1、宁夏穆斯林金融业务研究伊斯兰银行从 20 世纪 60 年代诞生以来，发展到现在已经成为一种稳定的世界银行体系。2004 年英国金融服务局核准了大不列颠伊斯兰银行的设立申请，这足伊斯兰银行业发展史上的一个里程碑，尤其是 2008年美国金融危机席卷全球，许多传统的银行业纷纷倒闭、破产，但是伊斯兰银行以安全的投资方式和稳步的利润增长让世界刮目相看，对传统银行具有极大借鉴和指导的意义。基于此，本文对率先在全国开展伊斯兰银行业务的宁夏银行穆斯林金融业务的发展现状和以后的发展趋势进行全面的分析，以期为我国穆斯林金融业务的持续发展提供借鉴。 一、引言 穆斯林金融业务是指能够提供遵循伊斯兰教法的金融服务与工具
2、，用于满足穆斯林希望遵循伊斯兰教规范处理金融事务这一需求的银行业务。 现在已经有很多关于我国开展穆斯林金融业务的研究，如白宁在时代金融期刊上发表的宁夏伊斯兰银行发展中存在的问题 ；马罗礼发表的关于伊斯兰银行人驻中国的研究 ；这些文章都论述了穆斯林金融业务的概念以及在我国发展穆斯林金融业务的可行性和存在的一些问题。 本文将根据我们实地调研的情况从宁夏开展穆斯林金融业务的供需结构、业务开展的情况、市场前景、开展过程中存在的问题以及解决措施等领域进行详细的说明。 二、宁夏回族自治区穆斯林金融业务发展现状 宁夏是全国回族聚居区，具备提供伊斯兰金融业务所需的良好的文化、政治、经济基础。通过近几年伊斯兰金
3、融业务试点，加入有关伊斯兰金融国际组织，推动了宁夏与国际伊斯兰金融界在拓展伊斯兰金融新产品和设施及宁夏与伊斯兰同家、地区的经贸合作，为我国传统银行业务起到了一定的借鉴作用。 宁夏银行是个区域性股份制银行，最大的股东是自治区政府和银川市政府。伊斯兰金融事业部 2009 年开始开办业务，下设 5 个伊斯兰金融中心，4 个设在银川，1 个没在吴忠。宁夏银行的经营理念是“服务中小企业、服务城乡居民、支持地方经济” ，全行中小企业贷款占全行贷款总量的 80%以上，全行对于中小企业的贷款主要集中在养殖、清真加工、羊绒、钢材、废旧金属回收几个行业。根据自治区政府的发展规划，宁夏银行的伊斯兰金融业务开办成熟后
4、，可以将宁夏银行的伊斯兰金融事业部独立出去，组建一家伊斯兰银行，日前伊斯兰业务使用的是一套独立的业务处理系统。 宁夏银行存款类业务称为色兰保管账户业务，存款无利息，不分定活期，只分公司类和个人类，公司类保管账户具有唯一性，即一家公司类客户再开户时不同区分一般户、基本户等，只开设一个保管账户完成各类存款与结算业务。色兰保管账户虽然不付利息，但对于存款余额一直保持在 5000 元以上的客户无论个人还是团体，银行都会不定期地赠送一些礼品。截至 2012 年 6 月末，全行保管账户 793 户，余额约为 2200万元，公司类余额为 670 万元，个人类余额约为 1500 多万，公司类客户中清真寺占比较
5、高。 保管账户在业务流程与服务领域上也表现出一些不同之处。开户：保管账户开户时，除了填写普通账户申请开户的宁夏银行个人银行结算账户开户申请书 、提交身份证外，还要填写宁夏银行保管账户申请书 ，其中宁夏银行个人银行结算账户开户申请书上盖有宁夏银行吴忠支行的业务公章，而宁夏银行保管账户申请书上盖有宁夏银行吴忠支行伊斯兰金融服务中心的业务公章。在填写宁夏银行保管账户申请书时账户类型一栏必须选择非分红型单位或个人保管账户，开户不收取任何费用，初次开户账户金额可以为零，开户后无论账户余额是否为零，都不收取任何费用。公司类保管账户的开户过程与个人类的类似。清真寺开赢公司类账户是宁夏银行伊斯兰业务中一个值得
6、一提的创新点。清真寺是穆斯林宗教活动场所，集中了大量的乜贴收入。对于公司类客户来说，保管账户住结算服务方面与一般结算账户没有区别，但开办公户的清真寺可以得到银行的一些特殊服务。如准备小额新钞票为穆斯林群众兑换乜贴，为清真寺办理大额存取等。销户：保管账户的销户必须在开户网点办理，其他方面与普通存款账户类似。 首先，贷款类业。务宁夏银行开展的业务有伊斯兰加价贸易和伊斯兰贸易通两种业务。目前，加价贸易和贸易通业务余额已达到 3 亿多，主要集中在羊绒加工、清真食品生产加工两大行业，还涉及部分商贸流通行业。2011 年，加价贸易和贸易通共实现利润 160 万元，2012 年预计利润率可达到 800900
