1、基层央行县支行监督机制建设现状及思考人民银行法赋予人民银行制定和执行货币政策、维护金融稳定和提供金融服务三大职责。如何更好地完善和规范县支行监督机制建设，提高监督效率，有效防范各类风险和案件的发生，对于履行好基层央行职能，将是一项长期的任务。本文结合人行普洱中支对辖内县支行监督现状及取得成效，剖析存在的主要问题，提出相应的对策。 一、县支行监督机制建设现状 人行普洱中支党委重视县支行监督机制建设，切实加强组织领导，成立了以行长为组长，副行长、纪委书记为副组长，各部门主要负责人为成员的中支内控监督领导小组，下设办公室。经成都分行党委批准，对辖内县支行采取“集中监督”模式，即：保持县支行现有纪检监
2、察体制不变，县支行设立纪检组和监察室，监察室接受同级党组和中支纪检监察室及内审部门的双重领导，分别配备一名纪检组长和监察室主任（正股级） ，把支行的内审工作上收到中心支行统一管理，不再设内审机构及人员。 通过强化制度建设，确保县支行监督工作机制的持续有效运行。中心支行制定了关于加强县支行监督管理机制建设的实施方案 ，以及职能部门替岗检查制度、会计股长异地交叉坐班检查制度、岗位轮换制度、强制休假制度等规章制度，形成了规范严密的内控管理监督制约机制，使每一个部门、岗位，每一项工作、每一个环节都置于严格的制度约束之下，做到了有章可循，有章必循，违章必纠，形成了权责分明、互相牵制、共同防范的业务操作机
3、制，为有效防范风险打下了坚实基础。 中支对县支行监督检查主要从三个层次进行，即：中心支行纪委监督检查，业务主管和监督部门监督检查，县支行同级监督检查。即： 中支纪委组织检查组每年到 9 个县支行按检查内容、程序和方法开展县支行监督机制建设检查、党风廉政责任制检查、执法监察、政务公开检查等。 中支业务主管部门监督检查主要采取：一是替岗检查，即由中心支行组成替岗检查组，在不事先告知的前提下，到被查支行接替营业部门工作。二是主管对账检查，即由会计核算中心、国库部门负责人和支行分管副行长直接与财政、税务、商业银行、信用社等部门进行对账。采取按日电话对账，按旬、月末采用余额对账单方式对账等方式，确保内外
4、账务的一致。三是会计股长异地交叉坐班检查，即县支行基础业务主管按“循环方式”进行为期一个月的异地交流坐班。四是坚持要害岗位人员强制休假制度，即要害岗位人员在事先不知道的情况下，日终结束后通知离岗休假，并移交相关工作。五是突击检查，即中支统一组织检查组，不定期并事先不通知的情况下，对支行会计联行、国库资金、发行资金、印押章证、计算机安全和枪弹管理等进行突击检查，发现问题及时整改。六是开展常规监督检查，如会计财务、货币金银、保卫等重要部门每年对 9 个县支行开展现场监督检查，国库部门每年对 50%县支行开展现场业务监督检查。 中支内审和事后监督部门的再监督检查。内审部门每年组织开展履职审计、离任审
5、计、后续审计、专项审计、绩效审计、内部控制风险排查等监督工作。事后监督部门对县支行的日常会计核算业务进行复审和检验，重点审核业务处理依据是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定，会计处理结果是否准确，会计信息披露是否真实、完整，形成了全辖会计核算、国库核算、货币金银核算和财务核算等业务集中事后监督的风险防范体系。经过认真审核把关，对发现差错及时发送“事后监督通知书” ，并督促相关部门认真整改；为使各级领导及时了解、掌握全辖会计核算情况，按月通报差错情况，按季写出监督报告和整改工作情况，采取会议交流、约谈、通报、预警提示等形式反馈给有关业务部门和县支行，从而规范业务操作，把好资金风险安全关。
6、县支行开展同级监督检查。各县支行根据不同情况，实时开展日常监督和风险排查，保证内控机制的有效运行。坚持日常业务自查自纠工作，发挥会计主管事中监督作用，将风险控制环节前移；分管领导对重要业务、重要系统坚持日常监督检查外，依照党风廉政建设责任制、惩防体系建设等有关规定，组织每半年 1 次的内控检查，每年 1 次的国库实地业务自查以及中支临时布置的各项业务自查。 二、取得的主要成效 通过组织实施县支行监督机制建设，规范履职行为，强化内控管理，杜绝了各类风险和案件的发生，辖内人行 3 年来无案件、无责任事故、无重大业务差错、无行政诉讼、无信访举报。 一是监督理念得到进一步更新。通过近几年加大对县支行监
7、督机制建设，形成了制度性、规范性、经常性工作，广大干部职工提高了监督工作机制建设重要性的认识，积极支持配合监督检查工作，特别是监督检查频率的加大，监督力量得到加强，监督部门增强了责任感。 二是监督资源得到整合。通过创新监督机制，改进监督检查方式监督质效得到提高，业务差错得到有效控制。在强化纪检、监察、内审部门监督检查职能的同时，充分发挥各业务职能部门的检查监督职责，克服了人员少、监督任务重的矛盾，并避免了分部门监督检查的多重监督、重复监督，节约人力物力财力，提高了监督检查效率。 三是风险防范意识增强。通过组织实施县支行监督机制建设各项工作，辖内形成了制度、执行、监督并重，科学、严密、有效的内控
