1、1反洗钱犯罪问题解析及防控措施研究中图分类号：D917 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）05-000-02 摘 要 为遏制洗钱活动，中国人民银行先后发布了金融机构反洗钱规定 、 人民币大额和可疑支付交易报告管理办法和金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法等规定。但随着金融全球化、网络化、一体化趋势的不断加强，洗钱犯罪具有了隐蔽性、手段多样化、专业化等特点，对反洗钱工作来讲，将面临着更为严峻的挑战。因此，对反洗钱犯罪问题进行深入分析并提出切实可行的防控措施，已经成为当前面临的迫切任务。 关键词 洗钱 反洗钱 洗钱犯罪 一、反洗钱概述 反洗钱，是指为了预防洗钱，依照反洗钱
2、法的相关规定，对洗钱行为或洗钱犯罪的控制和打击所进行的一系列活动，包括我们日常的开户、存取款等金融活动的身份认证，可疑交易的上报等等。 二、开展反洗钱工作的意义 （一）从国家宏观形势看，反洗钱是完善社会经济体系，遏制经济犯罪和其他严重犯罪的需要 随着市场经济的迅猛发展，各种经济犯罪呈上升趋势，严重损害国家经济肌体健康，腐蚀社会公德。近几年，国家做出了一系列打击洗钱2活动的重要决策，不断建立和完善反洗钱工作体系。当前，反洗钱工作已成为国家打击经济犯罪、预防惩治腐败、整顿社会经济秩序的重要内容。 （二）从金融改革和发展形势看，反洗钱是维护金融诚信和稳定的需要 金融机构作为资金活动的主要载体，客观上
3、容易成为洗钱活动的便利渠道，金融机构一旦卷入洗钱活动，不仅严重损害金融机构声誉，而且会带来巨大的法律风险和运营风险。随着金融体制改革的深入发展和金融业对外开放战略的不断推进，商业银行必须将业务经营发展和风险管理结合起来，通过严格反洗钱内控，促进各项业务合规经营，防范信用风险和操作风险。 （三）从金融监管形势看，反洗钱是加强金融监管的重要手段和措施 近几年，人民银行不断加大对金融机构反洗钱监管力度，定期不定期地对金融机构进行反洗钱现场和非现场检查，对违规现象非常关注，处罚力度逐渐加大，同时，对商业银行的声誉和诚信将造成严重影响，不得不引起我们日常对反洗钱工作的关注。 三、洗钱犯罪类型分析 涉及洗
4、钱犯罪的类型较多，主流观点认为主要包括以下几种： 一是涉嫌地下钱庄洗钱。无论是期数和金额在确定涉嫌犯罪类型的报告中所占比例均位居第一，说明涉嫌地下钱庄洗钱仍是目前主要的洗钱类型。 3二是涉嫌 POS 机套现。可疑交易特征：套现商户在申请 POS 业务成功后，短期内频繁发生大量刷卡交易，往往单笔消费金额较大，以整数交易为主；POS 刷卡资金转入商户账户后立即转向商户主要控制人或关联人账户，之后再频繁支取现金或者分散转出，接收资金的账户多为他行或异地。 三是涉嫌新型诈骗。主要涉及的诈骗类型为电信诈骗、非法民间借贷等，采用内外联动的方式，将非法所得资金经由柜面、网银、ATM 和自助终端等实施跨行、跨
5、区域转移，境内的银行卡接收到诈骗资金后，在境外 ATM 按照取现上限分笔提现。 四是涉嫌非法传销。可疑交易特征：账户多为现金存款，金额多为某一固定金额的倍数；资金分散存入，集中取出，交易时间集中。 五是其他洗钱犯罪类型：涉嫌非法集资、涉嫌走私洗钱、涉嫌毒品洗钱、涉嫌腐败洗钱以及涉嫌其他犯罪，如：涉嫌虚假验资、虚开增值税发票、非法民间借贷、地下博彩、非法外汇买卖、利用第三方支付平台套现等犯罪类型。 四、反洗钱工作中存在的问题 结合自身工作实践，笔者认为现实反洗钱工作中还存在诸多问题，潜在许多风险隐患，主要表现在以下几方面： （一）重视程度不够，工作经验不足 从监督情况看，没有把反洗钱工作提高到一
