1、小额贷款公司信贷风险管理探析摘要：小额贷款公司伴随我国农村新型农村金融机构的建立应运而生，在扶持低收入群体、支持农村金融发展、实现小康社会等方面发挥了至关重要的作用，也逐渐形成适应我国“三农”发展的具有中国特色的小额信贷新方式。但是，在发展过程中，由于其自身特殊性信贷风险管理问题日益浮出水面，严重影响了小额贷款公司的健康持续发展。因此，系统地分析研究小额贷款公司的信贷风险问题具有很高的现实价值。关键词：小额贷款公司；信贷风险；风险管理；措施建议 一、小额贷款公司简述 小额贷款公司作为一种新型农村金融机构，被称为“草根金融” ，与银行等金融机构不同，旨在为农村贫困地区提供金融服务，达到扶贫效果，
2、促进农村金融的和谐发展，拉动农村经济的稳步上升。我国正在试点推行的小额贷款公司是源于民间金融，可以看作是农村金融的催化剂，推动民间金融向正规金融的过渡、转化。 从性质上说， 关于小额贷款公司试点的指导意见指出：小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务，自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的有限责任公司或股份有限公司。其应执行国家金融方针和政策，在法律、法规规定的范围内开展业务。 二、信贷风险归类 1、流动性风险。流动性风险是指小额贷款公司由于自身资金流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性， 2、市场风险。市场风险是指未来市场价格的不确定性
3、对小额贷款公司实现其既定目标的不利影响。 3、信用风险。信用风险是小额贷款公司面临的主要风险，是指借款人因各种原因未能及时足额偿还债务或贷款而违约的可能性，造成贷款逾期、呆滞或死账等情况而带来的风险。 4、操作风险。操作风险指的是由于金融机构本身内部程序的缺陷、管理制度的不完善或是工作人员操作失误、诈骗、突发事件等因素所造成的风险。 三、信贷风险生成机理 1、内部制度设计存在缺陷。小额贷款公司“只贷不存” ，资金来源主要为股东缴纳的资本金、捐赠资金、来自不超过两个银行业金融机构的融入资金及经国家有关部门同意的其他资金来源；在法律、法规规定的范围内，从银行业金融机构获得融入资金的余额不得超过资本
4、净额的50%。 2、内部信用评估制度不健全，监督机制不完善。目前我国小额贷款公司内部信用评估制度尚不完善，缺乏标准的信用评估体系，信贷人员只能根据借款人单方面提供的信用材料来确定其资信情况，安排贷款事项。此外，对贷款的检查监督机制也不完善，对逾期贷款的跟踪不够明确，常出现借款人下落不明、代他人贷款等现象，增加了不良贷款率，提高了风险产生的可能性。 3、信贷人员素质较低，缺乏规范性操作。由于小额贷款公司处于兴起阶段，规模较小，对人才的吸纳能力不够，目前大量信贷人员的文化水平不高，业务技能也有所欠缺，在职业道德方面也难做到足够的保障，在利益驱使下，违反规定，未严格按照“贷前调查、贷中审查、贷后检查
5、”的操作程序进行信贷活动，必将干扰正常的贷款行为，埋下风险隐患。 4、自然环境等不可抗力。小额信贷作为一项支农金融服务，贷款的对象是农户和乡镇企业，贷款的用途和收回主要依赖于农业生产经营的收入，农业生产经营对自然环境具有很强的依赖性，当自然灾害发生，会直接影响农业生产经营成果，降低农民收入，削减了农户的还贷能力。5、法律定位不明确，缺乏监管主体。一直以来，小额贷款公司的发展都缺少相关的法律明确其地位，我国大部分小额贷款公司注册为非政府组织，而非政府组织小额信贷并未获得法律保障的合法身份。绝大多数的小额信贷处于一种临时性的法律地位，缺乏明确规范的主体资格。 四、完善信贷风险管理的措施建议 1、加
