1、集约化资金管理分析摘要：在社会经济中，电力是经济发展的基础，电力企业是我国的基础产业。对于电力企业来说，对资金进行集约化的管理，不仅能够降低企业成本，提高企业的工作效率，而且还能够提高企业的核心竞争力，增强企业在市场中的竞争力。因此在电力企业的发展过程中，资金集约化管理起到了非常重要的作用。据此重点探讨了电力企业资金集约化管理。 关键词：电力企业；资金集约化；管理体系 中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：16723198（2015）22015202 资金集约化管理对于现代企业来说有着非常重要的作用，尤其是对于电力企业来说，更是助推其发展的重要动力。探讨资金集约化管理在电力企业发展过程
2、中的重要作用，研究电力企业中资金集约化管理的理论及体系，将为我国电力企业的资金集约化管理提供一些理论建议。下文将首先针对电力企业内部所谓的资金集约化管理的概念进行基本论述，进而结合电力企业内部现行的在资金管理方面的一些问题提出相应的管理管控的建设性建议。 1 电力企业资金集约化管理的概述 1.1 资金集约化管理的含义 集约化管理是指将人力、物力、财力等各方面生产要素结合起来，通过管理和统一配置各个生产要素，遵循节约和高效的原则，实现高效的管理和降低成本。对于现代企业来说，集约化管理能够有效地提高企业效益和效率，增强企业的核心竞争力，并逐渐地集中企业核心力量，从而为企业的可持续发展提供坚实的基础
3、。而资金集约化即是指利用集约化的管理视角处理企业内部的资金流管理问题。具体而言，即在资金管理的整个流程之中，较为彻底地融入集约化的理念，充分结合资金流动中的各管理要素，不仅要求以高效化管理为目标，同时也以降低管理成本为同步目标，真正意义上实现资金管理的集约化理念。 1.2 电力企业资金集约化管理的主要内容 电力企业资金集约化管理包括众多内容，主要有资金计划的管理、资金合同签约、履约的管理、资金采购的管理、监造的管理、仓储和配送的管理、应急资金的管理以及废旧资金的处置管理。而这些管理内容综合来说，便构成了电力企业在日常运营管理中所涉及的各流程部件。对于电力企业而言，其内部相关的资金管理要素是各种
4、各样的，同时内部的要素又往往是在流动更新的，不时地与外界发生交流更替。因此对于电力企业的资金管理，不仅仅是财务工作上的一部分，更应该将其视为内部管控中的重要一环，是搭建企业财务资金完善管控平台的重要因素，也是财务运营中的关键所在。由此可见电力企业的资金集约化管理所影响的也不仅是其财务部门的运行，同时也会影响全企业上下的生产运营过程。 1.3 资金集约化管理优势 对于电力企业来说，在企业内部实施资金集约化管理不仅能够提高企业的工作效率，还能够有效地确保工作的质量。资金集约化管理的优势最主要表现在以下四个方面：一是对于交易费用和采购成本能够有效地节约。对于电力企业来说，企业效益的好坏在很大程度上依
5、赖于企业的资金成本，资金集约化管理在节省采购时间的同时又能够通过大量的采购降低采购价格，从而节约采购成本，节省了成本开销；二是保证资金的质量。资金集约化管理能够有效地集中采购资金，在此基础上不仅能够吸引优质的供应商，还能够对资金的质量进行有效地衡量和检验；三是合理地减少资金的占用。首先是集中采购可以根据企业的生产进度灵活把握采购的数量和时间，其次可根据市场价格浮动，低价采购资金，节省成本投入；四是能够尽快获取供应商资源。通过长期合作，企业和供应商间不仅能成为良好合作伙伴，而且有效地保障资金质量。另外，集中采购能够积累供应商资源，节省采购的时间，提高工作效率。 2 电力企业资金集约化管理的有效途
6、径 就目前而言，电力企业内部的资金管理工作主要存在以下几点问题。首先，电力企业内部仍然没有建立起较为完善统一的资金管理体系，财务部门对于资金的管理往往仍旧以业务分类为主要的分类管控依据。由于电力企业是一个企业结构较为庞大的组织，各业务子块之间尽管可以分开运作管理，但是在资金的融汇方面，却仍需要一个共同或共通的交汇之处。其次，目前电力企业对于资金的管理上内外都存在一定的缺陷，就内部资金而言，电力企业缺少规范化、标准化的管理章程，就外部流动情形而言，电力企业针对采购环节并没有做好监督工作，甚至容易滋生腐败，不利于企业内部资金的健康合理运作流通。 因此，本文认为对于电力企业来说，资金集约化管理的有效
