1、 湘西自治州银海联合会计师事务所1永顺县 2017 年度党校学员宿舍装修财政专项资金绩效评价报告湘银海绩字（2018） 号为了加强财政支出管理，强化支出责任，做到了解掌握永顺县委党校学员宿舍装修项目专项资金使用情况及取得的效果，建立科学、规范的专项资金使用管理，进一步提高财政资金使用效益，切实做好 2017 年度财政支出项目永顺县委党校“学员宿舍装修”项目专项资金绩效评价工作。根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法 （永财绩201323 号）和永顺县财政局关于认真做好2017 年度财政支出项目绩效评价工作的通知 （永财绩201814 号）文件要求，和永顺县财政局绩效评价通知书 （永财绩效通20
2、186 号）等文件相关规定和要求，对永顺县委党校 2017 年度“学员宿舍装修”项目专项资金的使用情况实施绩效评价。湘西自治州银海联合会计师事务所接受永顺县财政局委托，对永顺县委党校学员宿舍装修专项资金 80 万元实施绩效评价。在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合了永顺县委党校的绩效自评资料，开展现场评价，实地核查项目资金管理，财务账簿、会计报表，建设成效，调查问卷等方法了解项目资金使用、管理及作用效果情况资料，最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：一、 项目概况(1) 、项目单位基本情况中共永顺县委党校属于全额、事业、副处级单位，共设 5 个科室：办公室、教研室、教务科、培训科
3、、总务科，领导职数 10 人：校长（副处级 1 名） 、副校长（正科级 3 名） 、正科级纪检员 1 名，湘西自治州银海联合会计师事务所2科室主任（副科级 5 名） 。现有编制 30 个，在职人员 28 人、退休人员 15 人。(二)、项目立项1、实施依据永顺县委党校学员宿舍装修是永顺县专项资金项目，主要用于学员宿舍 1-6 楼走廊及学员宿舍内部装修，是根据中共永顺县委常委专题办公会议纪要2014第 10 次会议精神，加强党校基础设施建设、改善学员培训学习的环境。2、涉及范围涉及的范围包括学员宿舍 1-6 楼的门、窗、地面、床以及洗浴等基础设施装修，装修房间 78 套，分三年完成装修任务。3、
4、主要内容永顺县财政局安排“学员宿舍装修”项目专项资金共 240 万元，分三年拨付，今年是第二年，拨付 80 万元，投入学员宿舍楼装修使用。(三)、评价目的开展中共永顺县委党校“学员宿舍装修”专项资金绩效评价，是为了在制度技术层面保证政府投资项目的社会效益、环境和经济效益，有效提高政府决策的科学性与准确性，提升财政资金使用效率；也有助于增加财政管理的透明度和责任意识，加快政府职能转变，提升政府治理能力和执政能力，保证“学员宿舍装修”项目发展的社会效益和经济效益。对项目所产生的各种效益进行衡量的比较和综合评价。肯定成绩提出存在问题，并给出了建设性的意见，为以后强化项目管理，完善财政专项资金绩效评价
5、工作实施提供合理的依据。(四)、评价的对象和范围评价的对象主要包括：根据永顺县人民政府关于下达 2017 年湘西自治州银海联合会计师事务所3度财政预算收支指标的通知 （永政函201712 号）文件拨款给中共永顺县委党校学员宿舍装修 80 万元；评价的范围主要包括：中共永顺县委党校学员宿舍装修项目资金的落实、业务管理、财务管理、项目产出、经济效益、社会效益、社会评价及存在的问题。二、评价依据1、 财政支出绩效评价管理暂行办法 （财预2011 285 号）2、 永顺县财政局关于推进预算绩效管理的意见 （永财绩2013 24 号）3、永顺县财政局转发财政部印发湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的
