1、城乡居民养老保险制度试点中有关问题分析与建议建立健全社会保障体系，是保障和改善民生、建设和谐社会的基础工程。党的十七大提出了“加快建立覆盖城乡居民的社会保障体系”的战略目标， 社会保险法 、国家“十二五”发展规划纲要对建立健全覆盖城乡居民的社会保障体系提出了明确要求。随着我市工业化、城市化快速发展，社会正处于转型期，农村劳动力大规模转移，社会成员就业不稳定、流动性大，客观上要求我们必须尽快建立城乡一体化的社会保障体系制度，只有这样，才能充分降低现代化进程中的各种风险，保证工业化、城市化顺利推进。城乡居民养老保险基本制度和主要政策与新农保基本一致，其主要目的：一是与当前推进城乡公共服务均等化的要
2、求相统一，逐步缩小城乡差距；二是顺应城市化发展趋势，有利于城乡居民身份考虑、参保衔接，从而为农村居民和城镇居民提供公平的制度环境和选择空间，使他们享受同等的公民待遇。当前正在全国推行建立的城乡居民养老保险制度打破了二元障碍，实现了体制创新，解决了一部分劳动年龄内无固定收入的大龄城镇居民的参保问题，真正实现城乡居民全覆盖。 一、现行城居保制度缴费与待遇享受状况 我国现行的居民保制度的基本原则是：“保基本、广覆盖、有弹性、可持续” 。缴费标准为：个人缴费 1002000 元/年等多个档次，参保人员自主选择档次缴费，财政补贴基础养老金每人每月 55 元。个人缴费100 元档次的，到 60 周岁缴满
3、15 年的，月可领取养老金 73 元；个人缴费 2000 元档次的，到 60 周岁缴满 15 年的，月可领取养老金 340 元。制度实施时已 60 周岁的，不用缴费可以享受国家全额补助的基础养老金每月 55 元。 二、现行新农保制度缺陷分析 1.保障水平低，无法满足养老需求。 按现行制度规定测算，个人缴费 100 元档次的，到 60 周岁缴满 15年的，月可领取养老金 73 元；个人缴费 2000 元档次，到 60 周岁缴满 15年的，月可领取养老金 340 元。福安市 2010 年人均消费支出：城镇居民为 11220.56 元（每月 935 元） ，农村居民为 5211.05 元（每月 43
4、4.25 元）。按福安市 2000 年到 2010 年城镇居民人均消费支出支出增长水平测算（10 年增长 2.48 倍）：15 年后福安市年人均消费支出城镇居民 34000元（每月 2833 元） ，农村居民 16024 元（每月 1335 元） 。而每月 55 73元的养老金，占消费支出的比例为：城镇居民 5.88% 2.57 %，农村居民 5.47%5.46 %。这样的保障水平，与经济发展相背离，无法满足养老需求，对广大城镇居民和农民没有吸引力。农民参保的最终目的是解决养老问题，过低的养老保障水平失去了养老的功能，是无法持续的。当年的老农保是前车之鉴，如 1993 年参加老农保年缴费 10
5、0 元，2010 年到龄领取，整整缴费 17 年，现在每月领取养老金 25 元，一年 300 元，尚不及目前国家 1196 元的扶贫标准线，因此无法调动参保积极性。而企业职工养老保险因为能够提供基本的养老需求，则是参保人员想方设法托熟人、找门路、挂靠企业要求参保，形成强烈反差。国外，能够生存的基本养老保险也是能够提供基本养老需求的。如美国的养老保险制度：美国老年人收入来源大致由三部分构成，一是联邦政府提供的基本养老金，二是公共部门或公司提供的养老金，三是个人储蓄、投资收益及工作收入。据美国社会保障专家估算，在 65 岁以上老年人收入中，基本养老金占 40%，公共养老金占 9%，私人养老金占 1
6、0%，资产收入占 14%，薪金占 25%。目前美国从业人员中仍有 52%未加入私人养老金计划，31%无退休储蓄。不难看出，基本养老金是美国普通老年人生活的重要收入来源。瑞士退休人员拿到的养老金能够达到退休前工资总额的 60%左右，也足以维持日常生活。而我国现行的新农保，拿到的退休金仅能买 4 斤猪肉。参保农民看不到将来能依靠退休金养老的前景，因此无法调动参保积极性，将重蹈覆辙。 2.现行新农保政策缺乏激励机制 居民保制度是一种普惠制社会保险制度，不论个人缴费多少，政府补助的基础养老金，统一为每月 55 元，不利于激励机制的建立。如：年缴费 100 元档次的，缴满 15 年后，60 周岁开始领取
