1、大力推进信息化建设不断提高审计效能一、领导重视，科学规划，为信息化建设提供了坚强保障 近年来，我们高度重视审计信息化建设工作，依据审计信息化建设的有关政策、规范、标准，结合实际，采取一系列措施不断加大信息化投入，强力推进审计信息化建设。首先，统一领导班子和全体干部的思想，教育引导大家提高对信息化建设重要意义的认识，积极主动地学习新知识，掌握新技能，顺应时代潮流，努力实现审计方式和工作方式的转变。其次，结合实际制定本单位实施金审工程一、二期规划，提出在2012 年前完成 OA 办公自动化硬件建设及系统的全面启动工作，同时对计算机 AO 辅助审计达到完全熟练运用。为了实现这一目标，我局领导带头，全
2、员动员，抓住重点，分步实施，一步一个脚印，一年一个台阶，扎扎实实稳步推进。再次，在推进信息化建设中，面对一个又一个的难题，我们知难而进，集中攻关，不达目标不罢休。2008 年，初次使用 AO 辅助审计，在数据采集中由于会计核算中心财务软件和 AO 软件有冲突，数据采集成了难点，局长亲自挂帅，成立了计算机攻关小组，并致电北京某软件公司寻求帮助，通过大家不懈的努力，才顺利完成了采集工作；在经费非常紧张的情况下，我们得到了财政部门和上级机关的大力支持，在网络建设方面，提供了硬件及软件的帮助，使我们迅速完成了局域网建设，办公自动化顺利启动并日益完善。 二、建章立制，人技并重，全面夯实信息化建设基础 （
3、一）成立机构，加大投入。为推进信息化建设，我们专门成立了计算机中心，具体负责规划的落实，积极引进高素质人才，充实审计信息化队伍。近年来，我们加大投资力度，改善软硬件环境，在机关经费十分有限的情况下，每年拿出十万元专门用于购置配备计算机审计的各种设备，依托审计厅审计专网，构建审计 “1 拖 N” 管理系统，实现了审计管理系统（ OA 系统）和现场实施系统（ AO 系统）两个工作平台的相互连接。2010 年，我局还为固定资产投资审计专门组建了局域网，购买了广联达软件网络版，形成多人联网审计，使资源得到合理配置，尤其是对固定资产投资审计人员举办了为期 10 天的广联达软件操作技能培训，使他们能在短期
4、内掌握基础业务软件的操作技巧，固定资产投资审计的整体水平得到了进一步提升。同时，我们也改版升级了韩城审计网页，使之成为内外交流学习和接受社会监督的全新平台。2012 年我们又添置了十二台电脑达到外网和内网分离，强化了网络安全，提高了工作效率。 （二）建立制度，优化考核。以推进和提升审计信息化工作和应用水平为目标，规范审计业务人员使用 OA 系统和 AO 系统进行项目审计，实行审计项目运用 OA 系统和 AO 系统的跟踪管理，制定了本单位内网制度 、 奖惩办法 ，并制作了内网工作流程，进行专门培训，明确各自岗位责任，制定并逐渐优化相关考核项目和考核标准。重新修订了机关干部目标考核办法 ，明确规定
5、每个科室开展计算机审计项目必须达到 60%以上，要求所有项目必须全部通过 OA 上传并管理，开展 AO 与OA 交互，年度进行考核，激发了一线审计人员的创新热情。并定期对审计信息化应用情况进行检查通报，将参加培训合格率、AO 认证通过率、审计署计算机中级考试通过率、AO 实例或专家经验上报等情况，与年终考核挂钩，对成绩优异、成效明显的股室和个人给予奖励；对取得计算机中级证和 AO 培训认证的人员奖励一台笔记本；对计算机 AO 审计项目获审计署或省厅应用奖、优秀奖、鼓励奖的除了上级机关的奖励以外，我们也相应给予奖励。这些考核激励措施有效地调动了全体审计人员的积极性、主动性，强化了信息化建设的内在
6、动力。 （三）强化培训，提高技能。我们在狠抓计算机审计硬件建设的同时，突出抓干部职工的计算机审计业务技能建设。每年都给予充足的时间安排和经费保障，采取走出去培训学习、请进来办班辅导、开展业务技能评比竞赛等方式增强学习效果，着力提高全员业务技能水平。一是选派骨干外出培训学习。近年来先后选派 15 名干部和业务骨干到南京审计学院集中学习，选派 12 人参加省厅组织的计算机中级班学习。在脱产培训期间，参学的干部将学习掌握的网络、数据库、编程、会计电算化、数据采集转换等知识熟练地应用于工作当中，逐渐成长为计算机审计工作中的中坚力量。二是多次邀请省市机关计算机中心的专业人员进行计算机辅助审计辅导和专题讲
7、座，审计人员带着审计实践中的问题，与专家面对面的交流，请他们帮助解决平时工作中存在的疑问或难题。通过培训，审计人员的知识结构有了明显改善，应用计算机开展审计工作的技能也不断提高。三是注重学以致用，以用促学。坚持“新老”结合，开展每个审计项目都至少配备 1 名老审计人员和 1 名计算机业务骨干，实行优势互补，解决审计实践中遇到的一些问题。 三、紧扣目标，注重实践，着力抓好计算机审计工作 在推进信息化建设中，我们始终把掌握计算机审计技能作为首要目标，及时把培训学习的结果运用于审计实践，在审计实践中检验学习成效，明确差距和下一步努力的方向。在每年年初安排审计项目时，都要求所有能进行计算机辅助审计的项
8、目都必须开展计算机审计，并把计算机审计项目作为重点项目，不断加大 AO 审计普及应用的工作力度。 （一）做好审前技术准备。有条件的项目组建由计算机骨干人员组成的复合型审计组。没有条件的也应在审前对审计组成员进行适当的计算机技能培训，作好必要的技术储备。审计人员至少应熟练掌握 AO 的操作使用，包括项目资料的准备、电子账的导入导出、AO 审计文档的编写、信息交互、数据分析、审计模块使用的方法等等，尽量演练一遍。如果已经采集到了真实数据，则可以对真实数据进行操作演练。 （二）重视审前调查工作。首先要了解被审计单位的业务系统和信息系统。向被审计单位收集必要的技术资料，如信息系统的需求分析报告、数据结构设计报告、用户使用手册等，通过这些资料了解被审计单位信息系统的功能和结构，为下一步采集、分析数据做好准备。同时调查被审计单位计算机应用情况，对被审计单位计算机应用水平有一个全面系统的掌握。其次，尽量争取提前采集到相关数据，使数据采集和数据分析工作能在审前调查过程中就开始，减轻进点后的工作量。采集到数据后，我们根据审计需求，从中挑选出审计需要的数据表进行数据转换、清理，并集中力量对转换的数据进行初步分析，建立审计模型。再次，在了解被审计单位信息系统的基础上，根据审计方案的要求，制订计算机审计工作方案，用于理清思路，指导计算机审计工作。
