1、1商业保理人才培养模式探索提要 自商务部于 2012 年 6 月下发通知，在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点以来，我国的保理业务开始了快速发展的黄金时期。形势的发展要求我们必须对现有金融专业人才培养模式进行反思，以期建立具有一定特色的人才培养模式。 关键词：商业保理；发展趋势；人才培养模式 中图分类号：C96 文献标识码：A 收录日期：2016 年 5 月 25 日 所谓保理是指供应商与保理商建立的一种合同关系，依据合同，供应商将其货物销售或服务所产生的应收账款质押给保理商，当货物发出后，即可从保理商处获得约定比例的货款，再由保理商向采购商追收货款。使用这项服务可以使供应商快速收回货
2、款，加快资金周转，解决赊销中卖方企业面临的资金占用和信用风险问题，有效地促进了商贸流通的发展。 较世界范围内较成熟的保理业务而言，我国的商业保理业务还处在不断完善壮大的过程中。商业保理在企业应收账款管理中起着越来越重要的作用，具体表现为： （一）获取融资。从理论上来说，企业可以通过向银行贷款来保证日常的营运，但是对于规模较小的公司来说，向银行贷款将会受到很大限制，通过保理业务进行融资可能是企业最为明智的选择。保理商通过2管理企业应收账款，预先付给企业资金来支持企业的发展。 （二）降低企业应收账款的坏账风险。按照企业内部控制规范，账款的回收应由企业的销售人员承担，但销售人员又要利用赊销扩大销售，
3、这在一定程度上限制了产品的销售。应收账款若由专门的保理专业技术人员和完善的业务运作机制来进行，保理商会详细地对企业的客户进行资信调查，建立一套有效的收款政策，保证应收账款及时收回可以在很大程度上降低坏账发生的可能性，有效地控制坏账风险。 （三）降低应收账款持有成本。应收账款持有成本是指企业持有一定应收账款所付出的代价，大致可以分为应收账款的机会成本、应收账款管理成本和坏账成本。随着应收账款账龄的延长，不确定因素的增多，持有成本就越高。保理业务能使企业通过专业化分工，把应收账款让与专门的保理商进行管理，调查评估客户信用情况的费用、催收和组织收账的费用、其他与管理有关的费用都能减少，使企业从应收账
4、款的管理之中解脱出来，把时间和精力更多的用于应对激烈的市场竞争及拓展市场份额上。 我国商业保理业务虽然发展时间不长，但成长迅速。然而，快速成长的背后也暴露了许多问题：首先，我国保理产品比较单一，市场细分不足，无法满足客户需求的多样性；保理业务流程细节规定较为死板，导致客户流失严重；信息系统软硬件设施建设落后，影响了我国保理公司与国外保理商之间的相互交流以及信息传递，也降低了保理业务信息交流的准确性和时效性；专业化保理业务从业人才匮乏，从业人员缺乏实务方面的锻炼，从而影响保理业务在我国推广速度的提高和应用范围3的扩展。其次，由于保理业务种类繁多，需要有专属的保理系统，但也有许多地方需要依赖人工作
5、业，譬如流程查核、文件查核、异常状况分析、商业纠纷的判断与协调等。尤其是国际保理业务，更是需要好的外语能力与谈判处理技巧。 综上，我国商业保理行业存在的问题归根结底还是人才问题，这就对地方高职院校金融专业人才培养模式改革提出新的要求。从高职院校提升自身教学质量需要来看，必须以适应我国商业保理行业发展需要为具体目标，以人才培养方案设计为前提，以课程教学改革为导向，以实践教学改革为重点，以教学管理机制为保障，对高职金融人才培养进行系统化教学改革。 （一）人才培养方案。人才培养方案是学校实施人才培养工作、保证教育教学质量、实现人才培养目标的纲领性文件，是学校人才培养的蓝图和开展教育教学活动的基本依据
6、，它集中体现了学校的办学思想和育人理念，决定人才培养的质量规格水平，对规范教学工作、稳定教学秩序、提高教学质量有着极其重要的意义。过去，金融专业人才培养方案的制定基本上是学院、系部独自完成，缺少与企业密切合作，往往仅在兄弟高校人才培养方案的基础上进行一些修补，反映不出学校的特色，导致人才培养在宏观设计上出现偏差。今后，学院和保理企业、学生可以共同审定人才培养目标与人才培养规格，根据商业保理行业的发展需要，灵活设置应用型专业方向，培养出更多更好的商业保理人才。 （二）课程教学。课程教学改革以体现应用型人才的素质和能力要求为目标，主要围绕教学内容、教学方法手段和考核评价办法等方面进4行全面改革。从
