1、1清单计价模式中合同各方的风险管理控制摘要：施工合同是业主与承包人责权利划分的基础，业主的职责与监督、承包人的责任与获益都以施工合同为本，围绕施工合同展开。本文主要从业主、承包商、造价工程师三方面探讨了清单计价模式下，各方的合同风险，并提出相应的处理措施。 关键词：清单计价；合同风险；业主；承包商；造价工程师 中图分类号：X820.4 文献标识号：A 文章编号：2306-1499（2013）05-（页码）-页数 一、清单计价模式下业主合同风险种类与对策 1.业主合同风险种类 在 FIDIC 条款中，列出了业主的 8 条风险，其中前四条称为不可抗力。实际上业主的风险是很广泛的，包含环境要素风险、
2、行为主体风险、管理过程中的风险等，也可以按产生原因分工程风险与信用风险。产生于社会和自然条件的风险不是对业主的最主要的风险，而人为风险、经济风险对业主威胁最大。 2.业主的合同风险管理措施 业主的合同风险管理措施包括以下： （1）管理措施。包括给起草招标文件、评标留足够的时间；起草完备清晰的招标文件和合同文件，明确责任和风险分配；设置严格的有效管理程序和责任体系等。如 S 工程因工期紧，工程竣工关门日期已定，2如采用正常招投标方式所需的时间必然会占用已经相当紧张的工程工期。于是该工程采用应急摇号的方式，仅用一周就完成了施工、监理的招投标程序。如此短暂的时间留给起草招投标文件的时间就相当有限，必
3、然给后期的合同管理埋下风险。 （2）合同措施。起草完备的合同，减少合同中的漏洞。合同文本在项目的整个实施过程中对合同双方都起到制约作用，并且是合同双方计算工程价款的重要依据。因此如何起草完备的合同，减少合同中的漏洞显得尤为重要。依然以 S 工程为例，应急摇号文件在合同的专用条款中约定“采用暂定价合同，分部分项费用优惠 6% 。合同价款最终以政府决算审计批复数为准。本工程的工程量、措施费均按实结算” 。摇号产生中标单位后的合同文本与摇号文件的合同文本保持一致。这样一来，整个合同的造价就处于一个全开放可调的状态，除了一个 6%的优惠率以外发包方对工程价款的控制难度可想而知。且措施费按实计取更是留了
4、一个大漏洞。在清单计价规范中，对许多措施费的计取都有相关的费率标准。而 S 工程的此项约定使得承包方可以把所有用于该项工程的措施费用按实计算，大到机械小到冬雨施工的雨具均要按实际发生的费用与业主计算。由此可见，完善的合同对于风险控制有着至关重要的作用。 二、清单计价模式下承包商合同风险种类与对策 1.承包商合同风险种类 建筑市场实行的是先定价后生产的期货交易，其远期交割的特性决定了建筑行业的高风险。因此，尽可能有效地防范和控制工程承包合同的风险是每个承包商应该十分重视的问题。承包商取得招标文件后，如3果不进行深入研究和全面的分析、没有正确理解招标文件、签订的工程承包的合同不尽完善等，或者其工程
5、风险及风险的防范意识不强，都会给合同管理造成隐患。 建筑工程承包合同风险的客观存在是由其合同特殊性、合同履行的长期性、多样性、复杂性以及建筑工程的特点而决定的。常见的风险有三类：业主的信用风险、外界环境的风险、工程技术、经济和法律等方面的风险。合同的客观风险是由法律法规、合同条件以及国际惯例规定，其风险责任是合同双方无法回避的，可归类为工程变更风险、市场价格风险、时效风险等。业主利用市场竞争中的有利地位和起草合同的便利条件，在合同中把相当一部分风险转嫁给承包人，主要表现有：合同存在单方面的约束性，不平衡的责权利条款，合同内缺少和有不完善的转移风险的担保、索赔、保险等条款，缺少因第三方造成工期延
6、误或经济损失的赔偿条款，缺少对发包人驻工地代表或监理工程师工作效率低或发出错误指令的制约条款等。Q 工程合同中在专用条款中对合同文件组成和解释顺序约定“组成合同的文件应互为补充和解释，如有不清或互相矛盾之处，甲方选择指定为准” 。其甲方的霸主地位显而易见。 2.承包商风险管理措施 承包商对合同风险分析应在对工程承包合同文本进行审查的同时进行，针对具体的风险提出相应对策，在合同谈判中就要减少或避免风险。对于在工程中承包分析出的风险，主要对策如下： （1）清单报价中，承包商应对风险不同的分项工程采取不同的报价，对于风险大的分项工程要充分考虑风险附加费，或采用多方案不平衡报4价供业主选择，还要充分考
7、虑承包商自身的承担风险能力。 这是某工程中标单位采用的部分不平衡报价数据。该中标单位经过现场实际了解后将土方的相关报价大幅度提高。后来事实证明这一策略给该中标单位带来了巨大的效益。现场土方量远远大于招标清单，超出近 2 万方，中标单位赚的盆满钵满。 （2）重视合同谈判，尽量避免业主单方面苛刻的约束条件，使合同能体现双方的责权利关系的平衡。形成合同责任的尽量分摊，尽可能让合同双方形成共同抵御、共同承担风险的合作关系。 （3）审查发包人的资质等级和履约信用。如房地产开发企业必须有相应资质等级，承包人承包的项目应该是依法批准的合法项目，否则承包合同是无效的；发包人的履约信用差，经常拖欠工程款，将会影
