1、1企业浅谈加强资金管理的对策摘要：在企业的经营管理工作中，其核心是财务管理，而资金管理又是财务管理的核心内容，因此，必须加强对资金管理的水平和效益。本文通过对企业资金管理的相关情况进行简单的分析和讨论，就如何加强企业的资金管理问题提出自己的建议和看法，以期不断提高企业在资金使用管理上的能力和水平，从而促进和推动企业的快速、稳定、可持续健康发展。 关键词：企业 资金管理 问题 对策 资金是一个企业在经营发展过程中的血液，对它的管理工作是整个企业经济管理工作中的重点内容。随着我国经济市场竞争的逐渐加剧，企业在资金管理的理念、方法、模式等方面都面临着严峻的问题和挑战。因此，必须全面的加强企业的资金管
2、理效益和水平。本文通过对企业资金管理的相关情况进行简单的分析和讨论，就如何加强企业的资金管理问题提出自己的建议和看法，以期不断提高企业在资金使用管理上的能力和水平，从而促进和推动企业的快速、稳定、可持续健康发展。 一、企业资金管理的概述 （一）资金管理对企业经营发展的意义 企业管理中资金管理的重要意义和作用主要体现在以下几个方面，即： 1、有利于缓解企业的资金缺乏问题 2目前，企业在经营管理过程中常常会遇到两种问题，即资金的紧张以及资产未有效利用。而资金管理工作恰恰能够将闲置的存量资金进行充分有效的利用，从而将资金通过流动资产或者股份的方式进行重组和优化，有效的缓解了企业资金的紧张问题。 2、
3、有利于扩大资金的规模 企业资产的分散重复问题在当前企业资产管理中的重点问题之一。而资金管理工作则能够将企业的资产进行快速的积聚，形成规模效益，从而扩大生产的规模。 3、有利于规范企业的经济行为 有些企业在经营管理活动中的经济行为不规范、不合理，造成企业经济效益的低下。而资金管理工作能够通过对经济活动中资金的管理和控制，规范企业的经济行为，避免资金的严重浪费问题，从而提高企业的经济效益。 （二）企业资金管理的原则 企业在资金管理工作中需要遵循以下几个方面的原则，即： 1、效益性原则 主要指的是企业要尽量将资金运用到那些具有较高的盈利能力的经济项目和业务中去，以便于提高资金的使用效益。 2、协同性
4、原则 主要指的是对企业内部个财务要素之间要保持相互作用、相互依存的关系，从而实现资金使用上的利益均沾、成果共享。 3、集中性原则 3主要指的是对财权的集中控制，在企业的内部形成一个统一的高度集中化管理的资金使用管理系统，对资金实行统一分配、统一调度、统一管理、统一控制。从而形成规模化的经济效益。 二、企业当前资金管理的现状 目前，我国企业在资金管理工作中主要存下以下几个方面的问题，具体体现在： （一）缺乏先进的管理手段和方式 目前，我国有些企业在内部财政管理工作上依旧是沿用的原来的口头汇报和财务报表的方式进行企业经营活动的管理。这就造成企业的财务工作在管理过程中时常出现会计核算不严谨，财务报表
5、失真，工作行为不规范等问题，造成企业在激烈的市场竞争中，不能对市场信息进行及时的反馈，从而导致决策的滞后。 （二）没有完善有序的资金管理模式 目前，有些企业在资金管理方面没有制定完善的资金预算制度，而部分企业虽然已经制定了相关的预算制度，却没有进行有效的落实，造成资金管理工作的有章无序，从而加剧了资金统筹及控制上的随意性，造成营运资金的紧张或者过剩问题，进而影响到企业的正常、有序的生产经营管理活动。 （三）缺乏完善的考核监督 目前，部分企业在资金管理上存在事前控制不足，事中审计不严，事后管理疲软等问题。有些财务会计人员不能充分的了解本企业在资金及经营方面的实际具体情况，再加上财务部分的从属地位
6、，导致有些时4候财务工作必须要按照某一领导的要求去办，形成财务服务于会计，会计服务于领导意识的被动局面，造成财务资金在监督考核上的乏力性和滞后性。 三、加强企业资金管理的对策 针对当前我国企业在资金管理中存在的一些问题和不足，在今后的管理过程中，企业可以采取以下几个方面的措施，来加强和提高资金管理的水平和效益。 （一）加强资金的日常管理 1、制定资金管理的总体计划方案 企业要根据其发展的目标对资金的使用和管理进行总体计划的制定，并使财务部门联合各有关部门对资金的回收计划进行编制，从而确定在各个时期的资金投放额数，进而对资金结构进行合理的调整。 2、对款项进行逐笔的跟踪 对每一项的资金进行严格的
7、审批，并进行资金投入回收全过程的跟踪监督。同时，建立和完善定期的检查监督制度，从而更好的管理和控制好资金的流向。 （二）强化资金的集中管理 1、建立健全资金的定额管理体制 所谓资金的定额主要是指的企业根据内部各部门在某个时期内的经营目标、特点等对某一时间点的最高的资金需求量的核定。其目的是使企业内各个部门都对资金的流向做到心中有数。从而使企业的各个部门在进行经营活动时，能够有效的管理和控制好资金的使用情况，将资金5控制在适当的范围内。 2、实施全面的预算管理体制 企业要对资金管理的事前、事中以及事后的资金投入、支出、使用等情况进行严格的控制，推行全面的预算管理机制，以确保资金流动的正常、有序。企业要全面的对经营管理中的各项环节实行资金预算的分析、编制和考核制度，并将预算工作规范化、法制化，严格资金的投入、支出和回笼。 3、强化现金流量的预测分析制度 企业要对现金的流出情况进行严格的控制，明确现金的管理、使用制定和流程，并将对现金流量的管理工作贯穿于整个的企业管理当中。同时，还要对资金流动性风险以及支付风险进行高度的重视和控制，严谨“跑” 、 “冒” 、 “滴” 、 “漏”等问题的发生。从而确保现金流量的动态平衡，提高企业的净收益。
