1、 2015 年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金绩效评价报告武宏信绩评字【2016】第 1011 号项目名称：2015 年省扶持优势文化产业发展专项资金项目项目单位：中共湖北省委宣传部主管部门：中共湖北省委宣传部评价机构：武汉宏信会计师事务有限公司二 0 一六年八月八日 2015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告 武汉宏信会计师事务有限公司说 明受中共湖北省委宣传部委托，武汉宏信会计师事务有限公司对 2015 年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金项目进行了绩效评价。通过此次评价，全面考核专项资金落实和使用情况，检验专项资金预期目标的实现程度，为进一步提升专项资金的管理水平和使用效益
2、提供重要决策依据。本次评价对象主要是省直单位和 17 个市、州申报的 27 个项目，资 金总额度 2400 万元。评价主要采取定量和定性相结合的方法。按专项资金整体绩效和中标项目绩效两个层次，分别采用不同的评价方法。其中，专项资金层面，由考评专家依据各项目的绩效评价汇总情况独立打分；中标项目层面，采用加权平均法归总各个分项目的自评和实地考核情况进行汇总评分，形成项目的考评打分结果。评价过程分为前期准备、现场调研、综合评审与报告撰写等阶段。本报告从评价思路、评价过程、评价结果、对策建议等几个方面进行阐述，并给予材料支撑。同时，整理汇编项目有关评价的原始素材、记录文件等，作为佐证材料。2015 年
3、湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告 武汉宏信会计师事务有限公司 目 录摘 要1第一章 项目基本情况 8 一、项目立项背景 8 二、项目实施情况9三、项目构成9四、项目执行情况9五、资金投入和使用情况 13（一）资金计划投入情况13（二）资金到位情况13（三）资金支出情况13六、项目绩效目标 14（一）总体目标14（二）专项资金项目建设总目标15（三）专项资金项目建设投入阶段性目标15第二章、绩效评价工作情况 18一、绩效评价目的18二、绩效评价实施过程18（一）制定绩效评价操作方案18（二）成立绩效评价组 18（三）组织项目实施单位自评 19 （四）现场核查 19 （五）综合评审 19
4、2015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告 武汉宏信会计师事务有限公司 （六）向省财政厅提交评价报告 19三、绩效评价框架19（一）评价原则19 （二）绩效评价依据20（三）评价指标体系 21（四）绩效评价方法29四、证据收集方式30（一）评价信息资料的收集30（二）信息资料的验证方式30（三）对项目单位申报数据直接影响评价结果的处理方 式31（四）座谈会形式和内容31（五）现场查勘、项目收支审核31（六）对项目运营服务对象进行问卷调查31 第三章 绩效评价分析及评价结论32一、项目绩效指标分析32（一）项目投入分析34（二）项目过程分析36（三）项目产出分析37（四）项目效益分析
5、38二、绩效目标完成情况分析41（一）扶持优势文化产业发展专项资金项目实施完成情况412015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告 武汉宏信会计师事务有限公司 （二）项目建设进度分析49（三）项目运营效益分析52三、评价结论 55 （一）项目绩效评分结果55（二）专项资金绩效评分结果57（三）综合评价结论61第四章 经验、问题及改进建议 64一、 主要经验及做法64（一）项目资金管理严谨规范64（二）项目申报评审绩效优先、公正透明 64（三）项目资金分配科学合理65二、存在问题 65（一）专项资金未全部到位 65（二）部分项目建设进度滞后65（三）个别项目可行性研究不充分66（四）部
6、分项目的产出效益有待验证66（五）专项资金扶持力度不够66（六）现行专项资金暂行管理办法有待修订66三、改进建议 67（一）建立健全预算绩效管理机制67（二）加强项目精细化管理，严把项目立项关67（三）建立动态调整机制672015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告武汉宏信会计师事物有限公司 （四）健全项目管理责任制 68（五）推进项目管理信息化 68（六）加大专项资金扶持力度 68第五章 其他需要说明的问题69 一、关于评价责任的说明69二、本次绩效评价的局限性69 三、项目评价时效69附件 702015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告 武汉宏信会计师事务有限公司 摘
7、 要根据省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理办法的通知（鄂政办发201422 号）、省人民政府批复同意的省委宣传部 省财政厅关于审核 2015 年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金竞争性分配工作实施方案的请示（鄂宣办20152 号）和关于重新组织 2015 年省扶持优势文化产业发展专项资金项目评审工作的建议方案，省委宣传部组织完成了 2015 年湖北省扶持优势文化产业发展专项资金（以下简称“专项资 金” ）的竞 争性分配。经专家评审 和省委宣传部部长办公会议审定，确定 2015 年专项资金中标项目 27 个。为强化专项资金管理，提高专项资金使用效益，按照省财政厅关于开