7、途径主要有以下几个方面： （1）电力企业内部必须尽快建立其统一有效的资金管理体系，以保证其整体资金管理能够尽早步入集约化管理的流程，因为强有效的资金管理体系将是集约化管理的基础和根本。对于资金的集约化管理流程而言，其主要目的在于达到精益、集中、高校以及统一的目的，而为了达到此管理目标，就必须在企业内部岗位职责明确、资金保障体系完整的前提之前进行。 （2）有计划的管理电力企业的资金需求。电力企业的资金计划是企业工作开展的前提，因此需要牢牢抓住电力企业资金的需求计划，着重对资金需求的全面性管理。对于电力企业来说，可以制定分级采购目录，也可以对资金需求计划的编制进行创新；可以对内容到管控，全方面地进
8、行全面有效的管理，也可以在项目实施阶段之前就编制完善的资金需求计划，并提高其准确性。 （3）对电力企业资金进行标准化的管理。加强组织标准的编制，成立专门的资金管理机构，全面考虑标准化和区域化，从而确保资金采购标准的经济性、通用性和先进性。另外，还要及时管控好资金管理标准的编制进度，在遵循统一原则的前提下促使资金采购体系的建立。 （4）对电力企业的集中采购策略进行创新。坚持实施集中采购，依据有关的采购法律法规安排企业内部的采购预算资金，并实现结构标准化、公开化的采购流程真正意义上做到采购和管理、执行等其他岗位职能相分离。而在此过程中，也必须要加强对于企业信息交流平台的运用，能够保证企业采购数据流
9、及时上传至公开信息栏目，从而在广泛的监督工作之下将企业的资金运用风险降到最低。由于电气企业归属于国企单位性质，因此我们更加鼓励企业资金的阳光公开化，不仅能够使民众对于企业的资金运作满意，杜绝腐败问题，同时这种来自企业内部或者社会外部的监督力量，将同时反作用于电力企业的运作管理，能够大大提高企业的运用效率、资金使用程度。 （5）为了保证电力企业的财务资金流正常运作，还应当构建相应的监造和质量抽检管理体系，并通过加大其内部的抽检力度，以及结合网络信息平台的检查功能，来大力约束资金运作流程，规避不当的资金财务流出。而电力企业内部所流通的资金合同文本，将同时成为监管和约束的有效工具，能够同时对外做好资
10、金流的管理工作，借助合同的约束能力降低坏账率，提高项目的运作效率。 （6）对资金进行统一的配送。伴随着管理模式的创新，积极建立起资金的全过程配送管理模式，对配、送、接实现全面的资金覆盖和管理，并建立起标准的、高效的资金库存信息平台。具体而言，电力企业内部对于资金的每一笔收支情况，不仅仅要做好全面详细的记录工作，更加要通过梳理记录工作形成良好的管理流程，从最初的记录到最终的管控，从而使得资金在企业内外的流动都在合理可控的范围之内进行。 （7）对资金管理开展稽核和检查。在电力企业资金集约化管理的整个过程中，同时必须要要建立适应企业上下的考核评比体系。通过制定出切实有效的考核评比体系，能够更加全面化
11、、准确化地落实企业的资金使用计划，能够保证资金流的使用在规划范围之内执行，否则将由严格明细的稽查考核标准予以处理。只有严格、精准的管控规则落实下去了，才能够从根本上杜绝一些本不该发生的腐败性问题，同时，严明的资金集约化管理制度能够确保企业资金流动的健康性，也能够通过考核评比体系建立起资金合规管理的绩效制，从而促使每一位参与其中的企业人员都能够积极主动地配合到资金集约化管理的进程中来。 3 结语 总的来说，严格要求电力企业的内部资金管理落实集约化的要求，不仅能够在降低电力企业资金使用成本的基础之上提高企业的经营运作效率，同时也能够使企业在资金流运行良好的前提之下更加从容地应对市场转型，能够逐步扩大自身经营规模，并伴随着工作流程的改良和提升更好地服务于社会和群众。对于电力企业而言，只有同时提高其内部的资金利用效率，合理管理内部财务资金流，才能够实现收支平衡，收益最大化，并同时优化自身业务服务水平。 参考文献 1徐茜，孙裕佳，钱霞.电力资金的集约化管理J.山东电力技术，2012， （1）：7476. 2肖建辉.电力资金集约化物流管理应用分析J.中国电力教育，2011， （06）：8992. 3金晓强.电力企业资金集约化管理研究J.机电信息，2010， （24）：1528.
