1、1关于上海自贸区建立的若干思考摘要：随着经济全球化的深入发展和面临“二次入世”危险的背景下，我国国务院批准设立上海自贸区；本文通过对上海自贸区概述，然后从世界自由贸易区发展特点入手，引发对中国自贸区的建立和发展的思考。 关键词：自贸区，负面清单管理模式，改革 基于全球贸易竞争日益加剧的大背景下，具有绝对话语权的欧美日获得的利润正日益减少，因此欧美日开始另起炉灶准备通过 PSA（跨太平洋伙伴关系） 、TTIP（跨大西洋贸易与投资伙伴关系）和 PSA（多边服务业协议）重新定制世界贸易规则取代 WTO，中国面临“二次入世”的危机。此外，历经 30 年的的改革开放，中国的粗放增长模式难以为继，中国继续
2、改变资源消耗型的发展模式。鉴于此，2013 年 7 月 3 日，国务院总理李克强在国务院常务会议上通过中国（上海）自由贸易试验区 ，批准设立上海自贸区，试验区范围涵盖了上海市外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区等 4 个海关特殊监管区域 。上海自贸区为中国经济改革拉开第二季的帷幕，协助划清政府与市场边界，是加快金融创新、为服务业营造平等市场准入环境和推动人民币国际化的重要契机。因此，研究上海自贸区则成为国际贸易前沿的重要的课题之一。 一、上海自贸区概述 21、自贸区界定 在国际上，对于自贸区的界定主要有两个依据：一个是在京都公约中，国际海关理事会在 1973
3、年将自贸区定义为：“在一个国家的部分领土中运入的货物被免于海关监管” 。另一个是美国关税委员会给自贸区的定义，主张在自贸区中用于再出口的商品可以免除关税的独立封锁地区。 如今，自贸区的发展势头迅猛，对于自贸区的界定也较为统一，本文对上海自贸区的界定如下：在上海指定领土内运入的任何货物被认为在关境以外，且这些货物能免于海关监管。 值得一提的是，上海自贸区与保税区并不相同，上海保税区受海关监管。可容易不办理入关手续而长期存货，上海自贸区则是免除海关监管，给予外资准入权。 2、上海自贸区概述 上海自由贸易区共开放六大服务领域，具体开放服务领域及开放措施具体见表 1-1。以下对六大服务领域的开放只适用
4、于中国（上海）自由贸易区内的企业。 表 1-1 上海自由贸易区六大开放服务领域开放措施 开放服务领域 国民经济行业 开放措施 金融服务领域 银行服务 允许符合条件的外资金融机构设立外资银行，符合条件的民营资本与外资金融机构共同设立中外合资银行。条件具备时，适时在试验区内试点设立有限牌照银行。在完善相关管理办法前提下，允许试验区内符合条件的中资银行开办离岸业务。 3专业健康医疗保险 试点设立外资专业健康医疗保险机构 融资租赁 融资租赁公司在试验区内设立的单机、单船子公司不设最低注册资本限制。允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。 航运服务领域 远洋货物运输 放宽中外合资、中外合作国际
5、船舶运输企业的外资股比限制，由国务院交通运输主管部门制定相关管理试行办法。允许中资公司拥有或控股拥有的非五星旗船，先行先试外贸进出口集装箱在国内沿海港口和上海港之间的沿海捎带业务。 国际船舶管理 允许设立外商独资国际船舶管理企业。 商贸服务领域 增值电信 在保障网络信息安全的前提下，允许外资企业经营特定形式的部分增值电信业务，如涉及突破行政法规，须国务院批准同意。 游戏机、游艺机销售及服务 允许外资企业从事游戏游艺设备的生产和销售，可面向国内市场销售。 专业服务领域 律师服务 探索密切中国律师事务所与外国（港澳台地区）律师事务所业务合作的方式和机制。 资信调查 允许设立外商投资资信调查公司。
6、旅行社 允许在试验区内注册的符合条件的中外合资旅行社，从事除台湾地区以外的出境旅游业务。 人才中介服务 允许设立中外合资人才中介机构，外方合资者可以拥有不超过 70%的股权；允许港澳服务提供者设立独资人才中介机构。 4投资管理 允许设立股份制外资投资性公司。 工程设计 对试验区内为上海市提供服务的外资工程设计（不包括工程勘察）企业，取消首次申请资质时对投资者的工程设计业绩要求。 建筑服务 对试验区内的外商独资建筑企业承揽上海市的中外联合建设项目时，不受建设项目的中外方投资比例限制。 文化服务领域 演出经纪 取消外资演出经纪机构的股比限制，允许设立外商独资演出经纪机构，为上海市提供服务。 娱乐场
7、所 允许设立外商独资的娱乐场所，在试验区内提供服务。 社会服务领域 教育培训、职业技能培训 允许举办中外合作经营性教育培训机构。允许举办中外合作经营性职业技能培训机构。 医疗服务 允许设立外商独资医疗机构。 注：资料来源于国务院印发中国（上海）自由贸易试验区总体方案 ，中国政府网，2013.9.27。 国务院在关于印发中国（上海）自由贸易试验区总体方案中，探索建立负面清单管理模式和货物状态分类监管模式。负面清单管理模式是依据国家法律法规，列明针对外商投资和国民待遇、最惠国待遇不符的管理措施，要试行外商投资前的准入 。在清单内的外商投资按照原来办法管理，并将核准制改为备案制，将事前审批转为事后监
