1、1金融风险的防范与法律制度的完善摘 要 随着我国经济市场的进一步发展，对金融行业的风险进行防范就显得尤为重要。由于市场环境的多变，金融风险的发生就比较频繁。全球经济一体化发展环境下，也使得各个国家的金融行业发展有着转变，整体性的结构影响更为突出。而一旦风险发生就会对各个经营环节造成影响。基于此，本文主要就金融风险的主要类型和对风险防范的特征加以阐述，然后对金融风险防范和法律制度完善的重要性以及影响因素进行详细分析，最后结合实际对金融风险防范的问题、以及风险防范及法律制度的完善策略进行详细探究。希望能够通过此次理论研究，对金融行业的健康发展起到一定促进作用。 关键词 金融风险 法律制度 防范 作
2、者简介：孙玮，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） ，高级审计员。 中图分类号：D922.28 文献标识码：A 文章编号：1009-0592（2016）05-089-02 金融风险和金融的法律之间有着紧密的联系，相关学者在理论研究中，对两者间的关系以及信用意识，还有法规制定方向等方面都有所涉及。随着我国的市场经济改革的进一步深化，对金融行业中的风险防范措施科学系统制定也比较重视。通过加强对金融风险防范以及法律制度的完善等理论研究，就能有效促进我国的金融行业的健康发展。 2一、金融风险的主要类型和对风险防范的特征分析 （一）金融风险的主要类型分析 从当前我国的金融企业风险类型来看，主要体现在多个
3、层面。 第一，金融信用风险是比较重要的风险类型。金融风险中的信用风险是处在高增长期的金融风险源，也是在金融风险当中相对比较集中的。有的非银行金融的机构在资产质量上比较低，在信用风险方面比较突出，就比较容易造成了不良资产增加。这对金融企业的深化发展就有着严重阻碍。 第二，金融的流动风险类型方面，主要是由于资金和合格贷款者借贷需求得不到满足。金融企业为对资金缺口问题得到解决，就造成金融机构资产流动性较低，而在一些不良的资产比例上相对比较高。 第三，金融风险类型中的经营风险类型方面。主要是没有明确化的政策规范以及管理制度，使得金融机构的投机倒把现象相对严重。 第四，外界环境影响对金融企业经营带来的风
4、险，以及在金融企业的操作风险。这些方面的风险类型都是当前比较常见的，并对金融行业的健康发展有着很大负面影响。 （二）金融风险防范的特征分析 金融风险对金融行业的健康发展有着负面影响，而加强对金融风险的有效防范，就要从多方面着手。在金融风险实施防范措施过程中，也有着比较鲜明的特征体现。 第一，风险防范的目标上有着多样化特征。金融行业的发展是和国家政策相一致的，这就会受到国家在宏观调控的政策影响，在进行风险3防范的目标上就会和宏观调控相结合，在进行调控中的目标就呈现出多样化。 第二，对金融风险防范的主体独立性特征也比较突出。由于政府在成立专业化的金融监管部门风险防范主体方面，是在相关的规章制度以及
5、对金融环境安全维修等基础上实施的。这就使得在金融风险的防范过程中，防范主体的专业性以及独立性等方面都比较突出。 第三，金融风险防范的特征还体现在，防范的过程的复杂化特征，另外在金融风险防范的结果特殊性特征方面也比较鲜明。 二、金融风险防范和法律制度完善的重要性以及影响因素 （一）金融风险防范和法律制度完善的重要性分析 加强对金融风险防范以及法律制度的有效完善有着其重要性。在全球的金融经济发展过程中，资本在全球的流动更加的自由化，在对资源的配置以及使用等方面都有了优化。但在金融风险的发生率也有着提升。通过单一化的风险防范措施应用，已经很难起到作用，这就需要在风险的防范以及法律制度完善等层面进行加
6、强。要能将金融风险防范的完善体系，以及在法律制度等体系的构建力度上有效加强。金融风险主要是动态化发展的过程，在对金融风险进行防范过程中，就要能够从风险防范和法律环境重要层面进行强化。只有在这些方面得到加强，才能有助于金融行业和企业的进一步发展。 （二）金融风险防范和法律制度完善的影响因素分析 从当前我国的金融风险防范以及法律制度的完善影响因素来看，由于征信管理的法规没有完善，在作用上没有得到充分有效的发挥，这就4会对征信业在发展，以及金融机构对借款人的信用状况评估方面有着影响。这一方面没有完善，就必然会对征信业的发展存在负面影响。法律系统没有得到完善，就会对金融机构的资产完整性得不到有效保障，
7、对债权人的基本权益维护也有着诸多的不利。 再者，在金融系统方面还存在着一些缺陷。金融系统的不完善会造成短期内的风险系数进一步扩大。投资者的资金周转不灵的问题也会由此出现。而在企业的破产法的制度没有和实际发展相跟进，这就对金融机构的资产保全有着影响。以及在金融诈骗以及违反金融管理秩序的行为刑事责任追究的相关法律上，没有得到完善化，在金融的业务法律制度上没有健全等影响因素。 国家的金融发展不断开放基础上，对外资的引进以及金融的创新就比较方便，能够对金融产业的进一步发展起到促进作用。但是在我国的金融行业的发展和国际发展还没有有机结合，在竞争性的风险问题方面就相对比较突出。加上我国在金融监管的制度上没
