1、商业银行信用风险研究【摘要】在金融行业中，风险管理是至关重要的一个环节，尤其是在商业银行的运作过程中，风险管理几乎涉及到各个方面。作为完善商业银行管理机制的重要组成部分，风险管理的策略关系到商业银行自身发展的好坏，同时也关系到我国金融业的健康发展。但是，随着全球经济一体化的逐步加深，我国银行业面临的金融环境更加复杂，使得商业银行在风险管理上面临着越来越大的挑战，因此，我国的商业银行如何在风险管理方面制定比较完善的策略，成了银行业面临的重要课题之一。【关键词】 风险管理 华夏银行 策略 一、引言 2008 年，由美国次贷危机所引发的全球金融危机和银行破产的事实为我国商业银行风险管理敲响了警钟，在
2、全球化金融危机的激烈竞争中，我国银行业遭遇了前所未有的严峻挑战，一方面是国内银行业整体竞争力的提升，使得竞争愈发激烈；另一方面是我国全面开放的银行业，开始与国际知名商业银行进行深度接触，国际银行给我国银行业带来巨大的冲击，在这种情况下，我国商业银行的发展表现出越来越多的风险形式，让许多银行在风险管理方面更加谨慎、更加特殊，风险管理已成为我国商业银行最为脆弱的环节之一，解决风险管理的难题已迫在眉睫。 二、华夏银行信用风险管理存在的问题分析 （一）信用风险管理失衡，资产业务过于集中 信用风险是任何银行在经营管理过程中面临的最主要风险之一，因此，对信用风险的管理方面，华夏银行通过成立专门的部门机构，
3、采取多种措施进行管理，但是由于信用风险大多来自于银行的贷款业务，而贷款业务又是银行的最主要资产业务，所以华夏银行在信用风险管理上，对贷款业务相对宽松，与其他业务的管理上体现出较大的不均衡，而由于贷款业务所带来的资产业务过于集中的情形无形增大了银行的信用风险。贷款业务已成为华夏银行利润的主要收入来源，尤其是由贷款所产生的利息，2010 年，华夏银行利息收入为 433.68 亿元，其中贷款利息收入为 270.09 亿元，占总收入的 59.45%，这种单一的利润来源，在未来很长一段时间内都很容易造成华夏银行盈利能力的不断下降，为公司带来巨大风险。 （二）内控制度不健全，使操作风险管理事后多于事前 随
4、着本世纪初新巴塞尔协议的公布，全球各大商业银行开始对操作风险的管理逐渐重视了起来，我国商业银行也不例外。与信用风险和市场风险有所区别的是，操作风险主要来源于商业银行内部，这种潜藏于银行日常经营业务过程中的风险，有些很难发觉，很容易对银行造成不可估量的损失。 2008 年以来，在华夏银行内部由于操作风险引发的案件很多，2008年至今，华夏银行涉及在会计、出纳、储蓄业务及对公业务等方面的案件主要有贪污、挪用、抢劫和偷窃等，共计 67 起，涉案金额达到 10772万元，这些金额最后被追回无几，都让华夏银行自身承担了损失。 （三）风险管理手段落后，缺乏先进管理理念 在现阶段，国际方面对银行业风险管理的
5、理念是：风险管理基于制度，更重于方法和观念。也就是说，银行的风险管理需要制度作为基本的支撑，但由于影响银行风险的因素众多，想要对各类风险实施全方位全过程的监控，就必须树立先进的管理理念，使用先进的管理手段进行。就目前华夏银行风险管理的方法上来说，多采用传统的内部控制方式，即以摆正员工思路、提升员工防范意识为先，然后辅助于一些监控工具进行风险控制，全行至目前还没有建立起完善的监控网络和监测计量，只有风险部门能够使用一些简单的工具对信贷业务进行数据统计和分析，而且对国外一些先进的管理理念，如风险管理分析的 VAR 和 RAROC方法的使用上，还处于比较粗浅的阶段，从而无法使得信用风险、市场风险和操
