1、1保险公司全面风险管理研究摘要：保险公司具有一套特殊的经营模式，它通过承担风险、提供风险保障来获取利润，所以风险管理对保险公司则有着特别重要的意义。随着金融危机的时有发生，风险管理越来越复杂，传统的风险管理模式已经不足以控制变幻莫测的风险，进而提出了全面风险管理。随着我国保险业的持续快速发展，保险公司面临的风险也越来越大，全面风险管理还很不成熟，存在着诸多的问题，本文将就此进一步论述应如何完善我国保险公司全面风险管理。 关键词：全面风险管理;公司治理;内部控制一、保险公司全面风险管理现状 近年来，随着社会和经济的不断发展和进步，保险公司面临的风险也越来越复杂，很多的保险公司对风险没有得到有效的
2、治理与控制，导致破产的例子也屡见不鲜。从上个世纪 90 年代起，日本就有 7 家保险公司倒闭，而美国的保险公司也出现了很大的危机，仅在 2000 到 2001 年就有 60 家保险公司破产。所以在传统的风险管理下提出了全面风险管理。按照 COSO 的定义，全面风险管理是一个过程，是由企业的董事会、管理层以及其他人员共同实施的，应用于战略制定及企业各个层次的活动，旨在识别可能影响企业的各种潜在事件，并按照企业的风险偏好管理风险，为企业目标的实现提供合理的保证。 而我国的保险公司相对发展时间较短，对风险的认识则是更加的不2够全面，依旧采取粗放式的发展模式，直接导致许多保险公司常年亏损，严重影响了公
3、司的偿付能力，造成不良的运行体制。中再集团的“汉唐事件” 、新华人寿的“内部人控制事件” 、中华联合的“严重亏损事件”等就切实体现了我国保险公司在风险管理过程中产生的问题。提高全面风险管理则是我国保险公司亟待解决的问题！ 二、我国保险公司全面风险管理存在的问题 是否能够做好全面风险管理对保险公司的发展至关重要，而我国的保险业发展相对落后，全面风险管理的实施也存在着诸多的问题。 （一）全面风险管理文化意识较弱 要想建立健全的全面风险管理体制首先应该从根本上意识到全面风险管理的重要性和必要性，所以加强全面风险管理文化则对做好全面风险管理至关重要。而我国保险行业起步晚，虽然发展相对较快，但在追逐快速
4、发展的同时常常忽略了全面风险管理的建设与健全，对于全面风险管理文化建设意识相当薄弱，直接影响了全面风险管理的进一步发展。（二）缺乏良好地风险管理架构 建立一套良好的、完整的全面风险管理体系，必须有一套高效的风险管理组织架构来运行，否则就是一座空中楼阁。而我国的保险公司尚未建立全面风险管理体系和框架。全面风险管理对于大多数保险公司来说还属于新事物，绝大数的保险公司并没有建立相应的体系与框架。而且，许多的保险公司根本没有设立独立的风险管理部门或是风险管理工作分散在不同的部门，且并不能覆盖所有的风险。 3（三）欠缺明确的风险管理流程 全面风险管理是一个过程，保险公司本应认真整理每个风险点，理清全面风
5、险管理思路。可是我国很多保险公司盲目追求效率和扩张往往并不重视流程的规范性。尤其是在信用风险、市场风险中，保险公司的这种不规范行为很可能产生不良后果。 （四）缺少科学合理的风险计量模型 风险得以度量才能进一步进行管理，缺少可靠的度量标准，抵挡风险的作用就得不到有效发挥。然而，目前我国保险公司还没有建立科学合理的风险计量模型，经济资本的计量和分配系统还没有引入，而现有的风险计量手段、会计和信息系统则都需要改进。 三、健全我国保险全面风险管理的对策 目前，全球已经有不少先进的保险公司已经开始进行全面风险管理的实施，且取得了不错的成绩。我国保险业在国际上明显处于落后的境地，风险管理方面的缺陷严重阻碍
