当前时期下现代企业加强资金管理的具体途径及方法研究.doc

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1、1当前时期下现代企业加强资金管理的具体途径及方法研究【摘 要】资金管理是企业财务管理的核心组成部分，加强资金管理已经成为了现代企业必须高度重视的课题。本文以加强企业资金管理的意义为切入点，提出了现代企业加强资金管理的具体途径及方法。 【关键词】现代企业；资金管理；途径；方法 资金对企业的生存发展及效益提升具有重要帮助。加强资金管理的目的是保证资金的有效周转，提高资金使用效率，从而为企业创造良好的经济效益，并且在企业生产量和销售收入不变的情况下，提高资金的周转速率，能一定程度上节约资金占用数额，降低向银行借款和利息支出，实现预期的利润目标。 一、加强企业资金管理的意义 资金是企业生产经营活动中必

2、不可少的物质基础，而资金管理则是企业财务管理的核心部分。现代市场竞争的日渐激烈，给企业带来了严峻的挑战，加强资金管理对企业竞争实力与经济效益的提升意义重大。 1.是企业持续健康发展的需要 引起现代企业经营效益低下的因素有很多，但归根结底是企业综合竞争力问题，而其中财务管理问题尤其是资金管理问题是影响现代企业经济效益低下的最根本因素。所以，资金利用效率的高低直接决定了企业的经营水平，加强资金管理对企业经济行为的规范和竞争实力的提升2意义非凡。 2.对现代企业财务管理的发展具有推动作用 在传统的企业财务管理观念中，将资金管理定义为简单的会计工作，资金管理在企业发展中的地位和作用未形成综合系统的观念

3、。而现代企业资金管理中涉及了筹资、资金调配、资金使用等过程，所以加强资金管理有利于控制资金的使用与周转，从而促进资金价值增值，这是现代企业财务管理中的重点部分。 3.有助于提高企业内部管理水平 由于企业内部各管理部门间的沟通与合作力度不足，管理较为分散，影响了企业的健康发展。而通过加强资金管理，建立完善的资金使用结构，能够推动企业内部组织要素正常高效的运行，促进各部门职能作用全面发挥，实现了系统化的内部管理。 二、现代企业加强资金管理的具体途径及方法 现代企业对资金的管理主要是采用科学完善的手段及方法保证资金在客观规律下正常运行，提高资金流转效率，突出资金的特点如增值性、补偿性。笔者根据现代企

4、业资金管理现状，提出了一些加强资金管理的具体途径及方法： 1.树立规范的财务控制观念，加强资金系统管理 当前，企业应充分认识资金管理对自身发展的重要推动作用。随着市场经济的发展，使得各企业呈现出了自主经营、自负盈亏的特点，大部分企业发生了资金不足的问题，这就要求企业在加强销售、存货等环节管理的同时，还必须管理好资金筹措的渠道，明确适当的资金筹措数3量，企业一旦发生资金不足将无法正常的经营发展，而资金过剩则会阻碍企业资金作用的发挥，因此对资金的科学筹措至关重要，以推动企业健康发展。 2.落实全面预算管理制度，加强资金事后控制及管理 第一，构建一套完善的全面预算管理机制。将资金的收支纳入规范的预算

5、管理程序中，对事前资金支出、事中资金支出过程严密控制，以确保资金的正常流动。预算编制应以逐级编报，逐级审批，滚动管理的方式为主，预算一旦明确，没有特殊情况，禁止随意更改，将其作为企业生产经营活动的法定依据。 第二，构建规范的信息反馈制度。企业从资金筹集到资金分配全过程中，都要求各部门将有关信息及时反馈给决策部门、计划部门，要及时发现并有效解决问题，使风险与损失处于可控范围，从而实现科学系统的资金管理目标。 第三，灵活应用存量资金。首先，企业应防范产品积压问题，及时回笼资金，保障资金的有效周转；其次，应充分挖掘现有资金的潜力，灵活应用现有的存量资金，避免原材料与资金的占用等，从而保障资金的有效利

6、用。此外，企业还应制定并落实完善的资金回收责任制，合理节约资金，制定各类规范高效的回收资金的方法及措施，强化产品销售资金的回收管理。 3.注重资金分析，拓展资金来源渠道 及时掌握国家颁布实施的财政金融政策，丰富筹资渠道，科学调整主权资金、借入资金的税额比例及长短期资金的比例，加强筹资风险管4理。对企业的盈利能力、偿债能力、资本结构及发展状况进行深入细致的分析，准确估计潜在的支付风险，对规避债务风险进行研究，并制定行之有效的方案。提高诚信度，和银行、信用社等部门机构建立长期稳定的合作关系，选取较低的贷款利率，节约资金成本。适当的负债经营可以提高企业的谨慎心，从而规范资金的使用，实现预期的资金效益

7、目标。进一步拓展筹资渠道，明确最优的筹资方式。比如引进外来投资、融资租赁、发行股票和债券等方式。 4.设立专门的财务结算中心，加强资金集中管理 当前，企业应设立专门的财务结算中心，对资金进行统一结算、管理、规划、调度。财务结算中心涵盖了银行金融管理与企业资金管理两方面，采用结算管理和信贷管理的方式对企业资金进行调剂，并及时将企业高层的经营意图传递给财务部门，以确保企业运行中有足够的资金作为保障，所以财务结算中心的目标及任务不属于盈利范畴，对其工作业绩评价时主要结合其服务效率和质量而进行，了解其对财务控制与决策的支持力度。唯有如此，财务结算中心才会始终以企业的利益最大化为努力奋斗的目标，不断强化

8、自身的资金管理水平。企业建立财务结算中心后，实现了资金的集中控制、统一调度、有效监控，促进了资金管理的集中统一。 三、结论 综上所述可知，随着现代市场经济的不断发展和完善，资金管理在现代企业中的地位和作用越来越重要，加强资金管理，提高资金利用率，成为了现代企业必须考虑的焦点课题。只有加强资金管理，企业的经济5效益与价值才能真正实现最大化，所以企业应将资金作为财务管理的核心环节，切实做好资金管理工作保障资金的有效安全，提高资金的调控能力，这对企业的持续健康发展具有现实意义。 参考文献： 1闫振峰.如何加强企业资金管理J.现代商业，2011 年 08 期. 2王艳萍.企业资金管理重点与控制分析J.科技信息，2013 年 15期. 作者简介： 钱丽琴（1979-） ，女，汉族，会计师，研究方向：财务管理。