7、 万元，加价贸易和贸易通的利润在全行贷款利润总额中的占比接近 10%，以目前的业务发展速度，预计今年可能会超过10%。从各支行的情况来看，吴忠支行业务量在 5 家支行中居首位，达到1.09 亿，约占全行加价贸易和贸易通业务总量中的 1/3，其次是广场支行，其业务量约占全行加价贸易和贸易通总量的 20%左有，新华西街支行与新城支行的业务量相对较小，新城支行为 5 家支行中最低的一家。从业务量的增长来看，5 家支行中吴中支行的加价贸易和贸易通业务量增长最快，业务余额比去年增长 1900 万。 在具体的业务形式上，加价贸易和贸易通是法人类业务，不提供个人服务，在资金用途上只涉及非固定资产类的实物商晶
8、的购买融资，期限不超过 1 年，以满足流动资金类用途的需求为主。由于加价贸易和贸易通不收取利息，因此申请人无法享受政府的民族贸易贴息政策，这是需要进一步解决的问题。 日前，该项业务的全部依托于宁夏银行已有的传统贷款产品，在具体的业务操作上，相同点多不同点少。以加价贸易为例，首先，业务申请。加价贸易必须在开办伊斯兰银行业务的支行申请，申请者必须是回族，公司类申请者的法人代表必须是回族，申请的资金用途必须是清真行业或伊斯兰教非禁止的行业在给银行提供的申请资料中，必须要提供与卖方的正式购销合同。 其次，贷前调查。对于加价贸易的调查内容与传统的贷款调查没有太大区别，只是要多提交一份购销合同，客户经理只
9、需先审核申请人的资格是否符合加价贸易申请条件，然后通过常规的调查就可以进入审批环节。银行一般只对在本行开有结算账户的客户办理贷款，如果是个人类的加价贸易必须开立余额在 1000 元以上的保管账户，公司类加价贸易必须开立用于结算的保管账户。 第三，审批环节。根据加价贸易的金额大小，会由不同层级的审批部门办理审批业务，当金额达到 5000万以上时，必须通过行审会完成审批工作。 第四，放款与贷后检查。加价贸易通过行内审批后，进入放款环节，放款时需要由银行开出放款凭证，加价贸易的贷款凭证上所有的“贷款”二字全部删去，其它内容与格式则保持不变，并盖有伊斯兰金融服务中心的印章。加价贸易中银行获取的利润部分
10、是事先扣除的，也就是说，放款的金额是小于客户申请的资金额度的。 伊斯兰贸易通业务和加价贸易的办理流程上基本类似，只有一点区别，即加价贸易的加成利润是放款时事先扣除的，货款在到期时一次偿还，而贸易通业务的货款和加成利润是可以像普通贷款一样逐步偿还。 三、宁夏穆斯林金融业务存在的问题 （一）宁夏回族自治区穆斯林金融业务供求矛盾突出 供需结构不合理。通过我们的实地调研，本地区有很多地区对穆斯林金融业务都有一定的需求，特别是很多清真寺他们都希望把清真寺内的所有收入都存在属于清真寺的一个保管账户里，如色兰保管账户，还有就是许多的穆斯林产业希望能真正享受到贷款不收利息的政策，从而可以增加资金来源，把民族特
11、色产业做大做强。宁夏与伊斯兰国家的贸易往来逐渐增大，对穆斯林业务的需求不管是从种类上还是服务上都提出了更高的要求。但是宁夏开设的穆斯林业务对这些方面的需求都不能很好地满足。目前，宁夏银行伊斯兰业务只面对穆斯林客户及穆斯林背景的法人客户，在地域方面，只限于当地符合条件的居民和企业，不对境外客户开放，业务只限于人民币。对金融产品方面，宁夏银行只提供活期存款账户、州财账户和加价贸易三种产品，而伊斯兰债券、伊斯兰保险以及租赁等产品目前尚未推出。 客户的局限使得伊斯兰银行业务的服务范围非常狭窄，而业务的单一性使得其无法满足穆斯林客户的多种金融服务需求，这些对宁夏发展伊斯兰银行业都有不利的影响。在伊斯兰银
12、行业务发展逐渐成熟时，应该放宽对客户的要求，并增加产品的多样性；宁复银行的穆斯林业务配比网店不合理。根据调查我们发现在穆斯林更为聚居的地区，对穆斯林业务需求大的地方比如吴忠这些地方的网店只有一个，有些直接没有。但是像银川这样穆斯林比重小的地方没有四个穆斯林业务网点。 （二）宁夏回族自治区穆斯林金融业务监管力度有限 穆斯林金融业务不同于传统银行业务，它提供是不保本、收益损失共担的投资账户。对传统银行的存户而言，他们不需要关心银行或投资企业的经营与财务状况。而伊斯兰银行的投资账户持有人则直接分担资金使用者的营运风险，因此为了保护本金及确实得到公平合理的报酬起见，对信息披露的要求远高于传统银行存户。