6、作风险在管理上达到统一，形成统一的风险管理战略体系。 三、优化华夏银行信用风险管理的策略 （一）建立信用风险预警线，完善授信管理体制 1.在信用风险管理过程中科学进行授权授信。华夏银行应针对贷款业务上，建立分层决策体制，对业务较为集中的地区进行等级划分，使不同地区的不同分行、支行具有不同的贷款审批权限，并在对客户评级的基础上，对客户进行相应的授信额度，有利于减少由于业务集中而带来的信用风险。同时根据业务分布地域的情况，适当在业务较少的地区下放贷款审批权，便于扩大贷款业务。 2.对华夏银行所集中的信贷行业和信贷客户实行授信预警线。在华夏银行的经营活动过程中，应定期对比较集中地区的主要客户进行风险
7、的评级和分析，了解这些客户所处的行业的市场及实际的经营能力等，并定期对主要客户实施资金跟踪，建立客户授信预警线，确保不会因客户自身原因出现信贷风险，并通过对集中行业进行信用风险评估，建立对这些行业预期市场需求、价格变化等的监测体系，建立对应的信贷退出机制，规避无效信贷市场。 （二）健全内部控制制度，完善三步走策略 首先应建立较为科学的考核体系。对华夏银行来说，考核体系建立的目的是用来衡量从事风险管理的相关人员的效率，在这个考核体系中，要将行内的业务与风险进行挂钩，改善以往单一的利润考核的方式，而是把经济利润与经济资本回报率作为考核体系的主要指标，以此来建立长期的有效的风险管理约束机制，引导华夏
8、银行各分行积极对业务进行扩张，并实现不断对资本和收入结构的调整。 其次应有序开展合规管理建设。合规管理是银行业多年来一直强调的重要内容之一，华夏银行要能够通过合规管理的建设达到对风险的有效识别、准确评估和精准检测，而且通过合规管理能够将行内所有业务的关键风险点都能纳入到既定的制度约束中去，达到对违规事件的监控，确保制度的执行力。 再次应加强内审监督的完善。在华夏银行的风险管理中，除了针对风险因素的监控之外，还要明确每个员工的岗位与职责，达到风险追求的便利性。同时加强内审监督，完善垂直化与扁平化相结合的监督体系，即在加强总行、分行和支行的垂直监督模式的同时，还要完善分行内部、支行内部的独立监督和
9、全面监管，要求各行对主要业务进行周期性检查工作，通过这些措施来将风险有效防范和化解。 （三）提高风险管理技术水平，建立全方位风险监控系统 在市场经济高度发展的时代，银行的风险管理势必会建立在先进的管理技术基础上，而通过管理的不断提高，建立起全方位风险监控系统，也是华夏银行未来风险管理的发展趋势之一。目前，包括银行在内的很多市场主体都已经意识到风险管理是一门综合性很强的科学，它不仅涉及到金融、市场，同时还涉及到财务、管理等多门学科，因此，如何将这些学科进行统一的糅合，达到风险管理水平地提高，是很多银行追求的目标之一。华夏银行在信用风险管理方面，可以通过借助客户信用评级工具和债项评级有关工具，实行统一授信制度以及风险评审机制和准入退出机制，实现对信用风险方面的综合管理。 参考文献 1章彰.商业银行信用风险管理M.北京：中国人民大学出版社，2002：17-78 . 2王曼怡.金融企业信用风险管理M.北京：中国经济出版社，2003：28-99. 3刘海藩.中国金融问题风险控制和化解M.北京：中共中央党校出版社，2002：31-87. 4郁方.中国银行业垄断与规制研究D.广州：华南理工大学，2010 . 5赵家慧.台湾金融改革对银行产业之影响D. 成都：西南财经大学，2010. 作者简介：赵全国（1956-） ，男，汉族，青海人，大专，青海省乌兰县人民银行助理政工师。 （编辑：陈岑）
