1、农村信用社改制中的几点的问题及政策分析【摘要】农村信用社正逐步朝着产权明晰化、法人治理结构完善化以及继续扶持三农发展的方向改革。其中农村信用社朝着农村商业银行发展成为一种方向和趋势，与此同时，在改制过程中，资本化效率的提高，资产结构的优化以及风险防范能力的提高也带来了许多突出的问题，如何建立、健全和完善农村信用社的改制，本文着重分析了其在改制过程中存在的突出问题，并进一步从政策的角度提出了一些改善措施。 【关键词】农村信用社 改制 政策措施 农村信用社的改制过程必须循环渐进，且不可采用“一刀式”的发展模式，进项单一模式的改革，必须遵循实事求是的原则，科学化地建立、健全、发展和完善适合农村实情的
2、农村信用社体质改革。将深化农村信用社改制当做发展三农问题的一个有利的工具，本文在对农村信用社体质改革过程中存在的突出问题进行了深入的剖析，同时提出了一些政策措施用于解决在改制过程中的问题。 一、农村信用社改制中存在的问题 （一 ）内部职能机构功能的削弱 目前，许多农村信用社朝着农村商业银行的方向进行改革，这一方向的改革增强了农村信用社的资本活力，提高了农村信用社的风险抵抗能力，但同时也暴露出较多的问题，如内部产权部明晰，内部机制不健全等。其中许多农村信用社在改制过程中设立了理事会，这一机构的设置标志着农村信用社内部职能机构分工的明确化。但是，许多理事会并不能够发挥其应有的功能和作用，其理事议事
3、能力不足，究其原因我们不难发现，目前理事会在农村信用社的正式的理事人员只有 23 位，除少数聘选的非理事成员以外，大多是由缺乏参事议事能力的行政村干部以及个体私营主为主。导致农村信用社内部法人制度不明晰，缺乏对法人的合法和应有的认识与重视，导致内部人员控制信用社，缺乏民主的决策和管理，严重削弱了信用社对于市场的反应能力和服务三农的能力。此外，理事长兼任党支部书记一方面受制于上级直接指挥，一方面又兼顾政策和经营管理，如此以来在降低信用社功能和灵活性的同时，严重影响到农村信用社的改制。 （二）内部机制不完善 一个完善的组织机制是保障该组织适应市场变化的稳定机制。目前，农村信用社内部控制机制严重不足
4、，漏洞层出不穷，个别信用社的内控机制甚至缺失。具体问题主要表现在这样几点：首先，信用社内部控制文化缺失。正如上文所述，农村信用社的改制必须循环渐进，但目前一些信用社的改制过程一味追求速度和规模，导致自身内控文化的缺失，没有文化的组织就像一个没有凝聚力的团队，犹如一盘散沙，无法抵御市场的风险。其次，内控机制不健全，缺乏执行力。内控机制是保障信用社正常稳定运行的有效措施，由于缺乏严格的监控制度和惩罚措施，目前有些信贷人员滥用职权、以公谋私，利用职务之便欺世盗名地办理贷款业务，这一现象增加了农村信用社的市场风险。最后，制度的执行和监管不到位导致信用社重要部门和岗位职员的轮换和执勤缺乏有效的约束，激励
5、机制的缺失也造成员工出现怠工、懒散甚至恶意造成信用社资产损失，一些的问题导致农村信用社的监管混乱，缺乏对员工有效的约束和激励。 （三）农村信用社的不良贷款增多，抵御市场的风险能力降低 农村信用社目前面临着一个非常严重的问题是不良贷款的增加其中诸如厂房倒闭，人员跑路，借款人因自然等不可抗拒力量的损害而无力偿还等原因造成的不良贷款是无法回收的。尽管各地加大对农村信用社不良贷款的整治工作，但仍然存在诸如冒名贷款、贿赂内部人员借款等恶性现象，此外，一些集体债务因缺乏明确的法人而无法追缴。这些现象的发生导致农村信用社的不良贷款数目增加，抵御市场风险的能力严重降低。农村信用社主要针对农民提供小额信用贷款，
6、这类贷款一旦因农民无力偿还而成为不良贷款，在农村存在着经济组织、工商等抵债能力低弱或项目贷款抵押不足的现象，而这些问题的存在都是农村信用社在改制过程中必须权衡和考量的，也是确保农村信用社服务三农的必要基础。 二、农村信用社改制中的政策措施 （一）进行体制改革，完善法人治理结构 农村信用社体制改革的首要目标是明确统一法人制度。通过理顺信用社的内部关系，明确“谁出资谁管理谁负责”的问题，完善农村信用社内部的社员代表大会、理事会以及监事会制度，通过信用社内部治理结构的完善，实现其内部的“三权分离” ，通过制度的建立实现农村信用社的决策、执行和监督责任明确化分工。建立健全农村信用社的管理体制，完善其法
7、人治理结构，从省联社入手明确其产权关系，适时进行农村信用社的股份制改革，增强器金融的安全性和可持续性发展，确保其内部管理决策的民主化，明确职能责任。 （二）强化内部控制机制 内部控制机制的强化过程首先应致力于培育农村信用社的内部控制文化入手，内部控制文化的培育、形成以及发展是一个漫长的过程，内部控制文化对于约束员工和激励员工具有重要的作用。为此，可以通过建立健全农村信用社内部的稽核审计体系，在保障其独立性的基础上提高其内部员工工作的效率和质量。同时进行激励机制的建设和完善工作，制定科学有效的激励机制，加大对员工工作能力、表现、效率等指标的考核，激发员工对其工作的审核、自检动力。通过惩罚机制的建
8、立确保管理层和基础员工都能够各司其职，在发生工作事故时可以明晰责任，依法追究其刑事责任。 （三）完善贷款抵押制度，提高贷款资产质量 贷款资产质量的提高的目的是实现不良贷款的降低，增加农村信用社抵御市场风险的能力。因此，可以在农村信用社改制过程中，进行风险管控，做到贷款的事后监督和追究工作，确保贷款的发放、运营以及回收等能够有效依据经济、行政、法律等手段进行追究。同时完善贷款抵押制度，适时退出仓单质押、动产质押以及收购资金贷款的“封闭式运行”的多样式担保形式，从贷款发放和抵押的源头确保农村信用社贷款的安全性和可持续性发展。 参考文献 1高伟.当前农村信用改革需要注意到几个问题J.河南金融管理干部学院学报，2005（06）. （编辑：刘影）
