1、1企业资金管理重点与控制分析摘要：市场经济的不断发展，市场经济体制的不断完善及企业之间竞争的加剧，都对企业提出了更高的要求，为了能够更好地适应市场经济的发展，需要企业加强相应的管理。企业资金作为企业正常运行的命脉，贯穿了企业生产活动的各个方面，可见企业加强对资金管理的重要性。基于此，对目前企业资金管理中存在的问题进行分析，进而实现降低资金成本，提高资金使用效率的目的，只有这样才能使得企业更好地发展。 关键词：企业；资金管理；问题；措施 中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1000-8772（2013）01-0144-02 企业资金的管理作为企业管理的核心及财务管理的重要内容，这就需
2、要企业加强对资金的管理使得资金有更高的使用效率。资金的管理主要包含了资金流、资金的结算及资金的运作等，资金是企业正常发展的物质基础，并随着市场竞争的日益激励，需要企业加强对企业资金的管理，提高资金管理的水平，这是现阶段我国企业面临的主要问题，只有这样才能使得企业在竞争中立于不败之地。 1.企业资金管理的目的 1.1 提高资金的效益性 资金与其他形式的资产的最大区别主要是资金具有时间价值，这就2需要企业在资金进行管理时考虑到其特殊性，只有很好地利用其时间价值，就将会给企业带来一定的效益，可见加强对企业的资金管理是很重要的。 1.2 保证资金核算及使用过程的规范性 加强对企业资金的管理将会使公司的
3、资金使用更加规范，主要是指在企业发生经济活动时需要对发生的经济业务进行严格的审查，只有这样才能保证资金的安全、高效运行，并且防止资金的非法使用。 1.3 维护资金使用的严肃性 加强企业的资金管理，使企业的资金严格按照国家的规定，这样可以防止资金被非法使用，做到专款专用，保障企业资金的高效运行。 2.加强企业资金管理的重要性 2.1 保证企业健康发展的需要 随着市场经济的飞速发展，我国企业将面临更激烈的竞争，但是目前我国很多的企业存在经营效益低下的情况，造成这一原因的根本是企业资金管理中存在问题，企业资金是企业发展命脉，一旦资金出现问题将严重影响企业的发展，甚至导致企业破产。所以，应加强对企业资
4、金的管理，改善企业的经营状况，规范企业的经营行为，提高企业在市场中的竞争能力，使得企业健康发展。 2.2 有助于发展现代的企业财务管理 加强企业财务管理将使得企业的财务状况更加有序高效，并改变原有的传统财务管理模式。传统的财务管理只是将企业中的财务管理视为对企业中发生的财务活动进行简单的记账或报账，没有意识到财务管理3在企业中的重要作用。进行企业财务管理将改变原有的方式，财务管理中将会涉及到企业中筹资、资金的分配以及资金的其他使用，这样将会在很大程度上发挥资金的重要作用，这是现代企业财务管理中的重要内容。 2.3 提高企业内部管理水平 加强对企业资金的管理，在一定程度上也促进了企业内部之间的沟
5、通，使之高效地运行，目前我国很多企业的内部沟通不够，致使企业中的很多工作没有很好地进行。通过加强企业的资金管理，一方面提高对资金的管理意识，优化企业在资金管理方面的结构，另一方面还在一定程度上使企业内部管理实现系统化。 3.目前企业资金管理中存在的问题 3.1 企业资金管理意识薄弱 目前我国很多企业在资金管理方面的意识较为薄弱，没有认识到企业资金管理是企业财务管理的重要内容，这使得企业在生产经营过程中出现了很多的问题。企业在资金管理方面的薄弱主要表现在以下方面：第一，很多企业缺乏长期的规划，在资金充足的情况下没有很好地规划资金的使用方向，当企业资金出现问题时，将会影响企业的正常发展，可见企业没
