集团资金管理中的风险管控刍议.doc

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1、集团资金管理中的风险管控刍议【摘要】随着经济的快速发展,现代企业制度的建立,大量的集团企业出现。资金管理是企业集团最为关键的管理内容,若是资金管理存在风险,集团的整体运营、管理豆浆陷入困境。本文分析了当前企业集团资金管理常见的风险,在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策,以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展,降低资金管理风险,提高集团资金管理的稳定性、科学性、安全性。 【关键词】集团;资金管理;风险;管控 我国出现了越来愈多的大型集团企业,这些企业发展迅速,但是却也面临着诸多的资金管理问题。为了更为有效地进行集团资金管理,大多数企业开始将资金管理看作核心的管理内容,并致力于完善集团内

2、部控制制度,及时发现集团资金管理存在的问题,降低资金管理中的风险。笔者结合自身的经验,论述集团资金管理的风险及管控,具体如下。 1.企业集团资金管理常见风险 1.1 预算管理风险 资金管理是集团企业重要的管理内容,要想确保集团的资金管理水平,需要做好集团预算管理工作。完善的预算管理体系不但可以帮助集团更好地配置资金,还能避免资金浪费,提高资金的使用效率。目前,部分集团企业尚未形成健全的预算管理体系,忽视资金预算管理工作,没有对资金系统的应用规划,缺乏有效地资金控制对策。一些集团企业虽然也建立了自己的预算管理体系,但是预算管理的贯彻执行却不尽如人意。预算管理仅仅停留于表面的检查、监督工作,集团资

3、金管理存在大量风险,诸如财务信息失真、决策管理失误等。 1.2 集团筹资风险 不同的资金管理问题将诱发不同的风险,筹资若是不得法,不但会影响集团的正常运营,还会让集团陷入破产困境。当企业自有资金不足,但又有扩大生产、业务需求的时候,企业就需要进行筹资。而筹资方式若是不得当,企业的财务管理将会出现一系列的问题,从而诱发筹资风险。从当前的情况来看,我国的集团企业存在筹资困难的不在少数,这些企业或是筹资金额难以满足自身的需求,或是筹资渠道比较狭窄,或是难以获得筹资资格。这些都对集团企业的筹资产生了约束、制约作用,比较普遍的集团筹资方式有债券筹资和股权筹资,前者占比较大。而债务筹资的方式明显会增加资金

4、管理的压力,若是集团企业筹资的利息偿还较高,或是偿付压力较高,一旦出现项目变动、管理问题,都会给集团带来巨大的筹资风险。这不但会降低集团的信用等级,还会诱发一系列的风险,使集团陷入困境。 2.集团资金管理风险管控的对策 2.1 提高集团资金预算管理水平 为了更好地进行资金管理,就需要着力提高资金预算管理水平。集团需要结合自身的资金需求,开展系统化、科学化的预算管理分析、评估,制定细致的计划、进度方案。在选择筹资方式的时候,管理者不但需要考虑到该种方式的偿债风险,还需要考虑到该种方式的资金成本。成功筹集到所需资金后,管理者要使用好这些资金,确保每一笔资金都能够用到刀刃上,避免出现资金滥用、利用效

5、率低下的问题。集团投资项目不尽相同,收益比率、可回收期等也存在较大的差异。为此,集团应该根据项目的具体情况,制定针对性的资金使用计划,提高资金管理水平。 2.2 优化企业集团的资本结构 在具体的筹资前,企业需要预算进行资本成本测算,避免因为筹资决策失误,给集团带来不必要的财务风险。处于优化企业集团资本结构的目的,集团应该科学设置目标资本结构,根据资金的实际用途、紧要程度、需求方向等,确保资金的使用计划,降低资金管理风险。在具体的筹资过程中,集团企业应该明确一点:不能通过提高财务风险的方式,试图减少筹资成本,这会使集团置于非常危险的境地。集团企业应该对资金用途、项目风险进行预先审查,避免出现盲目

6、筹资,导致投资失败。2.3 完善企业集团信用评级体系 为了提高集团资金管理水平,集团应该做好应收账款管控工作。在销售业务发生之前,集团就应该制定完善的信用评价体系,要依据自身业务的特征,对常规化、标准化的信用评价体系进行调整。一般来说,在确定集团信用评级前,应该全面、详实地调查和了解企业的资本结构、市场占用率、筹资模式等内容。只有如此,才能确保资金运转效率,提高集团的资金管理水平。 2.4 建设现代化的信息共享平台 信息共享体系是现代企业管理体系的重要内容,其不但可以有效地传递和沟通财务信息,还能进一步明确资金的使用方向,提高集团资金决策水平和敏感性,有效地控制资金管理风险。具体来说,要建设信

7、息共享平台,可以从如下几个方面着手:其一,选聘专业技术人员。为了建设一个现代化的信息共享平台,集团需要选聘专业的技术人员,并定期对技术人员进行培训,吸收和借鉴国内外先进经验,对平台进行调整和改善。其二,建立资金动态反馈板块。为了对资金进行集中管理,提高资金管理的透明性、公开性、科学性,在信息平台上应该开设专门的资金动态板块。其三,扩大资金预算管理范围。预算管理工作是资金管理的基础,集团应该建立从总部到子公司的系统化的预算管理体系,提高资金管控质量,预防资金管理风险。 3.总结 集团的经济活动都涉及到资金管理,作为内部控制的重要内容,资金管理在现代集团企业管理中越来越重要。为了预防资金管理中的各种风险,就需要加强对集团资金管理风险的研究。本文分析了当前企业集团资金管理常见的风险,在此基础上提出了集团资金管理中的风险管控对策,以期能够更好地促进集团企业资金管理的发展,降低资金管理风险,提高集团资金管理的稳定性、科学性、安全性。 参考文献: 1 李颖.资金集中管理利弊分析J.时代金融,2012(08) 2许忠宏.ERP 环境下企业集团资金管理存在的风险及其对策J.现代商业,2015(35) 3张建波.企业集团资金管理存在的问题与对策J.商场现代化,2013(27) 4刘冰兵.试论如何加强企业集团资金管理J.财经界(学术版) ,2015(09)

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