8、管理和监督工作机制，各级领导干部廉洁自律、廉洁从政意识进一步增强，权力运行更加透明、公开。广大干部职工的监督意识和风险防范意识明显增强，自觉接受监督，廉政从业意识进一步增强。 四是完善了内控制度，制度执行力进一步提高。加大对基础业务流程、规章制度执行、业务风险控制的监督管理，促使基础业务部门按章办事、严格管理，有效控制了业务差错和内控风险的发生，辖内国库、会计、发行等业务核算差错率大幅下降，核算质量明显提高。干部职工依法行政、依法履职，管理水平得到有效提高，杜绝了以习惯代替制度、以信任代替管理、以情面代替纪律的现象。 五是行风建设进一步提升。各县支行通过设立举报箱、举报电话、召开行风监督员联席
9、会等形式，建立全方位多角度行风评议制度等监督渠道，主动接受地方政府、金融机构和服务部门的监督，切实加强行业作风建设，提高服务质量，社会各界评价好。 六是通过加大查处责任追究力度，对履职和管理不到位的领导干部进行诫勉谈话、免职，对违规造成差错的人员进行经济处罚等惩处措施，进一步增强干部职工执行意识、责任意识和防范意识，使遵章守纪、防范风险成为一种自觉行为。 三、存在主要问题 （一）县支行同级监督工作还有待进一步加强 一是双重角色影响监督效能，虽然赋予县支行纪检组长和监察室主任行驶监督检查权力，但县支行纪检组长还兼任副行长、党支部书记、工会主席等多职，形成既当运动员、又当裁判员，还存在利益趋同的问
10、题，加之各种人文环境关系的制约，实施监督时在观念、人情、隶属关系上难以打破情面，做到严肃认真、公正处理，执法监察难以实现再监督的目的。监察室主任多数由办公室主任兼任，还承担着其他方面的工作，履职中心有余而力不足，使监督工作带来一定影响。二是县支行会计核算实行集中改革后，会计档案由中支保存，县支行同级监督检查时，能够调阅的会计资料不多，即使发现问题要到中支调阅档案，检查时效性不强。 （二）基层央行业务快速发展增加监督工作难度 随着人民银行新业务新品种逐渐增多，新系统上线频频推出，新的风险因素随之增加，加大了实施有效监督难度，监督检查操作手段缺乏科技支撑，影响监督质量。 （三）监督检查人员素质有待
11、提高 有的监督人员工作思路、方法举措相对滞后，对遇到的各种新问题束手无策，在开展监督检查时，只能是按照传统的检查方式进行，对于可能出现的风险及其后果缺乏必要的提示与预警，达不到监督效果。另外，多年来辖内没有发生案件和责任事故，有的干部职工产生了松懈、麻痹思想，缺乏工作主动性，安于现状。 （四）难以完成每年对辖内县支行现场检查 2 次的任务 普洱是一个典型的面广、少边山穷地区，特殊的地理条件和历史原因，交通较为不便，对完成现场监督检查任务和质效有一定影响。 （五）个别支行对监督机制建设工作认识不足，开展检查痕迹记录不完整，资料不规范，对存在问题整改落实不到位，有的是屡查屡犯 四、对策及建议 （一
12、）强化同级监督工作 进一步明确同级监督检查内容、检查方式、检查频率和检查责任。把党内监督和业务监督、权力运行、制度执行、案件防范、控制风险作为开展同级监督的重要内容，突出重点把领导班子和要害岗位人员作为同级监督对象，县支行“一把手”要支持同级监督工作，监督人员要大胆履职，要从制度、机制两个层面明确监督职责，建立监督制度，提高同级监督的必要性，自觉性和针对性。 （二）提高监督工作意识 从依法履行中央银行职责的高度，充分认识县支行监督机制建设的重要性和必要性，各级领导要向重视巡视工作一样重视县支行监督机制建设，增强监督工作权威性。 （三）积极探索监督检查方式 针对支行新业务，不断创新工作方法，提高
13、科技监督手段，加强对权力运行，重要业务部门、风险易发岗位的经常性监督。 （四）探索“大监督”工作机制，明确各部门监督职责 纪检监察部门负责党风廉政责任制监督检查、惩防体系建设检查、执法监察、案件风险防范、专项治理、党务政务公开检查。内审部门负责履职审计、离任审计、专项审计、绩效审计、内控风险评估。事后监督部门负责国库、会计核算、财务、货币发行监督检查。办公室负责依法行政、执法检查、档案管理监督检查。组织部门负责干部选拔任、党员教育管理监督检查。业务主管部门负责日常业务监督检查。从各自职能不同角度开展监督检查工作，以全面提升监督检查实效性。另外，完善中支监督部门之间工作协调、档案资料管理、工作效果评价考核、责任追究等制度。对监督检查不到位、管理指导和监督责任不落实的要追究相关部门和责任人的责任。
