1、商业银行操作风险研究摘要：商业银行是我国银行体系的主体，属于高风险管理行业。随着商业银行的发展和中间业务的崛起，操作风险事件增多，尤其重大案件时有发生，不仅给国家造成资金损失，也损害了商业银行的社会形象和信誉，同时，引发了国际市场对我国商业银行风险防控能力的质疑。操作风险危害性日益超过市场风险与信用风险，是当今中国银行业风险管理的重中之重。本文通过对国内外银行操作风险研究，结合自己多年银行工作经验，阐述了我国商业银行操作风险现状、操作风险产生的主要原因以及操作风险的防范对策，旨在对我国银行业的操作风险防控有所帮助。 关键词：商业银行；操作风险；防范对策 中图分类号：F830.33 文献标识码：
2、A 文章编号：1001-828X（2013）07-0-01 巴塞尔银行委员会对操作风险的定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程，人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。通俗来讲，是指银行在办理业务或内部管理方面出现差错，或者由于内部人员监守自盗，外部人员欺诈，系统发生故障，遭到黑客侵袭和不可抗拒的自然灾害等原因导致银行损失，需对客户做出补偿或赔偿，统称为操作风险。商业银行在生存、发展的道路上始终与风险相伴，尤其是银行业竞争日益激烈的今天，商业银行操作风险事件呈上升趋势，在给国家带来经济损失的同时也给自身发展带来极为不利的影响。所以，如何有效地防范操作风险已成为商业银行一
3、项迫在眉睫的重要课题。 一、商业银行操作风险现状 调研发现，商业银行由于自身操作的失误而导致的风险事故很多，这些事故不仅使银行和客户资金的安全受到严重威胁，也影响到我国经济的发展。因此，操作风险的防范是一项系统工程， 需要各商业银行长期不懈的努力才能取得成效。 二、商业银行操作风险产生的主要原因 1.思想道德教育缺失。银行职员的工作就是每天和钱打交道，时刻经受着金钱的考验。如果员工没有较高的思想觉悟，必然会成为金钱的俘虏。目前一些银行只注重业务发展，忽视了思想道德教育，尤其是政治理论、法律法规等涉及更少。这样，有些员工便放松了思想警惕，忘记了当初入职时的理想信念， 道德出现扭曲，精神世界空虚。
4、在市场经济、权力与金钱面前，他们铤而走险，违法违纪，走向犯罪的道路。 2.规章制度建设不到位，执行力度不够。一方面随着金融业的发展，创新产品不断产生，与新产品配套的规章制度不到位，落后于业务创新，导致业务操作上的随意性，为风险和漏洞的出现埋下隐患；另一方面旧的规章制度没有及时修订和完善，出现新老制度规定上的矛盾。从目前商业银行出现的大案要案看，在一些基层行各项规章制度形同虚设，根本没有得到很好的执行。 3.监督检查形式存在漏洞。监督检查是防范操作风险的最有效手段。目前，一些商业银行的检查频度、力度和深度都不够。大多银行主要是依赖内审部门的检查，而忽视了银行机构的自我检查和业务部门的垂直检查。由
5、于检查监督不力，导致一些违规违章问题长期得不到解决，为犯罪分子提供了作案机会。 4.考核机制不完善。商业银行对下属支行的考核，大多还以量化的利润、存贷款规模、资产质量等经营指标为主，忽略了防范操作风险等内控制度执行方面的内容，即缺少操作风险方面的约束机制。由于考核机制问题，使得支行出现了“重经营、轻管理”的现象，导致操作风险事件频发。 5.执纪不严、查处不力。由于行领导存在好人主义思想，不愿意得罪人， 尽力处理好上下级之间、同级之间的关系，害怕面对问题和正视矛盾。他们把一些严重的违法违纪问题当作一般问题来处理，大事化小，小事化了，很大程度上包庇和袒护了那些违法违纪者。 三、商业银行操作风险的防
6、范对策 1.加强思想道德教育，提升商业银行员工整体素质。从思想上武装员工，使之形成正确的人生观、世界观。从近年来商业银行发生的大案要案看，大多都是银行内部人员作案或内外勾结作案。银行工作人员之所以铤而走险违法犯罪，归根到底是受错误思想支配的。所以，商业银行必须高度重视员工的思想道德教育，把员工的思想道德教育作为一种企业文化，当作一项重要任务来落实。银行应加强对员工的理想信念教育，培养员工的忠诚度和荣誉感，增强员工的主人翁意识，激发员工的工作热情，树立现代商业银行员工的良好形象。 2.加强组织机构建设，建立权力制约机制。首先，商业银行应设置操作风险管理的组织体系，加强对操作风险的统一管理。具体表
7、现为：成立操作风险管理委员会，下设办公室，作为银行防范操作风险的调研、决策、组织、沟通和协调机构，对操作风险进行日常监控管理。其次，通过制定完善操作风险管理政策、方法和程序来管理风险， 通过计提操作风险所需资本来抵御风险。最后，建立规范的权力制约机制，从源头上控制风险。尤其要对会计管理权、资金管理权、人事管理权加强制约，防范操作风险事件的发生。 3.构建严密的监督审查机制，保障干部队伍的纯洁性。银行应充分利用业务主管部门和会计事后监督中心的监督作用，做好常规稽核、重点稽核和突击稽核三方面的工作，确保稽核面达到百分之百，不留任何一个死角。由于目前商业银行发生的案件基本都与银行内部人员有关，所以，
8、商业银行要做到定期不定期地对重要岗位人员进行审查，对有违法违纪行为的、违章操作的员工，要及时调离工作岗位，积极组织调查，进行严肃处理。 4.严惩违规违法行为，加大打击力度。对利用工作之便，进行贪污挪用、索贿受贿、违章操作，盗用国家资金和客户资金，动用公款进行赌博、炒股以及经商等违规行为，一经查实从严处理，绝不手软。 5.加强信息系统管理，完善征信体系建设。互联网在我国银行业的应用，大大提高工作效率的同时，也让一些不法分子钻了空子。由于系统升级、新业务上机和临时系统出错等原因，计算机内部数据发生错误的情况时有发生，因此必须加强对计算机系统的数据检查，和信息系统的安全管理。另外，我国商业银行的计算
9、机网络正逐步强大，必须进一步推广和加强行内、行外信息资源的共享，加快完善征信体系建设。 随着我国银行业服务能力和水平不断提高，功能不断完善，商业银行防范操作风险的能力也在逐渐提高。商业银行在政府的大力支持和监管部门的指导下，提高经营管理理念，注重风险防范，不断地推进改革和创新，完善自身管理，提高自身的应对能力，进而改善其在市场竞争中的优势，为银行长远健康的发展打下坚实的基础。 参考文献： 1高山.商业银行操作风险管理探析J.济南金融，2007（07）. 2曹艳，王小文.国内商业银行操作风险管理研究J.上海金融，2007（07）. 3厉吉斌，厉朝艳，欧阳令南.我国商业银行操作风险形成机理的博弈分析J.华东大学学报（自然科学版） ，2008（04）. 4陆媛，张同建.商业银行内部控制与风险控制的相关性研究J.财会通讯，2011（02）. 5张守义.对商业银行实施全面风险管理的一些思考J.金融经济，2012（10）.
