1、 1 黄岛区2017年度区级预算执行和其他财政收支等事项审计结果公告2017年，区审计局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，在区人大的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十八大、十八届历次全会和党的十九大、十九届二中、三中全会精神，遵循创新驱动和转型发展新理念，以保障民生支出为根本，加快推进供给侧结构性改革和新旧动能转换为重心，突出对重点领域、重点部门、重点项目、重点资金的审计监督。当年共完成各类审计项目202个，审计查出各类问题337个，处理违规金额5.7亿元，审减工程造价2.7亿元，提出审计建议173条，移送案件线索12项,审计工作在促进增收节支、加
2、强宏观管理、维护社会稳定、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。积极财政政策力度加大，保持经济平稳运行。不断发挥积极财政政策调控导向作用，以推进全区供给侧结构性改革和新旧动能转换为主线，直接筹集投入资金22.9亿元，从人才引入、政策保障、产业扶持等供需两端精准发力，促进全区财政运行与经济发展形成良性互动。财税体制改革不断深化，实现区域统筹发展。按照“事财匹配，权 2 责对等”的原 则，规 范完善了镇街（管区）财政分配体制，加大了镇街（管区）增收激励机制，激发调动了镇街（管区）内在发展动力；建立了功能区及经济薄弱镇结对帮扶工作机制，因地制宜，扶持发展特色主导产业，推动提升了自我发展能力和经济实力。财
3、政支出结构继续优化，突出财政资金绩效。严控一般性支出，重点保障和改善民生支出，全年民生类支出达到154亿元，占一般公共预算支出的80.7%；健全完善财政支出绩效评价管理体系，完成9个重点项目的综合绩效评价，节约收回财政资金0.1亿元，试点开展了区直部门和单位整体支出绩效评价管理。财政管理得到加强，深化政府债务管理。以盘活财政存量、统筹整合财政资金为重点，通过加快预算执行进度管理、盘活财政存量资金等方式，清理收回结转结余及垫付等资金29.3亿元；规范政府举债融资机制，严格债务规模、风险及预算管理，偿还债务本息14.1亿元。审计查出问题整改成效较好，体制机制进一步完善健全。对上年审计查出的问题，各
4、责任单位能够按照区委、区政府的工作部署，认真落实整改主体责任，区督查考核部门定期跟进，区审计局具体负责逐项逐条督查。目前审计查出的413个问题，已整改到位407个，整改率达到98.55%；审减的2.6亿元工程价款，全部得 3 到了落实。目前尚有青岛军民融合发展集团有限公司、青岛董家口开发建设有限公司等4个单位的6个问题正在整改中。一、预算执行审计情况（一）财政部门具体组织区级预算执行审计情况2017年区级一般公共预算收入实现231.29亿元，增长9.11%，完成预算的100.1%，加上上年结余、上级补助和其他各项体制结算事项后，实际可用财力199.54亿元；支出190.76亿元，增长2.96%
5、，完成预 算的102.26%，其中用于公共服务、安全、科技、教育、社会保障、医疗卫生、节能环保、城乡社区等8项重点支出165.13亿元，占一般公共预算支出的86.57%。政府性基金预算收入实现115.57亿元，增长40.92%，完成预算的124.45%，加上上年结余、上级专款和专项债券收入，扣除调出资金后，实际可用财力137.58亿元；支出126.78亿元，增长43.02%，完成预算的134.25%，其中城乡社区方面支出124.47亿元，占政府性基金预算支出的98.18%。国有资 本经营预算收入实现0.24亿元,调入一般公共预算0.1亿元，根据“ 以收定支 ”原则，相应安排支出 0.14亿元，
