1、反洗钱视角下商业银行 POS 机业务的风险控制摘要：近几年，随着商业银行？OS 机业务的迅猛发展，利用 POS 机业务套现案件也频频发生。从公布的各类套现案件中发现。利用 POS 机套现行为已在部分地区形成一条“黑色产业链条” 。本文试图通过反洗钱视角，归纳出此类案件中商户和交易模式特征，分析 POS 机业务风险点，进而提出商业银行 POS 机业务的风险控制建议。 关键词：POS 机；风险控制；反洗钱 中图分类号：F830 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2013）04-0039-02 POS 是“point of aales”的缩写，意指销售点终端，POS 机是支付清算组织和商
2、业银行提供给商户用于银行卡结算时使用的终端阅读器。随着电子商务的发展，银行卡业务的迅猛增长，POS 机业务作为一种支付工具已日益受到社会青睐。根据2012 支付体系运行总体情况数据显示，2012 年，联网 POS 机具达 711.78 万台，较 2011 年度增加 229.13 万台，增长率达 47.5%。近 5 年 POS 机数量如下表： 在商业银行 POS 业务迅猛拓展的同时。随着我国货币政策从紧。POS机套现案件日趋猖獗，不仅数量不断攀升。案发地域不断扩散。而且犯罪主体也日趋专业化，多人作案、分工明确且熟悉银行在 POS 机业务管理方面的漏洞。此类案件的频发扰乱了我国金融市场管理秩序，也
3、凸显出商业银行在 POS 机业务管理中存在诸多疏漏，使其成为以银行卡为主体的经济犯罪的温床，为洗钱等不法行为提供了便利，也使金融机构此类业务的经营风险激增。本文从反洗钱角度剖析 POS 机套现案件的特征，梳理商业银行在此业务中的风险点，进而提出控制 POS 机业务风险的控制措施，以帮助商业银行提供对 POS 机业务的管控能力。 一、反洗钱视角下 POS 机套现案件的特征分析 POS 机套现是指 POS 商户和持卡人违反与发卡银行的约定，将信用卡的透支额度以虚开交易、虚开价格等方式通过 POS 机全部或部分转化为现金的行为。在对已公布的各类 POS 套现案件的商户机交易模式分析中发现。多具备以下
4、特征： （一）套现商户多为“小规模” 、 “低扣率”商户 从目前公布的各类 POS 机套现案件来看，套现商户多数为注册资本在 10 万元以下的小型贸易经营部或个体工商户，经营范围涉及服装、建材、茶行等批发与零售。在银行卡收单扣率方面，套现商户扣率均为较低档次，多为低于 1%的批发类商户或采取定额手续费和手续费封顶的结算方式，套现成本较低。 （二）套现商户多存在“一柜多机”现象 套现商户利用虚假营业执照或虚构经营地址、经营范围等方式，在多家银行申请多台 POS 机具，为套现活动提供便利。如，2012 年 8 月。山东省济南市公安破获的套现金额达 2.5 亿元的案件中，涉案主体申领的 POS 机具
5、多达 15 台。 （三）套现商户短期内 POS 机刷卡笔数金额巨大，消费及资金流转行为异常 套现商户在申请 POS 机业务成功后，短期内频繁发生大量刷卡交易，且单笔消费金额较大。以整数形式交易居多，与其经营规模、经营范围明显不符。交易银行卡中，信用卡使用比例极高。多数破获案件显示，套现商户 POS 机借记卡交易记录极少或完全没有。而据2012 支付体系运行总体情况数据显示，截至 2012 年末，全国累计发行银行卡 35.34亿张，其中借记卡为 32.03 亿张，信用卡为 3.31 亿张。全国人均拥有银行卡 2.64 张，信用卡 0.25 张。2012 年，银行卡消费 20.83 万亿元，信用卡
6、授信总额 3.49 万亿元。以此推断，信用卡交易金额占银行卡总消费金额比重较小。正常商户的收单记录中借记卡占比应大于信用卡。而套现商户的信用卡交易却占主导地位。 套现商户交易清单显示，消费者多为异地卡。与同类市场主体经营不符。此外，套现者为了探查信用卡额度使用情况，POS 查询业务较多，异于正常 POS 机交易习惯。 特约商户在收到 POS 刷卡款项后，多数立即通过网银方式转出，收款方多为外地单位或个人。资金来源与资金运用金额相同，账户每日余额几乎为零。 （四）此类案件犯罪成本低，复制性强。多呈集团运作，蔓延迅速 由于 POS 机犯罪技术含量低，犯罪方式易于复制，且银行风险防控意识薄弱。此类犯
7、罪在各地呈蔓延趋势。发现的案件中。犯罪分子作案多数是分工合作，链条紧密，集团运作。在全国公布的案件中，从利用“解码器”突破金融机构设置的安全防线到销售 POS 机获利，到伪造信用卡后到刷。甚至银行信用卡中心人员参与作案。犯罪分子大多分工合作。链条紧密，集团运作。 二、反洗钱视角下 POS 机业务风险点分析 （一）POS 机业务的客户身份识别手段流于形式 商业银行在核准 POS 商户申请过程中，多数仅要求商户提供营业执照、税务登记证、法人身份证件等。只要证件齐全，即可发放 POS 机。面对着上级机构的任务考核和同行业的竞争，在经营压力和销售提成面前，银行自律制度与行业公约的作用微乎其微，为不法分
