1、发展能力导向的行业协会绩效评估指标体系构建研究摘要随着市场经济的深入发展，行业协会在经济活动中发挥着越来越重要的作用。但我国行业协会绩效评估指标体系建设相对滞后，尚未起到提升行业协会发展能力的引导作用。结合行业协会绩效评估指标体系的建设现状，提出建立以管理能力、业务能力、财务情况和社会评价为基础指标的行业协会绩效评估体系，并以此引导行业协会工作的健康发展，进而逐步提高行业协会履行应有的职责能力。 关键词行业协会；绩效评估；发展导向；指标体系 中图分类号C931.1文献标识码A文章编号2095-3283（2013）07-0087-03 随着市场经济体制的逐步完善，行业协会发挥的作用日益突出，成为
2、一个受到普遍关注的制度领域。但是，由于相关法律法规不健全，政策措施不配套，管理体制不完善，使行业协会还存在结构不合理、作用不突出和行为不规范等问题，制约了行业协会健康发展和作用发挥。国家“十二五”规划纲要提出“要加强社会组织建设，发挥其提供服务、反映诉求、规范管理的作用”的要求。建立和完善行业协会绩效评估机制，能够促进行业协会自身建设，提高行业协会的管理水平，促进行业协会管理科学和规范化。科学的评估指标体系不仅能够真实反映行业协会的工作现状（包括成绩和不足） ，促进行业协会的竞争，提高办会能力和社会效益，更重要的是可指导行业协会的经营管理活动，从而推动我国市场经济的发展。 一、研究背景 行业协
3、会具有仲裁与协调功能和非人格化交易治理特征的第三方实施机制。在我国，行业协会商会是由同行业独立经营主体为维护本行业整体利益自愿组成，实行行业服务和自律管理的非营利性社会团体法人。一般以“协会” 、 “行业协会” 、 “工业协会” 、 “产业协会” 、 “联合会” 、“同业工会”或“商会”等字样冠名。行业协会集中了管理行业协会、指导生产、中介服务、调研市场等功能。行业协会包括以下特征：1.非营利性。各行业协会为企业提供各种辅助支撑和服务，通过会费和捐助运行，不以盈利为目的，是非营利性的公益社团组织。2.独立性。行业协会是独立于政府和企业外的中介性组织，具有互益性和志愿性特征。3.自发性和同业性。
4、各个行业自主成立，企业以会员身份自愿参加，协会成员多来自同行业，具有同业性的特征。4.自律性。协会通过制定标准和规范或本行业经营者之间达成的协议对其会员进行自我管制和监督，在保证业内企业及会员企业依法经营的同时，督促贯彻政府的有关政策和本行业行规行约。改革开放以来，我国行业协会发展较快，在提供政策咨询、加强行业自律、促进行业发展、维护企业合法权益等方面发挥了重要作用。 纵观市场经济发达国家，几乎每个企业或产品都有属于自己的行业协会。行业协会对促进所在行业的发展起着不可或缺的作用。首先，行业协会定期发布本行业和国外相关行业发展状况的权威报告，发挥企业与政府以及国内外市场之间的“桥梁”和“纽带”作
5、用。其次，行业协会通过给政府提供行业发展建议，反映会员的意见和要求，影响政府决策的制定。在对外贸易方面，一旦发生贸易争端，为了保护本国企业利益，行业协会代表本行业企业，充当申诉代表，收集、提供证据，发起“不公平贸易调查” 。在行业协会的经营活动中，主要开展对业内企业提供生产和技术指导，协助市场调研，开展行业管理，提供中介服务，组织行业培训以及企业诊断、法律法规和技术咨询服务，甚至帮助企业开拓市场，国外的行会还承担了资金信贷、商业保险等业务，为会员尤其是中小企业会员提供包括经营决策在内的全方位服务。随着我国政府机构的不断精简，行业协会承担起了一些政府职能，如统计职能和办理企业登记注册。无论是从市