6、全部用于注资国有企业。从审计情况看，区财政局能够进一步加强完善税源建设，稳步推进收入增长，深化财税体制改革，加强预算和计划管理，严格债务风险管理，优化财政支出结构，优先保障民生和重点项目，推动财政资金使用绩效。但仍存在收回违规资金37.66万元未及时缴回国库、向非预算单位拨款5,168万元及预算管理级次不规 4 范等问题。 （二）区直部门预算执行审计情况对区林业局、城市管理局等5个区直部门预算执行情况进行了审计。从审计情况看，区直部门基本能够科学合理、实事求是地编制预算，并按照年度批复预算安排各项支出，统筹兼顾资金使用绩效管理，履行财经纪律情况相对较好，能够控制“三公经费” 及楼堂馆所等重点支
7、出事 项，支出 规模较上年有所下降。但仍存以下问题：1. 预算编制管理不科学、不细化3,424.8万元区林业局森林管护项目资金366.92万元预算管理及列支核算未细化到具体项目；区环保分局预算编制不科学，结余指标资金3,057.88万元。2. 未及时收取及上缴财政资金578.12万元区海洋与渔业局未及时收取海域使用金248.75万元，应缴未缴残值款等329.37万元。3. 区城市管理局已竣工投资类项目245,372.49万元，已交付相关部门使用，尚未办理转增固定资产及移交手续。4. 区林业局未及时备案及超标准租赁公务用车支出7万元。5. 内部控制制度执行不到位4,013.24万元区城市管理局及
8、下属单位非本单位票据列支核算2,460.41万元及固定资产账实不符499.74万元；区畜牧兽医局及林业局往来 5 款项长期挂账未清理1,053.09万元。二、重大政策措施落实跟踪审计情况全区共完成稳增长等重大政策措施落实情况跟踪审计项目4个，企业税费负担政策落实情况专项审计项目1个，审计区市级重点项目25个，抽查单位154个，促进减少前置审批条件及环节3项，加快推进项目进度7个，节约及促进资金发挥效益9,112.9万元。从审计情况看，一是部分“放管服”改革政策措施落实不到位，“商品房预售许可 证明核发” 审批中介服 务事项未完全放开；违规收取应由财政承担的施工图审查支出1,437.34万元；应
9、取消未取消部分证明及盖章手续。二是财政存量资金盘活利用不到位，未及时安排拨付使用上级专项转移支付资金691.1万元。三、经济责任审计情况全区共完成经济责任审计项目44个，涉及领导干部57人次，其中：区直部门和单位24个、领导干部24人次，镇街（管区）15个、领导干部28人次，区属国有企业5个、负责人5人次。从审计情况看，各被审计单位及相关责任人基本能够遵守财经法规及廉政纪律，能够较好地履行工作职责，审计期间未发现较为严重的违纪问题。但仍存在以下问题：（一）区直部门和单位经济责任审计情况一是履行收费职能的部门和单位不能严格依法依规履行职责，区水利局、第五中学等2个单位应收未收款项19.79万元；
10、区泊里卫生院、第二人民医院等2个单位违规收费27.68万元；区第二 6 人民医院、第五中学等3个单位应缴未缴财政资金185.8万元。二是内控制度缺失或失效，区水利局、财贸办等6个单位会计归类核算不准确6,185.25万元；区财贸办大额付款使用现金17.83万元；区第二人民医院采购设备未验收及招标不合规1,885万元；区科技局、规划分局等6个单位购置或报废处置固定资产未及时入账134.43万元。三是执行重要经济事项存在不合规行为，区城市建设局及区旅游局等3个单位存在建设项目未按规定移交、新增贷款未经审批、未按约定履行合同等问题，涉及金额213,705.47万元。（二）镇街（管区）经济责任审计情况