8、管 。虽然负面清单管理模式对于外商投资服务业发挥一定的监管作用，但是外商投资服务业的复杂性和清单管理模式的相关措施比较初级，上海自贸区仍需要进一步的研究和改进。 二、世界自贸区运行特点 5据汇丰银行研究资料，全球已经建立了超过 2300 个自由贸易区，提供了超过 1 亿个就业岗位（其中直接岗位超过 4000 万，间接岗位超过6000 万） ，出口总额超过 2000 亿美元。自贸区已经在世界经济中发挥日益重要的作用，研究自贸区的运行特点也成为较为重要的课题。 1、四大自由贸易区发展概况 目前，世界主要有四大自由贸易区：美国对外贸易区、欧洲自由贸易区、东南亚自由贸易区和拉美自由贸易区。这四大自由贸
9、易区在世界经济运行中发挥举足轻重的作用，每个自贸区的发展概况各有不同。 美国有 250 个自贸区，主要分为两类：一类是综合性的自由贸易区，即对外贸易区，主要从事对外贸易，为货物进出口和货物物流流转提供便利，能够增加就业岗位；另一类是单一性的自由贸易区，即贸易分区，主要从事进出口货物加工业，具有提升产品附加值和扩大出口的目的。 欧洲自由贸易区主要包括德国汉堡自由港、比利时安特卫普港和爱尔兰香农自由贸易区。其中，德国汉堡自由港的外国货物从水上进出自由，货物不需要征收关税，申报需要根据货物种类划分，且不限制外汇企业交易；比利时安特卫普港注重单证管理，实行较为灵活的管理制度，并不注重实物管理，便利企业
10、间贸易；爱尔兰香农自由贸易区建立了世界上最早的从事出口加工为主的自由贸易区，利用靠近香农机场的地理优势，以免税政策和低成本优势吸引外资。 东南亚自由贸易区主要包括香港自由港和东南亚自由贸易区。其中，香港自由港主张贸易自由和金融自由，企业或行业的拥有权无国籍限制，且资金在香港可以自由流通和调度，是世界上最开放的货币市场；东南6亚自由贸易区主要包括新加坡自由港、马来西亚柔南经济特区、菲律宾苏比克湾自由港等主要贸易区。新加坡是仅次于香港的自由港，除汽车、石油产品、烟酒等外，对其他商品不征收关税。 拉美自由贸易区主要包括巴西玛瑙斯自由贸易区、巴拿马科隆自由贸易区和智利伊基克自由贸易区。其中巴西玛瑙斯自
11、由贸易区生产在本国销售的产品，免征工业产品税，创造了巴西经济奇迹（60 年代末到 70年代连续 7 年高速增长） ；巴拿马科隆自由贸易区成立于 1948 年，是拉美贸易的集散地、转口中心，允许进口、转口货物自由贸易，不缴税，且进口货物无配额限制。智利伊基克自由贸易区创立于 1975 年，主要进口市场包括中、美、日、韩、德、印尼、巴西和墨西哥，自贸区内企业享有免缴一级所得税的权利，且本国商品不需要缴纳增值税。 2、世界自由贸易区运行特点 综观上述四大自由贸易区的发展概述，自贸区发展的首要特点是要自由，最大限度的吸引外资，让货物或资金自由运转。比如纽约自贸区，不存在高额关税和非关税贸易壁垒，对任何
12、进出口不征收关税；美国私人企业可以申请自贸区，一般在 3-9 个月可以得到结果。第二，自贸区提供较为便捷的贸易，比如香港自由港贸易不设限制，提供零关税、无配额服务，极大的便利了贸易。第三，自贸区通过带动产业发展，促进就业。美国自贸区规定自贸区内不能有常住居民，自贸区必须雇用美国当地工人，这一规定使美国自贸区在 2010 年提供了 32 万个就业岗位。此外，政府的管理角色重中之重，美国灵活的审批制度、迪拜的港口、自贸区和海关的三位一体管理模式都较好的体现了政府的职能的重要性。7三、对中国自贸区建立的思考 综观世界主要自由贸易区运行特点，上海自贸区成立后，首先就是将贸易区的功能定位为综合发展，最大
13、限度的吸引外资，自贸区的基本功能是集进出口贸易、转口贸易、工业加工、金融货运等为一体的服务贸易功能，为其他各国投资中国提供便捷的服务； 其次，基于综合发展的定位，积极发挥政府管理作用，健全外被自贸区管理和法制规定，对自贸区区内实行统一管理，设有专门的机构进行管理，达到港区合一；建立较为灵活的审批制度和海关监管机制，精简海关机构，简化海关监管手续，践行制度创新；在税收方面实行优惠政策，减轻企业经营负担，比如试行 15%企业所得税优惠、推动离岸贸易、低税率金融等税收创新方式； 再次，多管齐下，全面推进自贸区改革。完善出口退税制度，深化汇率制度改革、外贸领域实行放管制度结合，全面推进外贸体制改革。 参考文献 1陈仁泽.上海自贸区为中国带来什么J.中华工商时报，2013（9）. 2李光辉.中国自由贸易区战略 M.北京，中国商务出版社，2011. 3陈永昌.上海自贸区引领全国第二轮改革开放J.北方经贸，2013.4.
