1、浅析包商银行发展及风险管理摘 要：近几年全球经济环境的变化，特别是美国次贷危机的爆发再到近年来欧债危机的发生，商业银行的风险管理再次成为了市场运行关注的焦点。就内蒙古地区这个金融市场而言，近几年银行业的发展呈现了良好的发展态势，包商银行作为内蒙古自治区第一家地方性股份制商业银行，其发展有其自己的独特性。城市商业银行的绩效虽然不可以与四大国有商业银行相比拟，但它也有其独特的运营方式和盈利模式。包商银行在运营过程中，一方面取得了不错的运营绩效，规模也在不断地扩大，但另一方面也不可避免的存在风险问题。通过对包商银行的发展及风险问题展开研究，能够揭示包商银行的风险现状从而提出有效应对包商银行风险的建议
2、。 关键词：包商银行；风险管理；建议 一、引言 2007 年美国次贷危机所引发的 2008 年世界金融危机，及近期欧洲债务危机带来了巨大的影响，因而有必要研究和探讨商业银行的风险管理。包商银行作为内蒙古自治区首家股份制商业银行，同其他城市商业银行一样，在运行中同样面临各种风险，因而针对其进行风险分析与管理，并选择有效地手段对其进行控制，实现有效风险管理的目的。 目前关于这方面的研究主要为，王明宽（2008）提出商业银行的风险管理主要由外部环境和内部控制两个方面构成，改善和加强风险内部控制是城市商业银行防范风险的首要选择， 也是保障其安全、持续、稳健发展的必要条件。贺建云、寇学军（2012）指出
3、，城市商业银行的稳健发展关系到了整个金融体系的稳定和发展。在金融业的高速发展和金融一体化的趋势下，城市商业银行若想在日益激烈的银行业竞争中取得持续的发展，必须要树立全面的风险管理思想、借鉴先进的风险管理手段、不断地提高风险防控能力。Thomas 和 Wang （2004）认为在一定条件下银行可以通过资产证券化的方式来分散和降低风险，并可以以此作为风险管理的一项有效措施。 文章主要针对包商银行的发展及风险问题，运用比率分析法，风险监管指标分析，层次分析法实现研究目的。 二.包商银行发展及风险研究 1.包商银行的发展及风险现状分析 通过对包商银行 2007-2011 年财务数据的整合和分析，包商银
4、行近年来的总体发展态势良好，无论是净利润、总资产还是股东权益都呈现上升的发展趋势。说明包商银行的客户结构得到了有效改善且自有资本正在逐年扩张，公司实力越来越雄厚，而净资产收益率呈先上升后下降趋势，说明包商银行的盈利能力还是可观的。 在风险方面，包商银行历年不良贷款率均保持在较低水平且低于主要商业银行的一般水平，因此只需从根本上控制不良贷款；拨备覆盖率方面，2011 年末，包商银行为 322.20%，相比上一年增长幅度为32.98%，说明包商银行风险抵御能力较强，银行财务发展比较稳健；在流动性风险方面，包商银行存贷比情况比较稳定基本上在 40%50%之间波动，而资本充足率方面包商银行的资本充足率
5、都满足监管要求，并从2010 年开始，资本充足率开始呈现上升趋势，说明包商银行抵抗风险的能力不断上升，负债偿还能力也不断提升。 2.包商银行风险指标评价体系建立 根据对包商银行风险现状的分析，按照风险评价指标体系的设计流程，依据风险指标的构建原则，进而通过征集包商银行研究人员、金融监管机构人员、金融相关学者等意见，确定包商银行风险评价体系的重要指标，最后确定指标体系，其中目标层为包商银行风险，一级影响指标和二级影响指标。 利用层次分析法进行整理和排序，并利用一致性检验对其所得出的结果进行检验，最终确定了各项指标的相对权重，并由 YAAHP 软件得出相应结果。 在包商银行风险影响的一级指标中，内
6、部因素指标所占权重明显高于外部因素指标权重，由此可见，内部因素在包商银行风险因素中处于主导地位，因此，包商银行要想进行有效的风险管理，在很大程度上需要其完善和建设自身。包商银行进行风险管理需以控制内部因素为主，以防范外部因素为辅，两者实现有机统一，既不过分偏重一方也不忽视另一方。 根据分析结果可得出，在二级指标体系中，政府部门对包商银行风险水平影响程度居于主体地位，因此为了有效的降低风险，政府应当提供积极合理有效的政策引导。 三.包商银行风险管理建议 针对包商银行发展及风险现状，以及基于层次分析法的包商银行风险评价体系的分析，得知包商银行风险的影响因素具有复杂性和多样性，因此提出以下建议。 在
7、信用风险管理方面，首先加强对宏观经济形势的分析与研究；其次加强信贷结构的调整和优化；进而完善内部评级体系建设；最后强化信贷基础管理工作。 而在流动性风险管理方面，则首先强化流动性风险监控意识；再次强化资产负债管理，实行动态监测与静态控制为主的管理策略；然后要保持外部融资渠道畅通，确保流动性管理需要；最后保持适量的高流动性资产。 四.结论 包商银行作为内蒙古首家股份制城市商业银行，其稳健的发展对内蒙古及其他地区的金融市场发展和经济环境的优化起着至关重要的作用。包商银行在数年的发展过程中取得了令人瞩目的成绩，然而金融风险的存在，仍然是包商银行不可忽视的一个问题，包商银行必须对这些风险进行有效的管理
8、和防范，从而保证其正常经营和实现可持续发展目标。 对包商银行的风险进行度量和评价是包商银行进行风险管理的一个重要方面，因此构建包商银行风险指标评价体系就变得必不可少。文章运用层次分析法，选取了影响包商银行风险的相关指标，进行量化并予以排序，从而构建包商银行风险指标评价体系，其结果表明了包商银行风险管理的相对倾向性。 参考文献 1严和进、温伟华.我国商业银行风险管理及对策研究J.时代金融，2013 2王明宽.城市商业银行风险内部控制研究J.河北金融，2008 3贺建云、寇学军.城市商业银行风险管理存在的问题及管理策略J.金融天地，2012 4房裕、李巧华.我国商业银行风险管理的不足和改进建议J.金融与保险，2010 5徐建华.次贷危机后我国商业银行全面风险管理体系的构建J.现代财经，2009
