1、1分析住房公积金制度的公平缺失与调整中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2014）02-000-01 摘 要 住房公积金制度是我国住房保障体系的重要组成部分，自建立以来为改善城镇职工住房条件发挥了重要作用。但随着经济体制的改革和房地产业的快速发展，住房公积金制度在执行过程中也面临着资金效率和风险管理等挑战，存在着公平缺失和制度违背的现象，因此应该从公积金使用上进行相应的调整。本文分析了目前住房公积金制度执行过程中所遇到的问题，并提出了一些解决调整措施。 关键词 住房公积金制度 公平缺失 调整措施 一、现行住房公积金制度管理状况分析 1、住房公积金制度区域性覆盖不平
2、衡 目前我国住房公积金制度在发展和执行过程中呈现出明显的地区性不平衡现象，主要表现在资金整体运用和融资效率状况存在比较明显的差异。在东部沿海经济发达的地区，住房公积金个人购房贷款发放率一直较高，如北京、天津等地的资金运用率平均达到 85%以上。而在经济发展相对落后的中西部地区，住房公积金的资金运用率只有 50%左右，究其根本，就是因为各地区社会经济发展水平不平衡，导致住房公积金制度的发展水平不同。 2、住房公积金制度覆盖人群范围小 2由于原先国家住房分配主要解决的是城镇在职职工住房问题，因此该制度主要覆盖对象为城镇企事业单位内成员及其家属，这就导致住房公积金制度实际执行中没有实现全面覆盖，从而
3、导致很大一部分人被排除在了公积金制度之外。这部分人主要包括：没有参加公积金制度的集体企业和个体企业的职工；相对困难企业的职工；没有单位的城市居民（包括个体从业者） ；在城市工作的农民工。而我国目前的弱势社会群体正是由后三部分人构成，目前的住房公积金制度无法帮助这类人解决最现实的住房问题。以天津为例，从公积金资金借款人职业分析来看， “三资”企业职工占 39.8%，中高级管理人员占 36.5%，科研人员和专业技术人员占 9.3%，其他人员占 14.4%，其中，高收入者占 25%，中等偏上收入者占 62%，低收入者占 13%。 3、住房公积金制度在执行过程中存在利益的不公平性 （1）公积金缴纳职工
4、和未缴纳职工实际收入存在不平衡 住房公积金管理条例中对公积金的缴纳有明文规定，但很多企业特别是非公有制企业对公积金的缴纳存在排斥的态度，导致很多职工没有享受到住房公积金政策的惠好。这样，未缴纳公积金的职工在实际的经济利益上和已缴纳公积金的职工存在很大的差别，从而造成利益的不公平性。 （2）公积金实际缴存比例存在不平衡 由于近年来不同行业和不同企业的收入差距拉大，各地执行的住房公积金占职工工资收入的比例由 5%到 20%不等，差距比较大。缴存基数高的单位，其缴存比例也普遍偏高，最高达到 30%，而缴存基数低的单位3其缴存比例仅为 5%，相差达到 6 倍。以天津市为例，住房公积金管理中心规定，缴存
5、比例最高为单位和职工各 15%，缴存比例最低为单位和职工各 5%，相差也达到了 3 倍之多。 （3）公积金实际缴存基数存在不平衡 由于住房公积金管理条例未规定缴存基数的上限，要求缴存基数原则上不超过所在城市平均工资的 2-3 倍，但无强制性。这就造成了由于不同行业和不同单位之间的工资收入差距悬殊，造成缴存基数差距大。 4、住房公积金资金使用上存在的不平衡 现行的住房公积金主要可用于支付购买商品房房款，通过商业银行进行个人住房公积金贷款和支付还贷。由于房价高，职工收入水平和住房需求状况之间存在差距，公积金存款人和实际使用人不能很好的匹配，造成相当一部分人没有能力买房，不能充分享受这个制度的益处，
6、而部分高收入人则通过这个制度反复低成本买房，推高房价从而加剧社会的不公平和贫富差距。 二、现行住房公积金制度调整措施分析 1、扩大住房公积金制度的覆盖范围 首先应该改变目前我国的用工制度，所有企业用工必须经过劳动部门的批准和登记，强制性实行职工住房公积金缴纳制度；二是住房公积金管理部门要对登记过的工作人员进行跟踪，对下岗再就业人员和外来务工人员均建立起住房公积金制度；三是对无业人员和自由职业者拓展住房公积金融资渠道，探索这类人员参加公积金缴纳制度的可能性。总4之要尽最大努力扩大住房公积金制度的覆盖范围。 2、建立梯度住房公积金制度 由于市场经济的改革和发展，不同地区不同单位和行业收入存在差别是
7、不可避免的。对于公积金缴存基数和缴存比例上的差异，应该从政策上加以引导和改变。缴存政策方面可以参考个税累进递增的缴交机制，在公积金制度中反向操作，建立住房公积金政策与房价、职工工资年收入水平的联动机制，采取梯度递减的缴交基数和缴存比例，合理确定每个梯度的缴存比例和缴存基数，充分发挥住房公积金的保障机制。 3、建立更加合理的住房公积金资金使用制度 在住房公积金贷款的使用上，必须要求限量使用，每笔贷款上限不应定得太高，以保持住房公积金贷款在使用上的公平性。合同储蓄模式体现多存多贷的原则，适于在中低收入居民中开展。此外，要扩大住房公积金使用对象，个人账户的住房公积金不仅可以用于购房、还购房贷款，而且
8、可以用于支付房租，特别可以用于廉租房和经济适用房等加强对特别困难和低收入人群补助。 4、完善住房公积金制度监管体系 要充分发挥住房公积金管理委员会的作用，利用全国住房公积金信息网监控住房公积金的归集和使用情况，并利用大众媒体提高住房公积金信息的透明度，让全社会共同监督其使用情况。推进住房公积金从现行的“行政化”管理向政策性住房金融的转变。建立以同级监管为主、上级监督为辅的监管机制，建立除个人住房公积金贷款以外的其他支出项目财政专户代理和资金共管制度。 5三、总结 目前我国的住房公积金制度还不太完善，存在很多公平缺失的地方。住房公积金制度制定者和管理人员应该结合目前公积金制度中存在的问题和具体的实际情况，制定出更加合理的公积金管理制度，首先应该扩大覆盖范围，让更多人能够享受到公积金制度带来的惠好；其次应该努力消除公积金制度中存在的不公平性和制度缺失的地方，只要这样才能让我国的住房公积金制度的优越性发挥的更好。 参考文献： 1徐笑虹.我国住房公积金监管问题研究.时代金融.2010（6）. 2田种贤.加强住房公积金财务管理的思考.财会研究（甘肃）.2009（9）. 3李玉福.住房公积金贷款的探索和思考.山东房地产.2012（2）.
