1、江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 1江苏邳州农村商业银行股份有限公司2017 年年度报告摘要重要提示本行董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本行第三届董事会第十次会议于 2018 年 4 月 24 日审议通过了本行2017 年年度报告。江苏邳州农村商业银行股份有限公司董事会1.3 本行法定代表人张军、行长王君龙、分管副行长刘伟及财务会计部总经理于厚水保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。2 企业的基本情况江苏邳州农村商
2、业银行股份有限公司(以下简称“本公司”或“母公司”)系 2010 年 3 月 5 日经中国银行业监督管理委员会江苏监管局（苏银监复201089 号）文件批准设立，2010年 3 月 15 日取得江苏省徐州工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本（实收资本）50000 万元。本公司法人统一社会信用代码 91320300552524785P，金融许可证号为 B1070H232030001 。江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 2本公司按照公司法、商业银行法等相关法律法规的规定设立了股东大会、董事会、监事会。本公司实行一级法人、统一核算、分
3、级管理、授权经营的管理体制。本公司及子公司(统称“本集团”)均属金融行业，主要经营范围为吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；开办外汇业务,包括外汇存款、外汇贷款、外币兑换、国际结算、资信调查及咨询和见证业务；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六。本财务报表由本公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。【法定中文名称】 江苏邳州农村商业银行股份有限公司 （简称：邳州农商
4、银行）【法定英文名称】 JIANGSU PIZHOU RURAL COMMERCIAL BANK CO.， LTD（缩写：PRCB）【董事会秘书】 陈高峰联系地址：江苏省邳州市建设中路 16 号邮政编码：221300 电话：0516-86336980江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 3传真：0516-86234450 电子信箱： 【注册地址】 江苏省邳州市建设中路 16 号邮政编码：221300电 话：0516-86234450 传 真：0516-86234450 电子信箱：【年报备置地址】 本行董事会办公室本报告以中文编制。3 会计数据
5、和业务数据摘要3.1 报告期内主要利润指标情况单位：人民币万元项目名称 2017 年一、营业收入 81846.96二、营业支出 65447.82三、营业利润 16399.14加：营业外收入 394.33减：营业外支出 867.12四、利润总额 15926.35减：所得税 8677.13净利润 7249.223.2 截至报告期末前三年的主要会计数据和财务指标江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 4单位：人民币万元项目名称 2015 年 2016 年 2017 年一、资产总额 2,081,401.34 2488876.91 2640823.60各
6、项贷款 1,186,121.51 1207606.14 1331162.57不良贷款五级 34,234.47 36184.52 63808.27资产减值准备 89,265.08 77291.77 71503.46拨备覆盖率 256.61% 187.49% 93.80%二、负债总额 1,880,483.87 2278007.29 2426204.76各项存款 1,550,073.93 1814957.79 2065851.85 三、所有者权益 200,917.47 210869.62 214618.84实收资本 50,000.00 50000 50000一般准备 38,163.03 46583.
7、81 54980.04资本充足率 13.52% 13.60% 11.94%四、利润总额 26,858.47 19810.08 15926.35净利润 14,612.68 13995.57 7249.223.3 财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。本集团财务报表以持续经营为基础编制。三、重要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本集团 2017 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2017 年 12 月 31 日的合
8、并及银行财务状况以及2017 年度的合并及银行经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 531 日止。 3、记账本位币本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方
9、最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制江苏邳州农商行 2017 年
10、度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 6的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其
11、在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
12、条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 7购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其
13、他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
14、5、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 8集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
15、实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行
16、必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 9编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
17、当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定
18、进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条江苏邳州农商行 2017 年度财务报表附注（除另有标明外，所有金额均以人民币万元列示 ） 10件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其
19、他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、存放中央银行超额存款准备金及自购买之日起 3 个月内到期的存放同业和拆放同业。7、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折
