1、- 1 -2017 年 征 地 补 偿 专 项 资 金财政支出绩效评价报告评价类型： 实施过程评价 完成结果评价项目名称： 屯昌县 2017 年农征地补偿项目 项目单位： 屯昌县国土资源局 主管部门： 屯昌县人民政府 评价时间： 2018 年 9 月 3 日至 2018 年 9 月 29 日 组织方式： 财政部门 主管部门 项目单位评价机构： 中介机构 专家组 项目单位评价组评价单位（盖章）：湖南中智诚联合会计师事务所上报时间：2018 年 9 月- 2 -项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位 屯昌县国土资源 局 主管部门 屯昌县人民政府项目负责人 何发旺 联系电话 15008098781
2、地址 屯昌县县委大院 邮编项目类型 经常性项目（ ） 一次性项目（）计划投资额（万元） 5062.66实际到位资金（万元） 5062.66实际使用情况（万元） 607.37其中：中央财政 其中：中央财政 其中：中央财政省财政预算 省财政预算 省财政预算市县财政预算 5062.66 市县财政预算 5062.66 市县财政预算 607.37地方债券资金 地方债券资金 地方债券资金二、绩效评价指标评分一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分项目立项规范性 3 3绩效目标合理性 3 3项目立项 10绩效指标明确性 4 4资金到位率 5 5投入 20资金落实 10到位及时率 5 0管理制度健
3、全性 3 3制度执行有效性 8 8业务管理 15项目质量可控性 4 4管理制度健全性 2 2资金使用合规性 5 5过程 24财务管理 9财务监控有效性 2 0- 3 -实际完成率 8 0完成及时率 8 0质量达标率 8 8产出 32 项目产出 32成本节约率 8 8征地补偿安置和保障情况 16 16效果 24 项目效果 24社会公众或服务对象满意度 8 8总分 100 100 100 77评价等次 （得分占分值 90%及以上的为“优”；占分值 80%-89%为“良”；占分值 60%-79%为“中”；占分值 60%以下为“差”）中三、评价人员姓 名 职务/职称 单 位 签 字邵铁瑞 注册会计师
4、湖南中智诚联合会计师事务所李美大 注册会计师 湖南中智诚联合会计师事务所陈玲 会计师 湖南中智诚联合会计师事务所皮益 会计师 湖南中智诚联合会计师事务所评价工作组组长： 邵铁瑞2018 年 9 月 2017 年 征 地 补 偿 专 项 资 金- 4 -财政支出绩效评价报告一、项目概况（一）项目单位基本情况。屯昌县国土环境局位于屯昌县县委大院，正科级行政单位，直属县政府管理，行政编制 16 人，机关工勤人员事业编制 2 名，领导设置是 1 正 3副，下设不 动产登记局及行政文秘、纪检监察、政策法规、规划与测绘、行政审批、耕地保护、土地利用、地 质矿产资源、地籍管理 9 个职能岗位。（2）项目绩效
5、目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。2017 年屯昌县国土资源局征地补偿专项资金拟征收屯城镇产城整合区路网市政工程-园区大道市政工程项目征地用地 232.86 亩，征地位置位于屯城镇大同水库北侧；拟征收屯昌县东风公租房与兴民廉租房小区连接道路工程项目征地用地，征地位置位于屯城镇兴民小区南侧。（三） 项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。屯城镇产城整合区路网市政工程-园区大道市政工程项目征地用地是拟建设全场为 3600 米、车速 50km/h 的城市主干道而征地用地；屯昌县东风公租房与兴民廉租房小区连接道路工程项目是拟建设长为 449.7 米、宽为 20 米的道路工程征地
6、用地。二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析（1）屯昌县财政局关于下达 2016 屯昌县屯城镇产城整合区路网- 5 -市政工程-园区大道市政工程项目征地的通知（屯财预201683 号）下达该项目资金 2590.75 万元，系为县级财政资金。（2）屯昌县财政局关于批复 2017 年部门预算的通知（屯财预201730 号）下达该项目资金下达该项目资金 2471.91 万元，系为县级财政资金。该项目资金计划资金 5062.66 万元，实际到位资金 5062.66 万元，全部为县级财政资金，到位率 100.00%。（二）项目资金使用情况截止 2017 年年底项目资金已支付 607.37
7、万元，全部为县级财政资金。未支付资金共计 4455.29 万元，项目具体资金使用情况为：（1）屯财预201683 号下达项目资金 2590.75 万元，实际应付资金 2590.75 万元，已支付 607.37 万元。（2）屯财预201730 号下达项目资金 2471.91 万元，实际应付资金 2471.91 万元，已支付 0 万元。（三）项目资金管理情况分析屯昌县所有财政资金由县财政局统一收付并入账。屯昌县国土资源局严格按照省财政厅印发的海南省财政支农资金报帐制管理办法（琼财农2007940 号）的规定、县政府印发的屯昌县政府投资项目管理办法（2016 年修订）的通知（屯府办201610 号）