11、一是15个镇街（管区）均存在向辖区内公检法等非预算单位拨款3,549.16万元。二是3个镇街违规无偿占用村级资金1,056.84万元。（三）国有企业经济责任审计情况一是青岛西海岸农高发展集团有限公司及军民融合发展集团有限公司等2个区属国有企业存在违规转分包及招投标等2,545.96万元。二是青岛西海岸农高发展集团有限公司及其子公司利用个人账户提现支付公司费用7.89万元。四、自然资源资产履责审计情况为了进一步贯彻黄岛区开展领导干部自然资源资产离任审计试点工作的实施意见，促进领导干部依法履行自然资源资产管理责任，区审计局先后对大场镇和铁山街道等2个镇街主要负 7 责人自然资源资产进行离任审计，重
12、点关注了水资源和生态环境保护管理责任履行情况。从审计情况看，被审计镇街及相关责任人能够贯彻落实水资源和生态环境保护政策措施，基本能够履行相关管理责任，但仍存在无证取水、供水机构管理不规范、国有水库被个人无偿占有等问题。五、政府投资建设项目审计情况区政府进一步健全完善了政府投资审计工作制度，一是修订出台了投资类审计项目限时办结办法，为政府投资审计工作提质增效奠定了基础；适当扩大审计监督范围，对政府直接投资项目结算决算实行全覆盖审计，加大政府融资建设项目审计，强化项目立项、招投标、建设实施、竣工验收等建设全过程审计，2017年度内对保障性住房、村居改造、教育、卫生和环境治理等领域210个项目开展竣
13、工结（决）算审计，项目投资规模75.03亿元，其中对111个项目完成全部审计，审减工程价款2.7亿元，审计发现的主要问题：一是个别项目在招标、变更签证等环节手续不完善；二是部分项目虚报工程价款；三是个别项目完工后未及时验收。二是加大跟踪审计力度，出台了区审计局关于区应急重点项目跟踪审计有关事项的通知，从审计重点、报审要件、严格基础资料管理、工程变更及其他事项等7个方面提出跟踪要求。2017年度共对31个区应急项目进行了跟踪审计，审计资金规模22.63亿元，审计发现的主要问题：一是部分建设单位对完善正规建设 8 手续重视不够；二是部分项目相关手续尤其资金投入控制手续办理不到位、不及时，对资金投入
14、监管重要性认识不足。六、审计发现问题及处理情况区审计局对审计发现的问题依法依规提出了处理意见，下达处理决定，对重要性、普遍性的问题以审计专报的方式向区委、区政府进行了专门报送，其中农村中小学标准化食堂建设工程亟待规范、往来款项长期挂账问题不容忽视等6篇专报得到区领导的重要批示，促进出台了相关规章制度，推进了相关领域问题的整改落实，对7个单位12项违法违纪线索向纪检、司法等部门进行了移送。截至目前，纪检等部门已处分相关责任人11人次。七、加强预算执行和其他财政收支管理的意见为进一步加强和规范我区的财政财务管理工作，针对预算执行中存在的问题，提出以下意见：（一）完善预算编制，加强收支管理。财政部门
15、、各预算单位应加强预算编制的沟通对接工作，进一步完善细化预算编制管理工作，提高预算编制的完整性、科学性和准确性，严控预算调整追加规模；严格按照年度批复预算安排收支，强化预算的约束执行力，加强预算收支管理，维护预算的严肃性。（二）严肃财经纪律，规范财务管理。各预算单位应进一步增强领导干部及相关人员遵守财经法纪的意识，严格责任追究，依法规范财政财务收支行为；进一步加强对全区财经岗位工作人员 9 的培训，打牢财政财务管理基础，提高从业人员的专业技能和专业素养。（三）健全内控制度，提高内控效力。各预算单位应立足于自身实际，抓重点，管全面，进一步健全完善内控管理制度；同时，要提高内控部门的独立性，强化内控的执行效力，督促内控部门尽职履责，完善单位内部控制管理工作。（四）加快支出进度，提高资金效益。各预算单位应进一步加快项目推进管理工作，提高项目推进速度；财政部门应进一步理顺资金审批拨付流程，提高资金拨付使用效率，充分体现两者地互动性、同步性，切实发挥财政资金使用效益。（五）完善信息系统建设，发挥信息系统实效。财政部门应进一步加强金财应用系统建设，不断充实完善信息系统功能，做好相关培训指导及对接沟通等工作，充分管好用好信息系统，真正发挥信息系统对财政资金的提质增效作用。