6、有很好的规划：意识，致使企业在资金的使用中缺乏科学的规划，没有很好地认识到资金的实现价值；第二，一些企业盲目地追求产量和产值，企业的这种做法忽视了资金在企业中合理科学使用的重要性，这将会给企业造成严重的经济损失，因此企业加强对资金的管理势在必行，只有这样才能使得资金在企业中发挥更重要的作用。 43.2 企业财务管理人员综合素质较低 财务人员综合素质的高低严重影响着企业财务管理工作能否高效的进行，进而影响了企业资金管理的正常运行。企业财务人员综合素质的高低直接影响着财务信息的准确性，如果财务人员的综合素质较低，将会严重影响财务信息的质量，将会对企业进行相应的决策造成很大的影响。现代企业中，其管理
7、的核心是对信息的管理，企业只有掌握了准确的信息，才能更好地进行经营活动或是决策，如果是失真的信息将会对企业造成严重的经济损失，并且使得企业的资金管理出现严重的问题。 3.3 企业资金管理散乱 现在一些企业在资金的管理上存在管理混乱的情况，致使企业的资金使用效率严重降低。企业没有整体的资金规划，使得资金在使用分配等方面存在很多的问题，如随意性和不确定性，造成企业的资金严重流失，不利于企业对资金的管理，甚至使得企业的资金周转出现一定的问题，企业的资金利用效率严重低下，因此需要加强对企业的资金管理。 3.4 资金缺乏科学的预算 资金科学的预算是使资金科学，合理的使用的前提，但是目前我国的企业在对资金
8、的预算方面还存在着严重的缺陷，主要表现在：第一，企业对资金的预算流于形式，并没有严格按照要求进行，如资金预算没有科学的依据或是进行预算时并没有与企业进行的经济活动相结合，只是凭感觉进行预算，致使资金的效率严重低下，甚至造成高投入低产出的情况，严重影响了企业的正常运行；第二企业中的资金预算手段相对落后，缺乏较好的资金预算方法，使得资金预算的意义大大降低，可见5对资金进行预算的重要性。 3.5 资金管理体制不健全，监督不到位 企业中资金管理体制不健全主要是表现在：第一，在资金使用中虽然进行了使用前的规划，但是在实际操作过程中却出现了很多的问题，如：采购过量使得大量的物质堆积，造成大量的资金被沉淀，
9、这对企业资金的周转造成很大阻碍，此外企业生产的产品有赊账的情况，增大了企业的坏账风险，给企业造成很大的影响；第二，在企业资金运行中监督不到位，造成企业资金的流失，为此企业应该加强对资金管理制度的监督和完善。 4.加强企业资金管理的措施 4.1 提高企业资金的管理意识 提高企业资金的管理意识主要从以下方面进行：第一，在企业中树立资金管理意识，需要管理者注意企业的长期规划及短期的规划，只有这样才能使资金更好地发挥作用；第二，在资金的使用中应该加强资金的使用实现价值，这种方式才会高效地发挥资金的价值；第三，企业需要树立相应的资金流量观念，这就需要工作人员掌握准确的财务信息；第四，企业应该加强风险意识
10、，对企业发生的经济活动进行相应的分析，只有这样才能使得企业资金更好的运行。 4.2 实现信息化管理，提高资金的使用效率 信息时代的到来，对企业提出了一定的要求，要想更好地发展就需要进行信息化管理，只有这样才能更好地了解相应的财务信息，并更好地进行财务信息的处理，这样同样保证了财务信息的质量，加快了企业6资金的运行，提高了企业资金的运行效率。 4.3 对资金进行全面的预算管理 对资金进行全面的预算管理不仅在一定程度上是对企业进行经营活动的重要保证，同样也是企业进行监控的重要依据。只有很好地进行资金的预算管理才能实现企业经营的高水平，并且通过对企业资金的全面预算，将会使企业的资金有序地运行，并避免了企业资金出现流失的情况。 5 结束语 我国企业目前在企业资金管理与控制方面还存在着一定的问题，这就需企业在发展中总结经验，并不断对其资金管理体制进行相应的改革，只有这样才能促进资金更好地运行，为企业带来更多的利益。 （责任编辑：张娟）