7、教学内容改革来看，教材是教学内容的主要承载形式。 1、在金融专业教材的使用上，长期以来存在过于以考取已有金融专业从业资格证为导向，教师们很少根据金融行业最新发展，前瞻性的、有选择地使用教材内容。比如，我院金融专业根据证券从业资格、保险代理人从业资格、银行从业资格考证需要开设了大量相关课程，但这些已开设专业课程没有一门能够适应商业保理行业发展的现实需要，前瞻性严重不足。今后如何根据专业特点和课程目标定位遴选确定金融专业教学内容将成为问题的关键。 2、教学内容的改革。应根据专业特点、课程目标定位和应用型人才培养的要求遴选确定教学内容，删除陈旧、重复、定位不准确的教学内容，增加实践性教学内容。同时，
8、将行业与产业发展形成的新知识、新成果、新技术引入教学内容。推广以优秀教材、实训指导书、系统课件等立体化教材建设促进教学内容改革。传统的填鸭式、满堂灌、粉笔+板书的教学方式方法以知识传授为主，不仅课堂效率低下，而且忽视学生的能力培养。 3、现代人才培养模式，倡导以高效为原则。根据教学内容灵活选取传统或现代教学方法，启发式教学、讨论式教学、体验式教学、探究式教学等生动活泼的教学方法被广泛采用；精炼课堂讲授内容，增加学生自主学习、实践学习的时间和内容；强化课后辅导、训练指导和个性化引导。从学业考核与评价来看，学生学业考核与评价游离于课堂教学之外，但又是教学过程的重要构成环节，采取什么样的学业考核与评
9、价方式方法以及考核与评价的结果是否客观公正，反过来又对课堂教学起着5至关重要的牵制和制约作用。传统的学生学业考核与评价方式以知识考核、结果考核为主，采取单一的试卷考核，忽视了学生实际操作应用能力考核和过程考核，导致学生掌握知识靠临时的死记硬背，不能牢固理解运用。 4、人才培养模式，强调建立以能力考核为主的多元化考核评价。根据课程性质和教学目标要求，分类设计课程考核方式和评价办法。强化过程考核、能力考核和综合评价。比如，金融专业课程考核方式长期以来存在这样的误区，即对所谓“重点课程”或“必修课程”强制采用试卷考核的方式，以为采取这种过时的题库考核方式就能体现对相关课程的重视。但是，随着金融业务的
10、不断创新，新金融知识的不断出现，陈旧僵化的考核方式已经越来越不能适应形势的发展。 （三）实验实践教学。实验实践教学既是课程教学的重要补充，又是教学过程的重要环节。实验实践教学对消化巩固课堂教学内容，训练学生动手操作能力，培养学生运用知识解决实际问题的能力都起着非常重要的作用。长期以来，我院对金融专业实验实践教学的重视程度并没有达到应有的高度，具体表现为学院对金融专业实训教学软件采购力度不强，专业教师因不愿花费时间精力学习最新业务知识，对使用教学软件积极性不高，金融专业实训室经常被其他专业教学占用，而剩下不多的金融专业实验实践教学虽然在实训室独立开展，但教学设计远离生产一线，存在针对性不强和效果
11、较差的问题，达不到培养应用型人才的目标要求。 金融人才培养模式的改革就是要改变目前学院独立开展实验实践教学的现状，建立学院与商业保理企业联合的新机制。通过共同构建实践6教学体系，制定实践性课程教学方案，共建实验实践教学平台，协同开展实验实践教学。另外，学院还可以实行金融专业主要实践环节的“双导师制” ，由金融专业专任教师和企业相关人员共同指导，激励学生积极参与企业的应用性课题研究，积极参加以提高实践创新能力为导向的学科竞赛和科技创新活动。 （四）教学管理机制。教学管理机制运行良好会对组织目标的实现起巨大的推动作用，反之会起阻碍作用。过去，我院教学管理部门习惯于用制度去管人管事，用人的行为是否符
12、合现行的制度规定作为判定标准，这固然促进了教学管理的规范化，但同时也限制了一线教师的思想和行为。在人才培养上突出表现为强调金融专业人才培养目标、培养规格、培养方式等要符合国家和学院的制度规定，这在客观上限制了金融专业人才培养的发展。 人才培养模式在管理机制方面的创新就是要以满足应用型人才培养需要为原则，对教学管理制度进行适应性改革。就金融专业而言，学院虽然实行了专业负责人制和课程负责人制，鼓励聘请具有行业背景和实践经验的高水平人士参与教学，激励教师到企业锻炼，但效果有限。其原因就在于人才培养方案的修订并未认真征询相关企业人士的意见，就金融专业商业保理方向而言，应该从我院实际情况出发，多听取企业和相关教师的实际需求，而不是盲从兄弟院校专家的意见。我们还可以鼓励学生在教师指导下自主选择发展方向并设计某一阶段的学习计划，通过教学管理制度的改革与创新为应用型人才培养模式改革营造适宜的环境氛围。 7主要参考文献： 1张晓建.应收账款保理融资业务探析J.现代管理科学，2012.2. 2蔡若愚.商业保理业再发力与商业银行间可为错位竞争N.中国经济导报，2013.3.12. 3王杰，乔香兰.我国国际保理业务的现状与对策J.商业时代，2013.3.
