政事不分、政府包管一切，生老病死伤残具体业务是单位保险。 社会保障管理缺乏有效的法律监管和监督机制 社会保障统筹层次有待提高，集中管理优势未能充分发挥 社会保障资金管理规范化程度不高，资金运作缺乏长期预备机制 社区服务体系有待发展，社会保障基层工作 需要加强 B、完善我国社会保障管理体制的基本思路 根本指导思想：建立健全经济发展水平相适应的社会保障体系，实现社会稳定和国家长治久安 政策管理与法制管理相结合，以法制管理为主（具有短期性、变动性） 集中与分散相结合，确保国民的基本社会保障权利 健全社会保障预算，加强社会保障资金管理 -社会保障基金收支与一般性税收收入安排社会保障支出
20、分别编制预算 -社会保障基金收入 专户储存，专款专用 -一般性税收安排的社会保障支出稳步增加 -加强社会保障基金（根本目的：加强社会保障收支及 基金结余投资运营的管理） 加强社区服务体系建设，努力为社会保障对象提供 便捷、高效、优质 的服务（提倡“开放式办公、一站式服务”） 第六章 社会保障水平 1、社会保障水平 =社会保障支出总额 国内生产总值 100% 2、社会保障水平制约因素 （ 1）经济规模与经济发展水平（多党竞争、等台阶） （ 2）政治、社会结构 （ 3）制度年龄和人口结构 （ 4）历史人文等特殊原因 3、社会保障水平的特点 社会保障概论复习要点 9 （ 1）动态性特征 （ 2）刚性
21、特征 （ 3）客观上“适度区域” 4、研究社会保障水平的意义 （ 1）客观描述社会保障程度 的高低，进行横向比较； （ 2）加强内部管理，促进结构合理化与内部化； （ 3）运用定量、定性分析法，评价社会保障水平，并根据具体情况进行调控与控制； （ 4）根据社会保障自身发展趋势、社会经济发展趋势相结合，建立起“社会保障警戒模型”。 5、判断社会保障水平适度与否需要考虑的因素 （ 1）社会保障制度是否保证了公民有一定的经济生活水平并能抵御不可抗拒的社会风险； （ 2）社会保障支出是否与国民经济、社会发展水平相适应，是否与社会各方面的承受能力相适应； （ 3）社会保障结构是否与国民经济布局相适应；
22、（ 4）社会保障水 平是否有助于就业与统一劳动力市场的形成。 6、在实践中，对社会保障适度水平的测定方法：定性分析与定量分析相结合、理论分析与实证分析相结合，使用现代数理统计技术、数量经济模型、计算机系统等多种现代化工具。 7、社会保障预警系统 20世纪 70年代发生普遍社会福利危机，是因为社会福利待遇的刚性膨胀、缺乏必要的预警性监控系统。 20世纪 80年代，削减社会保障支出和建立健全社会保障预警系统。 科学、灵敏的社会预警系统包括 设置合理的预警指标；建立迅捷的资料收集与传导机制；开展人口老龄化、失业规模、社会保障支出的中 长期趋势预测；定期发布运行情况的信息 8、 我国社会保障支出困难的
23、原因 （ 1） 统计口径复杂。（我国实行分散化管理，缺乏规范的、权威的统计系统；框架不断健全，项目逐步增多） （ 2） 建设过程中不断变动。 确定我国社会保障支出的统计口径，注意与社会保障改革的趋向相吻合、与国际惯例相接轨。 1998年中国劳动统计年鉴的“全国保险福利费用总额”，使用“ A+B C”（ A各项社会保障基金支出； B财政用于社会保障与就业支出加总； C重叠部分），并且导致 1998年突然下降。 社会保障概论复习要点 10 社会保障水平改革与发展 9、 2003年十六届三中全会，决定要求“加快建设与经济发展相适应的社会保障体系”，“十二五”规划指出“坚持广覆盖、保基本、多层次、可持
24、续方针，加快推进覆盖城乡居民的社会保障体系建设，稳步提高保障水平”。遵循经济承受能力与社会稳定发展需要相统一。 10、 我国社会保障水平适度性的思考 （ 1）对我国社会保障水平适度性的宏观认识（我国基尼系数超过 0.5，我国目前的居民收入分配状况可能已经跨入收入差距悬殊的行列） （ 2）财政与社会保障水平（社会保障以社会保险为核心，社会保险缴费的强制性以国家政治权力 为基础） 在成熟市场经济国家中（ 1）社会保障支出无论占财政总支出的比重，还是占 GDP比重都比较高（我国 2010年 5%）；（ 2）出社会保障支出之外的所有其他财政项目占 GDP的比例基本稳定在 30%35%（我国 18.6%
25、）。 （ 3） 社会保障水平与企业的承受能力 我国社会保险 60%70%，西方国家 75%；我国城镇基本养老保险企业缴费率的平均水平大致为20%。 雇主缴纳社会保障税平均税负最低丹麦 05%，最高法国 38.9%（法国人能理解，有意识）。 11、 国有单位职工实行“低工资、高福利”，起作用的是低工资与高福利之间存在的一 定的替代性。我国非城镇。农村居民几乎没有享受过真正的社会保障福利。 长期的利益差距和二元格局很难短期发生变化导致社会保障支出城乡差距很突出。 1980 1990 1997 2012 2002 2004 Why格外高：社保重大政策出台；财政补充社保支出 Why：经济发展迅速； 社保很多没有统计到 Why（统计口径改革）对过去国有单位享有明显脱离程度的否定；社会保障范围过于窄 改革开放