6、了保险公司的健康发展，因此，学习国外成功的经验，抓住发展改革的机遇，完善我国保险公司的全面风险管理对我国保险业的发展至关重要。 （一）提升全面风险管理文化 全面风险管理文化是在进行全面风险管理时的一般方法和理念，是一种企业文化，对促进全面风险管理的建设有着积极作用。为了提升全面风险管理文化公司应该首先加强文化建设教育工作；其次，从高往下依次抓起，即先从高层主管教育开始，从而一层一层影响，能够起到更好的表率作用；再次，可以采取多种形式和途径对公司人员进行多方面4的教育和思想指导；最后，强调全面风险管理的广泛性，全面风险管理并不只是风险管理部门的责任和义务，而应该是所有员工的责任，做到全方位更部门
7、的共同努力。 （二）建立全面风险管理架构 完善的风险管理组织架构是全面风险管理运行与实施的助推器，在全面风险管理中占有举足轻重的位置。所以在保险公司的运营中应该制定专门的规章制度，同时设立专门的部门负责统筹和协调风险管理的工作。保险公司的全面风险管理架构理应包涵两个方面。一方面是公司经营层面。在公司经营过程中应该设立专门的风险管理机构进行风险的管理和评估，同时对其他部门进行监督和指导，建立各部门的风险管理系统。定期做风险评估，并向董事会和管理层提交相应的风险管理的报告。风险管理部门应该指导精算部门和财务部门等建立风险管理的规章制度，评估并控制各部门的风险。另一方面是治理结构层面，即要求董事会加
8、入到全面风险管理中并对风险管理负最高责任。可以设立专门的风险管理委员会，对全面风险管理负责。 （三）明确全面风险管理流程 具有明确的全面风险管理流程，全面风险管理才能有条不紊的进行下去，才能使保险公司的经营更加安全和有效。首先董事会应该明确本公司承受风险的能力从而相应的发展战略。公司在经营时必须依据董事会的决策来确定业务范围，业务领域等负债结构。精算部门根据资产与负债相匹配原则来制定公司的投资目标，例如投资时间的长短，对投资收益的具体要求，并对资产负债是否匹配带来的风险进行全面管理。最5重要的是风险管理部门应该切实发挥重要作用，运用量化模型对风险进行评估同时协调各部门的风险管理工作，严格控制风
9、险，做好应对风险的准备工作。明确风险管理流程才能进一步提高保险公司的管理能力，更好的进行经营工作。 （四）建立完善的风险评估体系 保险公司进行全面风险管理首先要对风险进行全面的识别和评估。不少大型的保险集团就是因为没有准确的进行风险评估而造成危机。评估风险首先应识别风险，所以全面的识别风险是首要工作，然后引进科学的风险计量模型，准确的测量了风险程度能够更好的进行风险管理。在评估风险的时候，保险公司不能孤立的看待风险，应该将各种风险各部门风险联系起来，预测出风险带来的整体后果。 （五）加强内控机制 对于保险公司来说操作风险不易量化，并且不能通过其他工具进行转移，所以操作风险的管理是相当困难的。那
10、么要想更好经营公司，减少风险可能带来的损失，应该加强内部控制机制。内部控制是保险公司管理控制风险的有力工具，尤其是审计体系，是内控机制的重要环节。全面风险管理是一个过程，在公司经营过程中需要不断地完善和改进，而审计体系则有力的推动了它的发展。当外部环境发生变化，风险发生的可能性增加时，审计体系能够很好地解决这些问题，内外部审计相结合能够更好的进行风险评估，为更好的进就行全面风险管理提供有效建议和意见。 6参考文献 1吴定富.风险管理报告.北京：中国财政经济出版社，2008 年 2仁伍.中国保险业:现状与发展.北京:社会科学文献出版社，2008年 3陈忠阳.金融机构现代风险管理基本框架.北京:中国金融出版社，2006 年