8、的相关规定执行，2017 年财政征地资金专款专用，资金拨付执行审批程序，使用规范，资金拨付手续齐全。三、项目组织实施情况- 6 -（一）项目组织情况分析1、征地拆迁现场工作组。负责征收范围内青苗及地上附着物的丈量、清点、登记、填表、统计和协助发放征地拆迁补偿费并落实清表工作。组织被征地单位按时签订征收土地补偿协议书，收集材料、汇总统计、及时制止抢建抢种行为。屯城镇政府为拆迁人，负责组织实施项目用地范围内的房屋拆迁与补偿工作。征地拆迁现场工作实行全程包干制，负责到底，至项目竣工止，期间出现的征地拆迁问题需跟踪、协调、解决。2、政策技术指导综合组。负责指导征地拆迁现场组严格按照法定程序实施征地拆迁
9、，维护被征收单位个人的合法权益，做好征地拆迁业务技术指导工作。3、资金监管审核发放组。负责审核、发放各项征地拆迁补偿款。4、应急保障组。负责征地拆迁补偿安置应急预案的编制和组织实施，以及应急处置工作。5、督导组。负责监督课组是否依法依规进行征地拆迁，保证项目征地拆迁的合法性。6、社会风险评估组。负责对应实施项目征地拆迁可能引起的矛盾冲突作出评估预测，制定相应的防范、应急预案，作出总体评估结论，提出意见和建议（二）项目管理情况分析 项目制定了屯昌县东风公租房与兴民廉租房小区连接道路工程项目征地拆迁实施方案、屯昌县屯城镇产城整合区路网市政工程-园区- 7 -大道市政工程项目征地拆迁实施方案、关于印
10、发屯昌县征地拆迁工作经费管理实施细则的通知、及征地款拨付流程等相关制度，全面监控项目实施及资金使用情况。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。1. 项目的投入分析(20 分)。项目的投入包括项目立项（10 分）、资金落实（10 分）。（1）项目立项1）项目立项规范性（3分）评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价标准:每满足 1 项得 1 分。评价过程:经检查，项目按照规定的程序设立，提
11、交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、会议决议等。评价结果：全部符合上述要求，得 3 分。- 8 -2）绩效目标合理（3 分）评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。评价标准：满足 4 项时，得 3 分；满足其中 3 项，得 2 分；满足其中 2 项得 1分；满足 1 项及以下得 0 分。评价过程:按照屯昌县东风公租房与兴民廉租房小区连接道路工程项目征地拆迁实施方案、屯昌县屯城镇产城整合区路网市政工程-园区大道市政工程项目征地拆迁实
12、施方案的要求，2017 年需完成东风公租房与兴民廉租房小区连接道路工程项目征地拆迁和屯城镇产城整合区路网市政工程-园区大道市政工程项目征地拆迁，项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,与项目实施单位或委托单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分 3 分。3）绩效指标明确（4 分）- 9 -评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价标准：每满足 1 项得 1 分。评价过
13、程：项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标时，绩效指标的设定通过清晰、可衡量的指标值予以体现；绩效指标与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价结果：项目符合以上要求，得分为 4 分。（2）资金落实（10分）1）资金到位率（5分）资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金）100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。评价标准：X100%时，得分 5 分； 100%X90 时，得分 3 分；X90%时，得分 0 分。评价过程：- 10 -资金到位率=（实际到位资金/计
14、划投入资资金）100%=(5062.66/5062.66)100% =100.00%评价结果：项目资金到位率为 100.00%，得分 5 分。2）到位及时率（5 分）到位及时率= （及时到位资金/应到位资金）100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。评价标准：X100%时，得分 5 分； 100%X90 时，得分 3 分；X90%时，得分 0 分。评价过程：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）100%=（607.37/5062.66）100% =12.00%评价结果：项目资金到位及时率为 12.00%，得分 0 分。项目的投入合计得为 15 分，该项目立项符合规范，资金实施有待加强，绩效指标清晰、细化、可衡量，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
