1、新现金统计制度的构建路径【摘要】经济的发展使现金收支统计制度于 2011 年全面停止执行，虽然于 2013 年增加了金融机构库存现金券别统计制度，但现行现金统计制度仍存在统计不全、不成体系等不足，本文尝试探讨新现金统计制度的构建路径。 【关键词】现金 统计 构建路径 自 1999 年对现金收支统计制度进行修订和执行，到 2011 年现金收支统计制度的停止执行，运行了 12 年的现金收支统计制度及金融机构报送的现金收支统计指标全部终止。为满足新形势下现金统计需要，建立新的现金统计制度提上了重要日程。 一、建立现金统计制度的重要性 （一）现金统计可以反映在某一时点上的现金库存情况 这包括两个方面，
2、一是流通中的现金，即某一时点满足社会现金需求而流通中现金总量；另一个就是金融机构业务库现金库存及人民银行发行库发行基金库存。主要是为满足潜在的现金需求和应急需求等而库存的现金。 （二）现金统计可以反映某一段时期内的现金运行动态 即在一段时期内，为满足经济金融发展需求而产生的现金交易量，反映现金流通量与经济金融的相关性。通过现金运行动态还可预测未来现金需求。 （三）现金统计可以反映现金券别结构及整洁度 现金统计不仅反映现金的流通总量，还反映流通总量中的券别结构，体现现金持有者对各种券别的需求偏好及券别结构发展趋势。同时根据各券别的流入和流出量来反映流通中现金的整洁度。 （四）建立现金统计制度能反
3、映现金使用流通规律 现金交易和非现金交易是对立的，此消彼长，通过现金统计反映现金的使用流通现状，结合非现金交易的统计，分析现金使用规律和非现金替代趋势。 二、现行现金统计制度的现状及不足 （一）现行现金统计制度现状 1.现金收支统计制度的终止。为进一步优化金融统计指标，减轻金融机构报数压力，自 2011 年，停止现金收支统计制度的执行，金融机构目前报送的现金收支统计指标全部终止。 2.反映金融机构现金收入和支出总额。为提高现金收支统计的科学性，满足有关方面对现金统计数据的需求，2011 年在“全科目”统计指标资产方的“现金”指标下增设“当月借方发生额” 、 “当月贷方发生额”指标。 3.建立了
4、金融机构库存现金券别统计制度。2013 年，为准确反映现金流通的总量及结构情况，加强统计信息监测与分析能力，建立了金融机构库存现金券别统计制度，报送报告期末余额。金融机构业务库库存现金指金融机构金库中存放的人民币现钞和硬币，不包括运送途中现金、柜员现金箱中现金、自助设备中现金以及经费现金。如有机构自身不设业务库，现金寄存于其他机构金库，寄存的现金分券别数据由代理寄存机构报送。 4.发行基金统计制度。人民银行通过货币金银管理信息系统建立对发行基金的统计制度：一是能反映任何时点发行基金各种券别的库存，是确保现金供应的根本保障；二是能反映一段时期内发行基金的投放回笼，揭示因经济发展而带来的现金流入流
5、出。 5.“流通中货币”统计指标。 “流通中货币”统计指标反映某一时点上现金的流通总量，反映“货币发行（调整后） ”的现金，由人民银行总行专用。 （二）现行现金统计制度不足 1.重总量不重结构。虽然金融机构建立了业务库现金库存券别统计，人民银行建立了发行基金各种券别统计，但金融机构在对现金的管理上，更多的是重视现金总量，而忽视券别的统计。如某金融机构，对于营业网点上缴的没有分券别的钱款，由于难以做到及时分券别统计，在进行金融机构库存现金券别统计时，全部列入贰元以下券别，造成该券别统计数据的大幅增加和失真。 2.统计不全，不成体系。目前的现金统计即有对某一时点的现金总量和结构统计，如金融机构库存
6、现金券别统计和人民银行发行基金库存券别统计及流通中的现金统计，也有对一段时期内现金流量的统计，如在“全科目”统计指标资产方的“现金”指标下设立的“当月借方发生额”和“当月贷方发生额”指标，并且这些统计及指标都发挥着各自不同的作用。但这些现金统计及指标比较分散，内部对应关系不强，验证性差，不成体系。 3.难以反映现金与经济金融发展的相关性。目前现金统计能对一段时期内现金总量和券别结构的流入和流出进行及时反映，但现金总量和券别结构流入和流出的原因及其与经济金融发展的相关性，这个内部的“黑匣子”难以得到及时的反映和验证，尤其是区域性的现金与经济金融的关系。 三、新现金统计制度的构建路径 （一）新现金