6、场发达国家的经验，还是分析我国行业协会的现状，行业协会在我国市场经济中发挥的作用还远远不够。 McMillan 和 Woodruf（2000）等认为，行业协会的有效性具体体现在两种功能优势上，即信息提供和协调行动。其中信息提供的功能优势表现在，为会员提供潜在交易者相关信息的信息库功能，信誉评价中介和投诉甄别中介功能，以及对本行业前景进行预测，为会员提供个性化信息业务服务；而协调行动功能优势主要表现在对外协调和对内惩罚两个方面。对外协调主要是代表企业与政府、社会相关机构、社会公众、媒体及国外政府及相关行业进行的沟通和斡旋。对内惩罚是指在建立行业规范、标准和准则方面及相关的自律要求，对违反行业规则
7、的企业进行相应的惩戒。由此可见，在开展行业协会绩效评估时，也应该从行业协会上述功能出发，构建相应的评估指标体系，并使之成为判断组织效率的关键要素及发展方向。 二、我国行业协会绩效评价现状 新中国成立以来，一直实行“一业一会”的规定，各行业协会具有垄断性，缺乏竞争。很多行业协会的会员行业覆盖率并不高。同时，我国的行业协会处于一种“半民半官”状态，与政府的直属机构或附属机构关系，接受政府委托对企业进行监管。这种体制无疑在客观上助长了行业协会居高临下的作风。多年来，行业协会由于定位不准确，将推动和执行政府政策作为核心工作，而忽视了中介服务的本职。因此，缺乏为企业服务的观念，职能发挥不到位。我国有些行
8、业协会仍处于休眠状态，在应发挥作用的地方缺席，在应发出声音的地方失声。由于行业协会与政府之间的附属关系，使协会从职能发挥到人员使用等方面都受到制约。导致很多行业协会的会员行业覆盖率不高。由于缺乏独立性，协会成员多为政府公务员，缺乏专业人士，不仅能够提供的服务有限，协会经营管理效率不高，而且对行业的监管形同虚设，导致行业协会发挥的作用有限。 行业协会评估在我国还是一项新生事物，尚处于起步阶段。2007 年5 月，在国务院办公厅关于加快推进行业协会商会改革和发展的若干意见中提出了“加快建立评估机制，建立行业协会综合评价体系，通过适度竞争提高服务质量”的要求。2007 年 8 月，民政部相继出台了关
9、于推进民间组织评估工作的指导意见和全国性民间组织评估实施办法有关规定。2008 年“行业协会商会评估指标和评分标准” 的出台，标志着我国行业协会绩效评价工正式启动。行业协会商会评估指标的建立为行业协会评估工作开展奠定了坚实的基础。 三、我国行业协会绩效评价指标体系存在的主要问题 行业协会商会评估工作的成功与否关键取决于评估指标的制定，评估指标要体现科学性、专业性和合理性。虽然我国目前已开展了对行业协会的评估工作，单纯从评估指标体系的构成看，符合绩效评估的要求。但是，评估指标体系的构成要素大而全，并不能真正反映出行业协会的绩效情况，存在的主要问题表现在以下几个方面： 1.评估的目标定位不准确 绩
10、效评估应重点考核行会的管理能力、社会效益和工作效率。绩效评估目标应以为行业发展提供更高质量的服务为主，兼顾管理效率，并以此引导行会未来一个时期的工作方向。现有的行业协会评估目标定位存在偏差，缺乏对行会职能发挥指标的进一步考察。而对以“基础条件、内部治理、工作绩效和社会评价”为一级指标的设计定位，过于强调考核的“大而全” ，与绩效评估的基本宗旨有差距，难以反映真正的业绩，也难以发现现存的问题。 2.评估指标的设计还不够科学和规范 众所周知，将基础条件和治理情况作为行会建立登记条件的门槛指标，并非工作业绩。根据社会团体登记管理条例 （条例）第三章第十六条：社会团体法人登记证书的登记事项包括：名称、
11、住所、法定代表人，活动资金等。同时，第十八条要求：社会团体应根据（条例）申请刻制印章，开立银行账户。 （条例）要求业务主管单位“负责社会团体筹备申请、成立登记、变更登记、注销登记前的审查” 。显然，基础条件是行会成立的基本要求。而治理情况的指标设计存在同样的问题。如果行会建立时没有达到治理要求，则不予批准。因此，将基础条件和治理情况作为评价行会绩效的指标显然没有必要。 3.财务评价指标不突出 行业协会的财务绩效应是行业协会绩效评估最基础，也是最重要的指标。财务评价一般通过对行业协会过去一段时期内财政收支状况、资金流向状况、协会负债状况和边际收益状况等进行分析，评估行业协会的发展状况。由于行业协