8、有完善，这就使得金融产业的发展不能增强，对金融风险的抵抗能力就相对比较薄弱。金融组织的行政化以及控制力方面没有得到有效提升，也会使得金融在实际的运行中有着封闭型，以及产业同构化问题的出现。 另外，金融资产在质量以及保障机制层面没有得到加强，在经营体系和监管力度上没有加强。这就会造成金融风险的发生率不断升高，对金融企业的盈利能力提升就有着很大的阻碍。加大金融风险的防范以及法律制度的完善方的影响因素分析，对实际问题的解决就有着积极意义。对此，要能在风险的防范以及法律制度的完善措施实施上进一步加强。 5三、金融风险防范的问题和风险防范及法律制度完善策略 （一）金融风险防范的问题分析 当前我国在金融风
9、险的防范过程中，还存在着一些问题有待解决。这些问题主要体现在，没有将金融风险防范职权的边界加以明确化。这样就造成了相互协调有着很大的难度，政府在进行监管方面和中央的监管出现了重叠的问题，从而就造成了宏观调控和地方的经济发展不能协调，对金融环境的稳定有着诸多的不利。还有是在监管真空的问题方面比较突出，以及在金融风险进行防范的目标定位方面，没有得到一致化。再者，金融风险实际防范过程中，没有将协调机制完善化，使得金融风险的防范效率得不到有效提升。金融风险防范在法律依据的层级相对比较低等。在政府的监管方面失控，企业金融企业的员工受贿问题的频发等。这些层面的问题，对金融风险的防范效果就会产生不利影响，阻
10、碍金融企业在市场中的良好发展。 （二）金融风险防范及法律制度完善策略实施 对金融风险的防范以及法律制度的完善，要能从多方面充分考虑，在措施的实施多样化方面要注重。笔者结合实际对金融风险防范以及法律制度的完善措施进行了制定，希望能对实际风险的防范和法律体系的完善起到促进作用。 第一，对金融风险防范和法律制度的完善，要能将金融的立法工作得以科学全面的实施。在当前我国的经济体制改革发展背景下，只有将立法的工作得到完善，才能有利于金融风险的有效防范。从具体措施实6施来看，要能将统筹规划和科学立法的思维得以有效落实。在对金融风险防范监管的思想层面要统一发展，对金融风险防范的监管部门工作要科学开展，注重信
11、息的良好流动以及共享。还需要将对存款人以及投资者的利益保护，作为金融立法的重要指导思想，能够持之以恒的将金融法律关系的研究工作得到加强。从法律层面进行了加强和完善，才能更好的促进金融风险防范效果良好的呈现。 第二，加强金融企业的员工行为监管制度的完善制定。金融行业对我国的整体经济的发展有着保障作用，企业员工的价值取向要积极向上，能在工作当中树立正确的价值观念。对现实中存在的贿赂行为的员工要严厉处理，严格的按照相关规章制度以及法律条例进行处理。通过刑法对企业员工行为思想进行规制，将金融风险能最大化的降低。这就需要从金融的监管制度完善制定开始着手，只有在完善的金融风险监管体系下，才能有效的对金融企
12、业员工行为进行规范化。 第三，构建完善的金融风险管理平台，将这一平台的作用要充分的发挥。从具体的措施实施上来看，就要能够在现代化的技术方面加以应用。在现代化工具平台的建设和运行制度体系的建设工作方面不断完善。在对运行机制体系的构建中，将目标规划以及体系建设统筹兼顾，注重金融风险管理平台的完善性。与此同时，对比较关键的风险指标库以及风险模型库的构建也要能充分的重视，在主要的风险和数据系统流程梳理工作上进行加强。 第四，在金融风险的防范服务机制方面要能充分的重视，将服务机制的综合性特征要能够体现。金融行业的发展要结合市场的发展情况进7行及时调整发展战略，对客户资源以及资金等方面的管理应用过程中，注
13、重服务应用的科学合理性。还要能够加强金融企业自身机制的建设，将自身的发展优势能得以重视，促进自身的发展。要积极形成良好的客户发展资源，针对性的设计客户需要的金融产品等。这些措施的实施对金融风险的防范都有着积极意义。 第五，从金融风险防范以及法律制度的完善方面，注重相关部门的金融立法地位。将相应的法律知识的内容和金融发展相结合，坚决保护存款人以及债权人等方面的利益，将投资者的知情权要能尽量的给予。在对金融活动的主体教育培训工作实施过程中，还要能充分保障金融行业的健康良好的发展。注重对全社会自律以及他律意识的积极培养，在商业银行以及上市公司的法人治理结构方面要充分重视。在法律制度的完善基础上对社会
14、主义文化建设要不断的加强，从整体上提升人民道德素质。只有在多方面的措施实施下，才能有效保障金融风险的良好防范，以及在法律体系的完善建立。 四、结语 总而言之，在市场经济的进一步发展过程中，人们对金融行业的关注度也有相对提升，只有加强金融企业的良好发展措施的实施，才有充分保障市场化经济的稳定发展。从当前我国的金融行业发展趋势来看，进一步深化金融体制改革就比较重要。此次主要从金融风险的防范特征以及影响因素进行理论研究，然后结合实际探究金融风险防范的问题以及优化策略。只有通过对金融风险和法律制度的相关理论研究，才能对实际的发展起到积极促进作用。 8参考文献： 1莫易娴.互联网时代金融业的发展格局.财经科学. 2014（4）. 2周宇.互联网金融：一场划时代的金融变革.探索与争鸣. 2013（9）. 3谢平、邹传伟.互联网金融模式研究.金融研究. 2015（12）. 4常健.论中央银行的核心角色：金融危机背景下的分析兼谈中国人民银行的法律定位.安徽大学法律评论.2014（1）. 5蒋振成.地方金融风险研究：特征分析、政府责任与对策建议.会计之友（下旬刊）.2014（5）. 6巴曙松、严敏.如何通过金融创新化解我国金融市场风险.南方金融. 2010，4（4）. 7贾清显、陈妍.商业银行金融创新与金融风险内部控制基于雷曼的案例分析.生产力研究.2014（3）.