7、统计制度构建目标 对现金进行统计及建立制度的目标就是为了满足现金统计需求方的需求，并易于现金统计供应方进行统计。 1.满足现金统计需求方各项需求。现金统计需求方主要指金融机构的现金出纳部门和人民银行货币发行部门。金融机构现金出纳部门对现金统计的需求包括各个营业网点的现金库存、业务库现金库存和一段时间内现金流入和流出量及金融机构经营特点对现金流入和流出的影响程度等。人民银行货币发行部门对现金统计的需求主要是为了确保现金正常供应及券别结构合理，反映现金收支变化特点及影响因素，揭示现金流通规律等而产生的现金统计指标及信息。综合两方对现金的统计需求，概括为三方面：一是能及时反映某一时点、某一区域和某一
8、单位的现金券别库存量和一段时期内、某一区域和某一单位的现金券别流入和流出量；二是能反映某一时点、某一区域内社会上流通的现金总量和券别结构；三是能揭示经济金融发展与现金券别收支的相关性、现金使用偏好和现金流通规律等。 2.易于现金统计供给方进行统计。现金统计数据的获得完全依赖现金统计供给方的汇总、统计和提供。以目前现有的经济金融统计现状，现金统计供给方主要是金融机构，人民银行为辅，因为金融机构所有的营业网点就像无数个水龙头开关，为社会增加或回收现金，确保现金总量和券别结构能满足经济金融发展需要。统计效益和统计成本决定了现金统计工作必须易于操作执行。现金统计制度的设计上要紧密联系金融机构及营业网点
9、的日常现金业务，结合现金收入和现金支出特点，依托现有的信息管理系统，便于现金统计供给方进行统计。 （二）新现金统计制度的构建路径 1.第一层现金统计制度设计：人民银行-金融机构。目前运行的货币金银管理信息系统基本涵盖了人民银行与金融机构之间的现金统计，能做到及时了解和掌握辖区各发行库内发行基金各种券别库存、金融机构每天上缴和提取各种券别现金情况等，为掌握金融机构现金业务基本运行情况提供依据。 2.第二层现金统计制度设计：金融机构营业网点-社会。这一层的设计是现金统计制度的重点，也是难点所在，要求能做到揭示社会上现金增加或减少的原因。可以比照政府融资平台统计、涉农贷款专项统计、中间业务统计，房地
10、产贷款统计，设立现金专项统计。 一是建立金融机构营业网点及业务库现金券别库存统计。对金融机构营业网点配送款券别及每天营业终了营业网点和业务库现金券别库存情况进行统计，掌握金融机构某一时点各个营业网点及各种券别库存情况。 二是建立不同行业现金券别收支统计。根据不同行业经营特点与现金使用多少的关系，分行业分券别对现金收支进行分类统计，反映不同行业对券别偏好、现金收支增减的影响。如将企事业单位分为机关事业、工业、建筑业、交通运输、仓储业、邮电业、批发及零散业、房地产、社会服务等。 三是建立不同类别个人现金券别收支统计。个人在现金使用上占有很大的比重，考虑到现金用途不明确，只能按照个人缴存或提取现金的
11、总量来对个人进行分类，如将个人分为八类：缴存/提取现金 20 万元以上，缴存/提取现金 5 万元-20 万元，缴存/提取现金 1 万元-5 万元，缴存/提取 1 万元以下。通过不同类别个人现金券别收支统计，反映金融机构现金业务服务的主要对象及其各自占比，督促非现金业务结算方式和券别结构的改进。 3.建立内部对应关系。将金融机构缴存/提取人民银行发行库现金券别总量、业务库和营业网点现金券别库存、企事业单位现金券别收支总量和个人现金券别收支总量结合起来，建立内部对应关系，加强内部统计数据的核对和验证。 参考文献 1陈宝山，现钞学：Mo 基本理论及其相关科学技术的研究M.北京：中国金融出版社，2000. 作者简介：龙明开（1976-） ，男，现供职于中国人民银行海口中心支行；陈衍文（1961-） ，男，现供职于中国人民银行海口中心支行；陈前鹏（1984-） ，男，现供职于中国人民银行海口中心支行。