6、个应有的高度去重视。例如，在人民银行组织的反洗钱培训考试中，从报名到注册、测试、考试，多次催促，仍存在报名率、注册率、考试通过率均偏低等问题。 4个别单位以业务发展为中心，而忽视对反洗钱工作的组织和指导，致使出现一些问题，潜在风险隐患。 （二）反洗钱培训不到位 虽然基层行能够按照工作要求对反洗钱工作人员进行相关培训，督促其进行岗位知识学习，但由于各方面原因，培训水平亟待加强。一是培训只停留在简单操作水平，而结合工作实际，对资金周转分析等有针对性的培训较少；二是个别工作人员不熟悉与其业务相关的金融法规和行业制度规范，凭经验工作，业务处理随意性大，不能及时识别和防范洗钱活动；三是反洗钱意识淡薄。个
7、别反洗钱工作人员在思想上存在误区，认为反洗钱工作不仅增加了工作流程，还可能影响客户关系。 （三）客户分类调整不及时 从上级行监督检查通报情况看，主要涉及四个方面的问题：一是对公和个人客户洗钱风险分类不及时，未进行动态调整。二是未定期对一、二类对公和个人客户开展增强尽职调查，尽职调查填写不完整。三是对公和个人客户风险分类资料未按规定进行保密管理。四是对公和个人客户风险分类检查内容不全面，未涵盖个人客户的相关内容，对公客户的相关内容未包括风险分类调整”等等。 五、完善反洗钱工作的措施 （一）熟知业务流程，提高对反洗钱工作重要性的认识 要了解业务，熟悉业务流程，无论是经办人员和基层管理人员，还是专业
8、管理部门，要强调反洗钱工作的重要性，加深理解反洗钱与银行风险控制的关系，银行一旦被卷入反洗钱，涉嫌非法洗钱，日常经营将5会受到严重影响，将面临严重的信用危机，这就需要把反洗钱作为加强内控、提高管理水平、降低经营风险、承担社会责任的内在动力，开展反洗钱是金融机构义不容辞的责任，要本着对国家、对社会、对公众、对自身负责的态度，积极认真地做好反洗钱工作。 （二）控制操作风险，处理好反洗钱与业务发展的关系 要严密规章制度执行，规范账户开立手续审核，从源头控制操作风险。要求员工规范工作行为，认真执行有关反洗钱的规定和要求，抓好开户环节审查，尤其是在银行卡开户，支付手段（电子银行、U 盾、支付密码器）开户
9、等操作时，要严格执行身份核实制度，控制不合法账户在行内生成。目前，洗钱途径越来越多，交易途径越来越广，要加强风险关注，处理好反洗钱与业务发展的关系，通过了解客户，关注可疑交易，防控反洗钱活动，为全行业务平稳运营提供宽松的环境。 （三）强化员工教育，提升员工处理业务综合技能 当前，洗钱犯罪分子对反洗钱资金监测具有相当的认知能力，刻意使用小额多笔、离柜业务、多头开户、异地交易等方式逃避监管。这就要求我们要把经营中遇到的涉嫌反洗钱工作案例和控制反洗钱理论观点反馈到支行、网点，加强工作交流，及时传达、发布洗钱风险提示，让员工结合业务学习，在工作中举一反三。 （四）履行岗位职责，严格执行大额和可疑支付交
10、易的报告制度 可疑交易数据的采集、分析和报告是反洗钱工作的核心问题和基础工作。一是密切关注。对反洗钱数据录入情况，及时有针对性地指导、督促辖内网点及时录入相关信息；二是周密分析。要对高风险账户进行6持续审查，收集、分析企业的财务报表以及相关行业的平均利润等信息，掌握其股东、管理层以及主要交易对手等信息，深入分析客户重大交易的关联性和正当性，明确可疑交易分析的内容及上报的程序；三是及时报告。对办理的单笔交易或者在规定期限内累计交易超过规定金额的，要及时向反洗钱中心报告；四是全面分析。有合理理由认为该交易或者客户与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的，要及时报告当地人民银行分支机构。 六、结语 洗钱是经济领域的重大犯罪行为，洗钱之水是祸患之水，严重地威胁着我国的国家安全，对社会经济会造成不可估量的危害。因此，反洗钱路上我们任重而道远。 参考文献： 1金融机构反洗钱规定.中国人民银行令.2003 第 1 号. 2人民币大额和可疑支付交易报告管理办法.2003.3.1 起施行. 3金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法.中国人民银行令.2003 第 3 号. 4中华人民共和国反洗钱法.中国人民银行令.2007 第 1 号. 5中华人民共和国人民银行法.修正自 2004.2.1 起施行. 6段述琛.银行业反洗钱实务培训.2012.5.
