1、1企业频繁“迁移”银行账户的动向研究及理论改进策略人民币银行结算账户管理是人民银行的一项重要工作职责，近年来，随着我国民营经济的快速发展，大量的中小微企业频繁“迁移”银行账户现象有日益增多的趋势。单位银行结算账户“迁移”现象，是指各单位存款人频繁将其所属银行账户进行非正常的在各金融机构间迁移，即随意开户、销户、转户的现象。企业频繁“迁移”人民币银行结算账户，不但增加了人民银行的账户管理工作难度、影响了正常的支付结算环境，而且对地方的经济金融发展造成了一系列负面影响。因此，加强企业迁移银行账户的动向研究，并提出相应的策略及理论改进意见刻不容缓。 一、频繁“迁移”银行结算账户的成因分析 （一）政策
2、法规存在漏洞 人民币银行结算账户管理办法办法第七条规定， “存款人可以自由选择银行开立银行结算账户” 。该条款侧重强调单位选择银行开户的自主权，但对单位随意开户、销户、转户缺乏必要的法定限制，致使开户银行无法以相应的制度、规定来约束企业随意转移银行结算账户。 （二）银行业金融机构之间采取的不正当竞争行为 银行业金融机构争夺企业存贷款业务非常激烈，往往以向企业提供各种优惠条件为诱饵，使其在本行开立账户特别是基本账户，以达到壮大银行账户开户数和增加存贷款量的双重目的。这种银行间的不正当竞2争行为造成了企业账户频繁开户、销户、转户现象不断发生。 （三）企业为寻求银行信贷便利 一方面是银行业金融机构在
3、向有关企业发放贷款，往往要求该企业在本行开立基本账户，否则不向其办理贷款业务。多数贷款企业为了获得银行贷款只能作出妥协，采取销户、转户、新开户的方式向申贷银行转移基本账户。由于多数企业不同时期向不同银行融资，导致企业为结算或贷款方便成为了“账户游民” 。 （四）部分企业为逃避法律责任 部分企业信用观念淡漠，为拖欠或逃避债务，避免司法机关冻结账户资金，滥用开户权利开展“麻雀战” ，采取各种手段套取银行信用，穿梭于各金融机构之间。 二、频繁“迁移”银行结算账户降低结算资源效率的研究 （一）耗费了人民银行账户管理系统资源 企业频繁开销户直接增加了人民银行账户审核和管理的工作量，耗费挤占了账户管理系统
4、资源，并造成了开户许可证等文本材料的浪费。 （二）无法监测基本存款账户的流向，削弱了账户管理的严肃性 由于大多数“迁移”的企业在销户时并不是以“转户”原因撤销原基本账户，而是以其他原因销户后再重新开立基本账户，因而使得系统不能很好地对基本存款账户的流向进行统计监测，也给人民银行账户管理分析带来一定的难度。其次，企业频繁开销户助长了开销户的随意性，削弱了账户作为法定结算工具的严肃性和约束力。 3（三）不按规定时限重新开户使其他辅助账户失去“龙头” 按照中国人民银行人民币银行结算账户管理办法规定，企业以“转户”原因销户的，在撤销原基本存款账户的，需在 10 日内办理重新开户手续，但对于 10 日内
5、未重新开户的情况，目前从系统、制度上都缺少必要的控制措施，致使企业的其他辅助账户在短期内缺少龙头，即使长期不再开立基本账户，其他账户仍然可办理结算。 （四）破坏了正常的金融秩序 一方面各银行业金融机构在办理贷款业务中强迫要求企业向本行转移账户的行为，造成了银行业金融机构之间恶性的紧张，容易造成了银行和银行，以及企业和银行之间的纠纷，对良好金融生态环境的营造产生负面影响。另一方面企业的这种频繁转移基本账户现象也增加了银行业金融机构自身的经营和账户档案管理成本，造成了不必要的金融资源浪费。 三、有效规避账户频繁“迁徙”的理论选择及改进策略 （一）完善相关法律法规，增加办理、使用银行账户的限制性条款
6、 建议人民银行总行研究修订人民币银行结算账户管理办法及其实施细则的相关条款，一方面，在保证单位存款人有自由选择开户银行的权利的前提下，建立相应的核准机制，避免非正常因素的影响，尽可能保持单位账户的相对稳定性；另一方面，对企业开户、销户的间隔期限及其条件做出更为合理和明确的限制条款，增强队对转移行为的限制。 （二）完善账户管理系统，加强对不合理银行结算账户转移行为的4监控 进一步完善现有的账户管理系统，设置在一定的期限内单位的基本账户不得销户转户，加强对单位基本存款账户转户行为的监控。对确因特殊情况需要转户的，在提供必要的情况说明后，应由人民银行账户管理系统高级主管授权方可办理，增加转移基本账户
7、的难度，避免随意性。（三）实行账户行政许可收费制度，增加账户迁移成本 建议实行账户行政许可收费制度，促使企业在选择基本账户开户银行时慎重考虑。同时，引导企业结合自身生产经营特点、财务状况和金融服务需求特点，合理确定结算账户的开立银行，避免开户的盲目性。 （四）加强对银行业金融机构账户管理，防止要挟客户转移账户行为 人民银行应定期和不定期地开展账户检查、培训工作，增强银行业金融机构贯彻落实账户管理有关规定的自觉性，制止其随意开销户、要挟客户开销户等扰乱账户管理秩序的行为。同时，引导银行业金融机构树立正确的营销理念，树立诚信观念、增强自律意识，通过优质、高效、便捷的服务吸引企业客户到本行开立账户，维护合理、正当的金融市场竞争秩序。