13、而目前，宁夏银行对投资项目的信息披露非常有限，投资账户持有人无法依据所获得的信息对银行的经营管理做出准确的评价。 而银行提取的收益平衡准备金的存在导致了投资账户持有人无法了解银行真实的经营管理情况。由于投资账户持有人和股东收到的是经过修正的收益率，只要它不低于现行的市场收益率，投资账户持有人就没有理由撤回投资，同时也降低了监管银行的动力，这会导致市场对穆斯林金融业务的约束变得无力。 （三）法规不健全与国家政策矛盾显著 由于穆斯林金融业务自身的特殊性，现有的银行监管法规并不能完全适用于穆斯林金融业务，比如对信息披露的要求以及监管的内容。巴塞尔银行监管委员会出台的巴塞尔协议中对银行的信息披露以及市
14、场约束提出了要求。穆斯林业务一般由所在国的中央银行进行监管，国际上目前尚未形成一套共同的监管制度，各国的监管方式也各不相同。目前由于我国只在宁夏进行了穆斯林金融业务的试点工作，因此在穆斯林金融业务领域并未形成成熟的监管制度。 四、对策建议 （一）加强业务发展促使供需平衡。 宁夏银行可以因地制宜，尽可能的根据宁夏对穆斯林业务供需结构，制定出合理的增加需求方面的政策和具体实施。在宁夏进行一个全面的考察，做出科学的网点建设，以满足当地对穆斯林金融业务的需求。 （二）加强穆斯林金融业务营销 宁夏银行要加大在各个地区的宣传力度，尤其是广告宣传力度，让更多的穆斯林了解这项业务，增加业务量。 （三）宁夏自治
15、区政府要引导其他银行开展穆斯林金融业务 宁夏回族自治区在当前和以后对穆斯林金融业务的需求日益加大的背景下，不仅要加强宁夏银行的穆斯林金融业务，而且要在其他商业银行也要进行试点推广和发展，这样不仅可以解决穆斯林金融的供需平衡同时也增大了各个银行的有效竞争，降低了穆斯林金融发展的成本。还有就是积极营造穆斯林金融投资环境。要尽快在国家法律允许的范围内，确立优势项目，积极寻找与穆斯林金融合作的最大边界，加快引进外资不发，填补资金缺口，搭建起穆斯林金融投资的桥梁以此来推动宁夏穆斯林金融的发展。 （四）加强对穆斯林国家金融业务的学习和了解 培养“伊斯兰金融”专业人才。目前，制约“伊斯兰金融”发展的瓶颈是专
16、业人才的培养赶不上需求增加的速度。培养一名“伊斯兰金融”专家，至少需要 10-20 年。这是一门全面伊斯兰知识、东西方金融理论结合的新学问，融宗教、法制和现代经济于一体，而且必须注重实际工作能力。因此，国内高校应当尽早创立“伊斯兰金融”专业，联合国内金融机构，有计划地培养专业人才，从而发展创新有利于宁夏和穆斯林国家贸易往来的金融业务。 （五）国家或地区要出台相关的政策与制度 国家制定的规章可以借鉴巴塞尔协议以及伊斯兰金融机构会计与审计组织、伊斯兰金融服务委员会制定的相应法规，同时要考虑到中国自身的特点，满足中国伊斯兰金融服务发展的特殊要求。 五、结论 本文主要从供给和需求的角度对宁夏回族自治区
17、穆斯林金融业务进行了阐述。首先对宁夏回族自治区穆斯林金融总体做了介绍，然后以宁夏银行开展的穆斯林金融业务进行说明，最后从宁夏回族自治区的穆斯林金融需求角度进行了分析，得出了宁夏穆斯林金融业务发展中存在的问题以及解决问题的对策。总而言之，只有不断地优化、创新穆斯林金融业务才能够满足当前社会对穆斯林金融业务日益增长的需求，这样不仅能够满足宁夏当地穆斯林金融的需要，对我国以后长期发展穆斯林金融业务都是至关重要的。 参考文献： 1白宁，宁夏伊斯兰银行发展中存在的问题J，时代金融，2010， （10） 2马罗礼，关于伊斯兰银行入驻中国的研究EB/OL，百度文库 3刘蓉，伊斯兰金融在中国发展面临的问题J，消费导刊，2009， （1） 4马占明，从发展现状看伊斯兰金融的前景EB/OL，中穆网，2012-07-19 作者简介：马全强（1990-） ，男，宁夏同心人，学生，从事金融学研究。 （责任编辑：鲁小萌）