8、展 2016 年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函201687 号）文件精神，省委宣传部委托武汉宏信会计事务有限公司组织了 2015 年专项资金的绩效评价工作。本次评价重点从项目资金的投入、过程、产出及效果四个方面，对项目的立项情况、资金到位管理情况、项目实施进展情况、项目资金使用绩效情况进行全方位评价。通过绩效评价，查找专项资金投入、使用、监 管及中标项目管理中存在的问题，总结经验，分析原因并就提出改进建议。本次绩效评价力求科学、合理、真实、有效，坚持以定量分析为主、定性分析为辅。按照省财政厅批复的专项资金绩效目标和绩效评价组构建的专项资金绩效指标体系，对 2015 年专项资金2015
9、年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告武汉宏信会计师事务有限公司 的绩效进行了全面评价。评价结果显示：2015 年湖北省扶持优秀文化产业发展专项资金项目执行情况良好。中标项目合格率达88.89%。专项资金绩效得分 87.19 分。其中，投入绩效 27.76 分；过程绩效 12 分；产出绩效 12 分；效益绩效 35.43 分。专项资金所属绩效等级为良好。1、绩效评价、1、从“投入”情况看1.专项资金和项目的立项依据较为充分。专项资金立项政策依据充足，符合省人民政府办公厅关于印发省级财政部分专项资金试行竞争性分配管理办法的通知（鄂政办发201422 号）的相关规定，资金使用目的明确，有明确
10、的服务对象或受益人，符合全省社会经济发展规划和省委宣传部相关工作规划。申报项目符合申报条件，申报、批复程序符合相关管理办法，所提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。2.绩效目标制定科学合理。绩效目标的制定，以国家相关法律法规、国民经济发展规划、全省文化产业发展情况为依据，坚持以社会效益为先，注重经济效益。指标数值设定基本合理，大部分为可量化指标，预期产出效益和效果符合正常水平。3.专项资金分配合规合理。根据省财政部分专项资金实行竞争性分配的相关规定，专项资金制订了竞争性分配的工作方案。报省政府审批通过后，在媒体公示，并公开发布申报通知。项目2
11、015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告武汉宏信会计师事务有限公司 评审严格按照竞争性分配的相关规定组织，在省财政厅抽取专家，并由专家进行初评和复评。在尊重专家评审结果的基础上，由省委宣传部部长办公会议决定最终的中标项目名单和资金分配方案。资金分配的程序严谨合规，有效保证了评审结果的公平合理。（二）从“过程”情况看1.资金使用符合国家财政资金财务管理制度和省级有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复，不存在支出依据不合规的情况。专项资金单独核算，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出、超标准开支等情况，符合相关财务会计制度的规定。主管部门采取了必要的监
12、控措施，进行了相应的财务检查。2.专项资金项目中标单位组织机构健全，分工明确，基本建立了保证资金顺利分配使用的科学合理的相关业务管理制度和措施，制定或具有相应的质量要求或标准，采取了相应的质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（三）从“产出”情况看1.从项目建设情况看，专项资金产出整体较好。大部分中标项目完成或提前完成了阶段任务目标，取得了阶段成效。项目阶段计划到位资金 45649.58 万元，实际到位资金 45369.58 万元，到位率 99.39%。2015 年湖北省扶持优势文化产业专项资金绩效评价报告武汉宏信会计师事务有限公司 2.从项目取得成果看，项目部分已投入运营。截止年月底，网络平
13、台、优秀剧目、文化产品、剧院及展厅等 26 个项目已部分建设完成并投入使用，运营效果明显。3.专项资金带动社会资金投入效果明显。各类资金到位情况较好。至年月底引导社会总投入 45369.58 万元，总预算资金的投入乘数为 19，即政府每投入一份资金，可以带动 19 份社会资金的投入,有效地发挥了财政资金的引导和杠杆作用。（四）从“效益”情况看1.从中标项目的经济效益看，已部分完成的 26 个项目运营新增营业收入 54296.31 万元、利润 5308.26 万元、税金 3351.95万元，取得了一定的经济效益。2.从中标项目的社会效益看，已部分完成的 26 个项目截止2016 年 6 月底，因项目受益人数达 5017.66 万人，直接服务人次34621.42 万人次，对当地经济和人们生活起到了一定带动作用，特别是网络信息平台建设，加快了信息传播速度和拓宽了获取信息的渠道，优秀剧目、文化产品、剧院及展厅丰富了人们的文化生活内容，提高了文化生活层次。依据对服务对象满意度调查看，对项目反映积极、认可、接受，满意度达到 96.66%。二、主要问题根据专项资金绩效评价结果及分析，发现项目在执行中也存在一些待改进的问题：