6、意见 （湘政发2012 33 号）4、财政部预算绩效管理工作规则（2012-2015） （财预2012396号）5、 永顺县预算绩效管理工作规程 （永财绩201360 号）6、 永顺县财政局关于认真做好 2017 年度财政支出项目绩效评价工作的通知 （永财绩201814 号）7、 永顺县财政局绩效评价通知书 （永财绩效通20186 号）三、 评价的方法与过程（一)、调研与审计：与项目主管部门中共永顺县党校充分沟通，了解关于“学员宿舍装修”项目实施的基本情况，通过实地调查，对项目的资金收支情况审计，确认项目的财政投入和实际完成资金。（二） 、从各方面采集基础数据，收集与项目有关资料，并经过认真复
7、核，按照财政专项资金绩效评价指标体系进行评分。（三） 、实地进行问卷调查1、我们对永顺县党校工作人员以及党校学员发放并回收了调查问卷 50 份，进行了社会公众的满意度调查。湘西自治州银海联合会计师事务所42、召开有关人员座谈会，进行问卷调查，同时充分听取了他们的意见和建议。3、通过党校公共场所随机向工作人员和学员发放调查问卷。4、与中共永顺县党校项目实施部门多次沟通和信息反馈，确认项目绩效指标评分，对各项数据进行核准和修正，最终形成该项目绩效评价报告。四、 项目主要绩效评价情况分析（一） 、项目立项情况为落实中共永顺县委常委专题办公会议纪要2014第 10 次会议精神，加强党校基础设施建设改善
8、学员培训学习的环境。县财政安排了学员宿舍装修专项资金 240 万元主要用于学员宿舍装修，完成学员宿舍 1-6 楼走廊及学员宿舍内部装修，包括：门、窗、地面、床及洗浴等基础设施装修，装修房间 78 套，分三年完成装修任务，每年装修经费 80 万元。2017 年是拨付的第二年。（二） 、资金到位及使用情况 根据永顺县人民政府关于下达 2017 年度财政预算收支指标的通知 （永政函201712 号）拨付给中共永顺县委党校学员宿舍装修 80 万元。本年度专项资金 80 万已经全部到位。专项资金的使用情况：、席梦思 144 床价值 53760 元；、办公桌、木床制作价值 413770 元；、空调 20
9、台价值 52000 元；、灯具价值 4830 元；、床上用品 65472 元；、网络费用 24000 元；、复合地板101562 元；、电视机 24 台 29184 元；、铝合金窗 55422 元，合计价值 80 万元。（三） 、财务管理情况为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政拨出“学员宿舍装修”项目资金的安全和有效使用，永顺县党校制订了中共永顺县委党校财政专项资金管理办法和中共湘西自治州银海联合会计师事务所5永顺县委党校学员宿舍装修专项资金财务管理制度 。 “学员宿舍装修”项目党校对财政拨付的资金基本做到了有专人管理、专款专用，报销的凭证基本上有部门负责人、主管领导
10、签字，财务审核后方能报销，对照项目资金管理办法严格执行财务管理制度。在财务相关费用上基本做到了核算分开和账务及时处理，该项目基本上做到了会计核算比较规范，会计信息资料也比较完整和真实。严格实行了收支两条线管理，做到收支分离、专款专用，确保了项目资金的安全，没有发现项目专项资金截留、挪用、虚列支出的情况。（四） 、项目组织实施情况1、项目管理情况(1)、本项目党校成立了项目实施管理小组。胡令春校长任组长，谢根文副校长任副组长，成员有办公室主任向大根、总务科科长王中军。基本上做到了按时、按质、按规完成项目实施任务。2、项目完成情况(1)、目标任务完成情况，2017 年度永顺县财政局拨付“学员宿舍装
11、修”项目资金共拨入 80 万元。2017 年永顺县党校使用学员宿舍装修专项资金 80 万元，主要用于学员宿舍 3-4 楼的室内装修。项目费用支付依据合规合法，保质保量完成了政府、财政下达的目标任务。(2)、目标质量完成情况，加强监督，由校纪检组长对项目的实施，与承包方签订实施合同，确保项目质量，坚持验收程序，验收合格后付款。(3)、目标进度完成情况，2017 年永顺县党校学员宿舍装修均按要求完成装修项目、报账等工作，工作进度与承包合同内容相符。（五） 、项目效益分析1、项目经济效益：2017 年共培训 21 个班次，26 期，3305 人次，入住率 100%，深受学员好评！学员宿舍改善了学员住