7、养老金，2 年时间就领回全部本金。按最高年缴费 2000 元，基础养老金也是 55 元，缴满 15年后，60 周岁开始领取养老金，则需要 8 年才能领回所缴本金，因此大部分参保人员选择最低档参保。参保人员选择高档次缴费标准得到的钱，基本上类似于储蓄型保险，无法调动其积极性。以福安市为例，2012 年参保缴费人数达 164000 人，而选择年缴费 200 元以上的只有 6000 多人，96%以上的参保对象都选择 100 元的年缴费档次。在待遇享受条件上，要求年满 60 周岁且未享受城镇职工基本养老保险待遇，不需缴费，即可按月领取基础养老金，但其符合参保条件的子女需参保缴费。这种捆绑缴费的制度规定
8、违背了参保的自愿性原则，同时违背了普惠价值理念。城乡居民社会养老保险的基本目标是保障城乡老年人的基本生活，是政策给予老年群体的一项享受社会养老的福利，是国家赋予老年人的一项基本权利，不应受其他人或因素的影响。 3.缺乏可持续性 福安市为促进民生，提高农民参保积极性，在全市率先将基础养老金从 55 元调整为 70 元，每人提高 15 元，全市 60 周岁及以上 65000 人，仅该项市本级财政多支出 1170 万。不同地区政府财政养老负担存在差异城镇社会养老保险制度区域分割性不利于在全国范围内形成统一的劳动力市场与公平竞争的市场环境，导致不同区域地方政府所承受的财政养老负担差距较大，具体表现为养
9、老保险基金收支规模、财政偿付能力以及养老保险历史债务均存在不同程度的差距，没有持续性。 三、几点建议 1.动态设置财政补贴。根据农民不同的参保档次，提高相应的财政补贴额度，做到统筹兼顾。省级和市级财政要探索“出口补贴” 。当前，福建省对农民参保的补贴都显示在“入口”方面，在未来的发展中，应进一步增加“出口”财政补贴力度，进一步提高财政补贴对农民缴费能力。 2.在做好现行居民保的基础上，进行制度升级，逐步缩小城乡差距，将企业社保向所有公众敞开大门，对于经济条件好且有参保意愿的人员纳入企业社保，自行缴费。实行人人享有自愿选择参保的权益。 3.40 周岁以上人员除国家公务员、事业单位人员外，没有参加
10、企业社保的全部纳入城乡居民保。提高现有居民保缴费档次，除缴费困难群体和重度残疾人外，每人每年至少缴纳不低于 600 元的缴费档次，政府给予相应缴费补贴。同时建立多缴多得和长缴多得激励机制和基础养老金和企业养老金按比例同步调整，鼓励农民积极参保。 4.40 周岁以上，制度实施时已符合参保条件，但未参保缴费或不足缴费年限的，在达到待遇领取年龄时除一次性补缴相应的年限外，应缴纳相应的滞纳金。体现参保对象早参保与迟参保的区别。 5.确保居民保基金的增值保值。现行居民保个人缴纳的保险金全部存在指定合作金融机构，活、定期存款。个人账户存储额按照一年期存款利率计息，永远低于 GPI 的增长。据了解福建省仅
11、2011 年应付利息与应收利息就相差 762 万元，2012 年扩大到 5924 万元。随着居民保基金积累规模迅速扩大，基金增值渠道少、收益低，缺口将越来越大。笔者认为：应出台相关政策，放松投资管制，为城乡居民社会养老保险基金创造更多的投资渠道。建议效仿全国社保基金委托投资模式进行市场营运，根据市场信号和基金效益选择进退，确保基金保值增值，减少政府财政负担，实现基金供给的可持续性。 6.结合我国农民群体特征和全世界范围内养老保险普遍规律，建议建立统账结合的名义账户，现收现付式的农民社会养老保险制度，将制度风险降到最小，确保制度的可持续发展。建立个人缴费和财政补贴相结合的统筹模式，参照城镇职工基本养老保险制度计发办法和建立符合农村农民特点的调整机制，建立中央政府统筹设计，资金由中央统筹管理，因此，应当按照城镇化和工业化迅速发展的要求，根据农村特征，分类建立农民基础养老金制度。 （作者单位：福安市城乡居民养老保险管理中心）