6、大政策扶持力度。一方面，政府可以给予税收优惠，如减免税收，促进小额贷款公司的起步发展；另一方面，政府可给予一定的风险补助、利息补贴，简化贷款程序，扩展小额贷款公司的融资渠道，扩大资金来源，鼓励各机构团体对小额贷款公司提供资金支持。 2、完善法律保障。应尽快出台有关小额贷款公司的法律，加快其立法进程，确保小额贷款公司的有序发展。对其信贷业务及监管做出明确规定，规范小额贷款公司的信贷业务发展。对于小额贷款客户信用违约等违法行为应尽快制定相应的处罚规定，严打严抓，用法律手段维护小额贷款信贷资产的安全性。 3、加强风险监管。有效发挥各部门的监管合力，对小额贷款信贷业务的监管主体及职责做出明确规定，将人
7、民银行、银监会、各地金融办等联合起来，形成监管体系，明确各监管主体的职责、权力，分工监管。其次，实行专门化监管，对信贷业务的贷款过程实现细分专门监管，如对贷款对象、贷款利率的监管，做到多方位规范监管。最后，充分发挥各级政府的监管作用，各监管主体应积极配合政府进行全方位多层次监管。 4、建立健全风险内控系统。首先，要设置科学的信贷风险管理组织，及时发现风险、治理风险，准确执行上级指示，构建有效的风险管理系统；其次，要严格参考信用评级体系，合理地核准授信额度，规范贷前、贷中、贷后各项工作，加强贷款风险管理，这样可以有效防范信用风险；再次，要不断创新，加强对贷款流向、用途的监控。 在内部系统建设方面
8、，要加快数据库的建设步伐，为风险评估提供数据基础，对每项贷款要有详细记录，对每个客户的信用资料要跟踪统计。除此之外，还要定期更新检查硬软件系统，防止系统故障带来的操作风险。 5、加强信贷人才的培训。首先，要完善自身发展，加大对优秀人才的吸引力，充实风险管理岗位的人才需求，保证工作人员的专业知识和业务技能，也要创造良好的风险控制环境和氛围。其次，对入岗、在职员工要开展岗前培训和岗中培训，不断完善工作人员的知识水平，道德素质，强化技能训练，降低由于自身职业素养和操作失误带来的风险，提高其风险防范意识。第三，要建立有效合理的激励约束机制。完善考核系统，对员工进行合理考评，采取相应的奖惩措施，以鼓励对
9、风险管理有突出贡献的员工，惩罚不合格员工，以此降低操作风险。 6、规范客户信用行为 小额贷款公司面向的客户群体特殊，收入低，文化水平低，信用意识浅薄。所以，提高其信用水平，收入水平对信贷风险的防范起到关键性作用。可以在政府倡导协助下，改善社会信用环境，营造有信用的贷款氛围，如前所述，加大对违约行为的惩罚力度、严格遵守信用评级制度等，都可用来规范农户贷款的行为，从而降低信用风险的产生。 （作者单位：安徽大学经济学院） 参考文献 1杜晓山.小额信贷的发展与普惠金融体系框架.中国农村经济 ，2006， （8）：70-73 2姚先斌、程恩江.小额信贷的概念、原则及在中国的实践.中国农村经济 ，1998
10、， （4）：52-57 3杜晓山.小额信贷之父_杜晓山解读：覆盖率仅 10% 中国公益小贷机构三大困局.21 世纪经济报道，2010-12-1/012 版 4胡聪慧.小额贷款公司的信贷风险及其控制基于平遥模式的调查与思考.经济研究 ，2008（1）：85-87 5宋克玉.我国小额贷款公司风险管理问题探析.北方经济 ，2008（10）：68-69 6赵令宇、康爱冰.论我国小额贷款公司经营中的风险及其控制.现代商贸工业 ，2011（11）：145-146 7夏雯雯、魏建国.小额信贷风险管理的对策研究.湖北农村金融研究 ，2012（12）：60-61 8李金秋.我国农村信用社小额信贷风险管理对策探析.时代金融 ，2011（12）：151-152 9曹姣.我国小额贷款公司农户信贷风险防范.商场现代化 ，2011（1）：190-191 10桂萍、张滨.小额贷款风险的研究综述.金融讲坛 ，2011（6）：106-110 注解： 来源：小额贷款公司试点实施办法第四章第二十七条、二十八条。