12、会的非营利性，资金来源的广泛性及服务效益难以量化等原因，导致财务状况较为复杂，容易产生“暗箱操作” 。这也是行会在财务方面违法、违规现象屡屡发生的原因之一。 4.反映经营管理水平的指标相对较少 经营管理水平能够反映行会管理效率以及是否具备未来发展的实力，对其进行评估非常重要。但是对于行会经营管理能力的指标设计明显不足，难以引导行会加强自身经营和管理能力建设。目前，我国的行业协会大多实行“一地一会”制度，不仅具有垄断性，且行政色彩浓厚，经营和服务意识不强，管理水平较差。因而，提高经营管理水平是扭转行业协会管理能力薄弱和发展动力不足的关键。 5.对社会评价的重视程度不够 行业协会的主要作用是为会员
13、企业、政府和社会公众服务，并为行业健康发展保驾护航。社会评估的本质是外部服务对象对协会工作的评价。然而，目前行会的社会评估指标更多是从内部展开，这显然不符合社会评价的初衷。同时，社会评估指标不仅内容少，而且在总分中占比较低，很难扭转行会长期以来忽视服务对象的官僚作风。行会的服务能否满足行业发展需求，满足的程度和质量如何，只有服务对象最有话语权。 四、改进行业协会绩效评估指标体系的对策建议 由于我国行会的绩效评估活动开展的时间较短，在理论上还不成熟，需要结合我国当前的社会发展实践加以完善。针对当前行会的现状及评估的实际情况提出如下对策建议： 1.明确行会绩效评估的目标 首先，明确以衡量和判断行会
14、社会效益及管理效率等方面为主的评估目标，建设以此为核心的指标体系，评价行会的管理能力、财务运行状况、服务范围和质量及履行社会责任等方面的情况，引导行会树立以满足服务对象需求为前提的办会理念，以扩大服务对象和范围，提高服务质量和社会效益为宗旨，推动我国行业协会尽快实现从“官员”到“服务员”的角色转换，促进行业又快又好发展。 2.建立以绩效评价为核心的评估指标体系 将行会的基础条件和内部治理情况作为主管部门年检的合格条件从绩效评价指标中去除。绩效评估只对年检合格的行会开展。并将管理能力、业务能力、财务情况和社会评价作为基础指标，集中反映行会的管理效率、运作情况及社会效益。 3.强化行业协会服务的地
15、位和作用 在绩效评估指标体系中，强化社会服务功能指标的内容，将服务对象、服务标准、服务范围和服务评价都列入评价指标体系，并增加评价的权重。推动行会向更高的标准看齐，提高自身的业务能力，更好地为行业发展提供高质量的服务。 4.增加行会的财务指标及比重，提高财务透明度 首先，财务上廉洁自律是行会绩效评估的重中之重。由于行业协会的非营利性，财务指标评估必须要考察在运营过程中，成本与收益情况，以提高资金使用效率。其次，提高资金使用效率和社会效果是衡量行业协会绩效的基本责任。第三，加强行会自律和财务透明度及指标权重。第四，强化对行会的财务制度和资金运行情况的考核与监督指标，规范行会的财务和资金运行。 5
16、.扩大监督主体，加强社会监督，提高评估透明度 当前行会的评估结果仅限于内部参考，并未实现评估的价值最大化。对此，第一，应支持行会的会员、主管部门以及包括公众在内的其他利益相关者都能参与绩效评估，才能反映出行会的综合服务情况。第二，应及时公布评估的内容、方法和评估结果，增加评估活动的透明度，主动接受社会监督。第三，加强评估结果的反馈互动，从而获得更多的资源和更好的发展机会。 参考文献 1冯巨章.商会的性质与治理：近期文献的研究进展J.经济问题探索 2010（8）：120-125. 2国务院办公厅关于加快推进行业协会商会改革和发展的若干意见http：/ 3Greif，Avner.Contract
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