8、子使用一套手续申请多台 POS 机具提供了机会。少部分商业银行虽采取了实地查访经营场所等手段，但效果不佳。在“一户一机”的基本规定下，仍大量出现“一户多机”违规现象的发生。 按照商业银行 POS 管理规定，每个公司申领的 POS 机必须在实际经营地点使用，且按要求，商业银行应采取 POS 机与电话绑定及定期回访措施防范风险。但从 POS 套现案件看，多数 POS 机异地使用，甚至被商户转卖谋取利润，而商业银行未能及时发现此类异常情况。在一定程度上暴露出商业银行在持续识别客户身份环节存在漏洞。 （二）过度依赖系统筛选异常数据的方式使 POS 机业务数据成为监管真空 根据调查，涉及案件的 POS
9、商户交易信息均未被商业银行列为异常交易进行过分析甄别。很多商业银行在业务数据集中。尤其是非面对面业务数据集中于总行后，将异常交易的识别重点放在传统业务上。在反洗钱数据报送系统上线后，商业银行更加被动的依赖系统发现异常交易，或等待上级行或银联的风险预警系统返回的风险提示，而忽略了对日终轧账、业务流水、单位分户账的分析和甄别，导致出现对 POS 业务的监管真空，造成可疑商户存在时间久，套现金额大。 （三）对内部员工的宣传培训管理力度薄弱，部分内控制度失效 商业银行在对内部员工的宣传培训工作中，多数将拓展业务、创造利润等作为培训重点，忽视了对员工、尤其是高风险业务岗位员工的合规培训及管理，导致部分员
10、工在利益驱动下，未认真履行相关职责，使得内控制度执行失效，甚至还出现个别员工参与案件的情况发生。 三、商业银行 POS 机业务的风险控制措施 针对 POS 套现高发趋势，商业银行应高度重视，及时制订应对措施，提高技术手段，实时监测 POS 可疑交易，防范洗钱行为、降低经营风险。（一）金融机构以风险为本理念，对 POS 业务实施严格的客户身份识别措施，防范特约商户非法套现 金融机构应遵循“了解你的客户”原则，梳理现有制度，强化风险控制，严把商户准入。在 POS 机具申请环节，除了要申请商户提供营业执照等身份证明文件外。还应对其进货的实际货运单据、销售清单等资料进行核实，了解其资金往来主要对象。在
11、 POS 机使用过程中。完善对特约商户和 POS 机具等设备的管理，严禁将 POS 机具布放在个人名下。并对商户交易行为进行不定期抽查，加大审查力度。勤勉尽责，在与客户的业务存续期间，关注日常经营活动，资金交易情况，有效落实对特约商户的回访制度。加强对特约商户的风险培训和风险提示，对于刷卡频繁、金额与其经营范围及能力有明显出入的可疑和异常的商户交易要及时监控和调查处理，一旦发现问题应立即采取相应控制措施，使风险控制措施真正在各业务环节得到体现。 （二）对 POS 业务的异常交易，应尽快建立起分析甄别程序 根据调查，对于 POS 机业务，目前各金融机构从上至下对其反洗钱风险监控没有明显界定，存在
12、职责不清，相互推诿现象。金融机构应加强业务条线管理，主动将 POS 业务交易纳入反洗钱数据分析甄别范围，积极采取措施加强日常监测，如根据不同客户的风险等级，监测超出账户正常经营模式的异常交易，对客户网上银行交易量极大、与客户身份信息不相匹配等异常行为开展重点监测与分析等，确保 POS 机业务数据不成为反洗钱监管真空。 （三）加大对 POS 业务的技术投入，减少技术性风险 POS 机固话绑定一度被银行视为高枕无忧的安全防线，但不少案件显示，POS 移机、解码甚至销售现象普遍，以 200500 元价格就能轻易购买到 POS 机解码器，解除捆绑的固定电话。商业银行对于这些现象应加大科技投入，从技术上
13、增加犯罪分子犯罪难度和成本，使 POS 使用风险得到有效控制。 （四）监管部门通力合作，形成打击合力，营造 POS 机使用的期，范化环境 2009 年 12 月 16 日， 最高人民法院最高人民检察院关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释开始实施，明确规定使用 POS 机以虚构交易等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在100 万元以上的构成非法经营罪，数额在 500 万元以上则为“情节特别严重” ，处 5 年以上有期徒刑。为打击非法套现行为提供了明确的司法依据。金融机构监管部门、公安、工商、税务等部门应加强合作，形成打击 POS机套现案件的合作机制，促使此类案件发现、移交、
14、立案的快速开展，营造良好的 POS 机使用环境，帮助金融机构降低 POS 机业务的各类风险。参考文献： 1李洪兴著，电子支付与结算M，北京：电子工业出版社，2010。 2反洗钱法规实用手册M，北京：中国金融出版社，2007。 3中国人民银行支付结算司，2012 年支付体系运行总体情况J，金融会计，2013， 4最高人民法院，最高人民检察院，关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法若干问题的解释Z，2009（12） 。 5周亦婷，Pos 机套现非法经营犯罪的认定与预防措施J，华东政法大学学报，2011（5） 。 6杨黎明，李博，信用卡套现行为的法律性质分析及建议J，区域金融研究，2011（5） 。 （责任编辑 秦亚丽）