8、响到以后工程进度，甚至造成工程承包无利可图。 （4）通过工程担保和工程保险，降低工程风险，这是一项很重要的风险管理措施，如承包商向业主提供履约担保的同时，业主也应该向承包商提供工程支付担保；工程保险条款将使得在工程施工过程出现的意外风险得到保障。 另外，在合同签订中对材料设备采购、检验、施工现场安全管理、违约责任、不可抗力的量化等也要充分重视，要有明确的约定；而对于施工项目工期、造价、质量的约定，价款结算支付程序等更是承包合同的基本要素，更不能忽略在合同实施中的重要性；承包商还应加强分包管理。 三、清单计价模式下造价工程师（咨询机构）风险管理 1.清5单计价模式下造价工程师（咨询机构）合同风险
9、识别工程量清单计价模式不同于传统的定额计价模式。传统的定额计价模式下各个投标人自行计算工程量，而采用工程量清单计价模式，招标人必须在招标文件中提供统一的工程量清单，投标人根据企业及市场情况自主确定消耗量、价格和各项费用，全面竞争，自主报价。 计价规范中对清单计价模式下的风险责任作了合理的分配，即工程量的风险由业主承担，价格风险由承包人承担。而招标人的工程量清单则由招标人委托造价工程师（造价咨询机构）制定，如果制定的清单不准确，给业主造成经济损失，造价工程师或所在咨询机构必须向业主承担咨询法律责任。清单计价模式下造价工程师（咨询机构）风险如下的风险： （1）行为责任风险 造价工程师的行为责任风险
10、是指造价工程师不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，在工作中发生主观上有意或无意的失职行为给委托方、第三方造成损失而承担违约责任的风险。 （2）工作技能风险 造价工程师作为工程建设造价计价与控制的管理者，应同时具备三种技能：技术技能、人文技能和观念技能，但不同造价工程师对这三种技能的掌握程度是不一样的。现在很多造价工程师取得相关资格证书后理论水平高于实际操作能力，或受所学专业限制做现场跟踪审计，经验不足，不懂施工规范和计价规定，往往被施工单位利用，虽不是主观原因，却客观的给委托方造成损失。 ） （3）内部管理风险 6造价工程师所在咨询机构的内部管理机制是否健全，运作是否有效，是影响发挥造价
11、工程师主观能动性、提高工作效率的重要方面。若管理机制不健全，机构各成员因相互之间对工作的具体分工不明确，或者出现问题不能及时沟通，没有有效的激励和约束机制，则必定会影响造价工程师工作的积极性和工作成效，从而给委托方、第三方造成损失。 （4）职业道德风险 遵守职业道德，客观、公正地为委托方服务，是造价工程师的基本工作原则。每个造价工程师都应以公正的态度维护工程建设有关各方合理的经济利益，廉洁自律，勇于承担对职业的责任，在自身利益和工程利益不一致时，以工程利益为重。若造价工程师不能遵守职业道德的约束，滥用职权，以权谋私，甚至为谋求私利掩盖事实或故意作出错误的结论来偏袒一方而损害工程利益，就会给委托
12、方、第三方带来损失。除上以上风险外，还有如法律法规不健全、承包方不配合工作、计算机工作中出现病毒等其他风险。 2.清单计价模式下造价工程师（咨询机构）合同风险对策工程造价计价与控制具有个别性、差异性、动态性、大额性等特点，同时清单计价模式下的造价工程师在执业风险更为突出。但我国工程造价甲级咨询机构的法定注册资金仅为 100 万元，所以清单计价模式下的造价工程师（咨询机构）面临风险是巨大的。一般的业主委托招标时间很紧，因而咨询机构用于计算工程量的图纸多少会存在一些问题，如图纸上个别地方未标识、还需进一步深化设计等，咨询机构在清单制作中会使用暂定数量、暂定项等，以此规避部分计算上的风险，但是这种方
13、法会给后来7的支付及结算造成一些麻烦，仍然是有风险存在的。 通过以上分析可知，可以从提高造价工程师的职业素养、加强责任心、加强咨询机构的内部管理、保证工程设计完善等方面着手来降低风险，然而更重要的手段应该是建立职业责任保险制度。 四、总结 风险管理是合同管理的一个重要部分，风险管理做的好，有利于成功进行合同管理。业主希望以最少的投入获取最大的成果；承包人希望以最少的承包获取利益最大化；造价工程师作为专业人士本着公平公正的原则一手托两家保证双方的利益。各方均需对风险进行识别，采取合同风险的防范手段，更好的对施工合同和合同风险进行管理，同时建立行之有效的合同管理机构，加强合同管理。 参考文献 1邹著，赵伟.承包商如何应对设计施工合同风险J.项目管理资源网，2007，9，20.