12、宿条件以及改湘西自治州银海联合会计师事务所6变以往党校旧宿舍住不下来住宾馆现象，全年为学员节省住宿交通费近 10 万元。2、项目社会效益：该项目实施在改善校园环境，为学员提供舒适的学习和休息环境。这是落实中国共产党党校条例的重要举措和落实省委党校综合评估的具体办法，为永顺实现“科学发展、富民强县”作出应有贡献。3、可持续影响：该项目为改善校园环境和学员提供舒适的学习环境、休息环境。从而促进永顺县党校在创新新形势下，坚持正确的政治方向，突出办学宗旨、办学方向，重点培训乡科级干部和村级干部，培养一支有责任、有担当，为老百姓办实事，群众信得过，能推动永顺发展的干部队伍。（六） 、项目评价结论中共永顺
13、县委党校“学员宿舍装修”项目的实施。该项目经济效益、社会效益等成效明显，永顺县党校从项目管理、资金管理、资金使用等方面加强对项目管理，不断完善机制、明确责任，已较好完成永顺县财政局 2017 年度中共永顺县委党校学员宿舍专项资金绩效评价的任务和目标，确保项目资金安全可靠，合规合法，为学员提供良好的学习环境和社会和谐稳定作出了较大的贡献，根据2017 年中共永顺县委党校学员宿舍装修专项资金绩效评价指标表的评分，见附件：2017 年中共永顺县委党校学员宿舍装修专项资金绩效评价指标表。该项目绩效评价得分为 94 分，其中：投入指标得分 14 分，得分率为 100%；过程指标得分 16 分，得分率为
14、80%；产出效益指标得分 30 分，得分率为 100%；项目效益得分 34 分，得分率为 94.44%。属优等级。其主要结论如下:1、项目基本完成了原定的各项任务。项目承担单位严格按照项目实施合同任务书规定的各项内容，组织有关负责人员、主管人员，积极努力和不懈奋斗，全面完成了各项任务、指标。湘西自治州银海联合会计师事务所72、项目管理规范有序。永顺县党校对项目管理高度重视“学员宿舍装修”项目资金的管理，在项目实施过程中成立了项目领导小组，制订了相关的专项资金管理制度和财务制度，明确了相关人员，做到分工明确；制定了严格的项目管理办法和资金管理措施，明确了项目具体实施的进度、措施、目标等，并狠抓落
15、实，对项目实施全方位的监督管理，基本上做到项目管理规范有序。3、基本达到了预期的各项绩效指标，评价结论为优等级。项目实施后，通过永顺县党校各部门的共同努力，改善了办学条件，实现了基础设施建设。2017 年项目实施极大的提高培训学员对学习环境的满意度，又减轻财政开支和学员个人经济负担，对国家、社会、个人经济效益、社会效益、可持续发展影响比较显著，充分树立了政府良好形象，真正实施了政府得民心的政治工程。六、存在的问题1、2017 年永顺县党校编制的专项资金管理办法和学员宿舍装修专项资金财务管理制度不够全面完善。2、学员宿舍装修的相关项目合同书、验收报告、技术认定等资料不够齐全，项目实施的人员条件、
16、场地设备、信息支撑等落实不够到位。七、有关建议1、永顺县党校对项目实施，应建立健全完善的项目管理和财务管理制度，做到质量、资金管理合规合法。加强项目的财务管理和跟踪审计监督。2、党校在进行学员宿舍装修时需将合同书、验收报告、技术认定等资料都备份纸质资料；项目实施的人员条件、场地设备和信息支撑等信息需建立档案以便日后查阅。附件：湘西自治州银海联合会计师事务所81.2017 年中共永顺县委党校学员宿舍装修专项资金绩效评价指标表；2.2017 年中共永顺县委党校学员宿舍装修专项资金财政支出绩效评价自评报告； 3.现场评价工作资料； 4.永顺县委党校“学员宿舍装修”项目调查问卷。湘西自治州银海联合会计师事务所 中国注册会计师： 湖南 吉首 中国注册会计师： 二一八年九月二十八日
