1、1加强基层供电企业纪检监察工作的几点认识县级供电企业是电力系统运营操作、客户服务的终端企业，也是系统反腐倡廉建设的基层单位，肩负着国有资产经营和保值增值的重任。在一体化管理的大环境下，如何按照纪检监察规范化管理的要求，抓好纪检监察工作，开创县级供电企业党风廉政建设新局面，促进企业健康持续发展仍是县级供电企业面临的重大课题。 一、开展宣传教育，增强廉洁理念的渗透力 开展党风廉政建设，需要不断加大力度，贯彻落实上级部署，强化宣传教育。开展廉洁教育，中央以及上级部署的一整套理论的宣传和规定动作是必要的，起到了一个很好的总论效果。但在框架体系下，更应结合自身实际，从一些“点”进行切入，开展一些具有特色
2、的宣传教育，会收到“面”的大效果。 第一，从“小”入手，做到润物细无声。 在做好上级统一部署“规定动作”的同时，利用自身资源，由点到面，有针对性、分层次地对党员干部、关键岗位人员和新入企员工开展了一系列廉洁从业教育活动。比如，自办廉洁从业学习班，针对关键岗位人员和新员工，宣讲自制课件，利用 OA 平台坚持每周给每位员工发送廉洁短信、为中层以上干部配偶和新员工分别送上自制廉洁倡议书 ，倡议共同做好“廉洁从业，美满人生”的人生课题、自选廉洁公益广告，在机关楼道和走廊等显眼处进行张贴，倡导员工爱廉崇廉，营造良好内2控文化氛围等。通过一系列利用自身资源、从细处着手、由点到面的“小”动作，使得员工更加理
3、解廉洁从业、领导干部愈加支持廉政建设，达到了廉洁理念逐步入人心，廉洁文化氛围愈加浓厚的“大”功效。 第二，结合地方廉洁文化，开展具有自身特色教育活动。 通过组织学员参观了具有连平地方特色的廉洁教育基地颜氏文化基地。通过参观，使学员们了解颜氏廉洁文化，熟知颜氏为官做人之家训“三十六字官箴” ，感受颜氏先人以廉为宝，崇尚廉洁的文化熏陶。 第三，从开展警示教育入手，让员工对制度“高压线”更加明晰， 在开展了一定的正面教育基础上，开展警示教育是必要的。如通过与县检察院联合举办预防职务犯罪讲座，组织观看反面典型警示纪录片，到监狱接受现场警示教育等活动，促进党员干部强化廉政意识。 二、加强内控体系建设，有
4、效防范岗位廉洁风险 第一，内部控制的概念。 内控制度是从西方引进外来语，英语为 Internal Control System。在西方，内控制度的概念具有历史性，是逐渐发展和完善起来的。在企业中现行内部控制的基本概念是指由公司领导层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，其目的是为了合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略目标。 第二，内控体系管理之现状。 内控基础环境尚待进一步建设牢固。由于管理人员对内控管理的作用重视不够到位，相关业务部门的一把手对内控管理重视不足等原因，3导致内控管理创先工作难以有效“落地” 。在体系建
5、设中还存在人为的不重视现象，同时有些部门中内控管理人员素质低，技术手段落后，因此需要加强企业内部控制环境的建设和企业管理者的素质与管理哲学，促进企业管理的科学化。 基于风险控制库的内控体系运作机制尚需进一步完善： 首先，风险梳理质量参差不齐，直接影响业务风险管控效果。我局建立的内控体系是以全面风险管理为核心的，因此全面识别评估风险并设计防控措施，是实施控制活动的基础，即风险梳理是内控工作的重要基础，风险梳理的质量直接决定着内控工作质量的高低。但因为业务梳理人员自身意识、技能水平等原因，可能在业务风险梳理过程中出现风险界定不明确、识别不全面、风险影响评估不够准确以及防控措施设计不够合理细致等问题
6、，从而直接影响了风险管控的效果。 其次，风险自我评估质量不能得到很好地保证，不能为监督评价部门抽检以及下一年度内控工作计划提供很好的支持依据。同样，因为业务评估人员接受培训不足，自身素质水平有限等原因，对本部门业务风险管控情况进行自我评价的效果不一：业务风险自我评估主要是评价业务风险管控措施执行效果，而在风险梳理中设计风险管控措施时可能结合实际情况不足，没有进行进一步细化，作为评价“是否执行到位”的一项标准而显得过于笼统；其次是目前对于大部分业务风险的评估还处于“定性评价”阶段，没有一个量化标准，暂时还达不到精细化的要求。再次，内控评价考核体系尚需进一步完善，业务管控部门自我“推4动”不足。按
7、照内控体系运作机制，在每年年终，依据广东电网公司内控体系考核评价管理办法 ，对相关业务部门的内控管理整体情况进行评价。在考核评价过程中，可能出现对相关业务部门的日常管控质量、效率、效果不能全面、客观地进行评价问题。 三、通过审计推动内控管理 第一，将审计发现问题作为加强内控管理的导向标。近年来，从上级开展和自主开展的各项专项审计逐年增多，内容涉及各方面，主要是对各业务部门的内控制度的执行情况进行审计评价。企业的内部审计是建立在一个企业的组织内部，服务于管理部门的一种独立的检查、监督和评价活动。一方面内部审计用于对企业内各财务管理职能的牵制制度的完整性、有效性进行检查、监督和评价，另一方面内部审
8、计可用于对财务信息的真实、合法、完整、准确及企业自身经营业绩、经营合规性进行检查、监督和评价。无论是单独设立了内审机构或是部门中设立内审岗位，甚至是只设了兼职的内审岗位，其职能必然是对与经济相关的政策与执行情况的监管。这样的监管可以检验出内控制度是否合理、完善，内部审计通过评价内部控制某些制度控制点的建立及执行，协助管理层监督其他控制政策和程序的有效性，来促成更好的控制环境的建立。第二，发挥风险导向审计功能，强化内控管理，有效杜绝屡审屡犯。运用以风险为导向的审计，检查企业各项内控管理制度的执行情况，发现“已经发生的问题” ，以此作为加强企业内控管理的“推动力”和依据，从而有效防范“屡审屡犯”问
9、题的发生，达到强化内控管理的效果。 5第三，充分发挥内部审计的独立性，直接呈送内控委员会作为决策依据。内部控制执行力是指企业执行内部控制制度的能力和力度。很多企业在政府的引导下都逐步建立了较完善的内控体系。而导致内控制度无效的真正原因还在于内部控制缺乏执行力，仅仅把内部控制当成一项任务来看待，建立就完事了.而没有很好的执行。所以.内控体系要在企业真正发挥作用最首要的一点就是企业真正重视它，要把内控体系看作企业运营所必需的一项资产，并且企业运用这项资产能够给它带来比取得以及维护该资产所需的成本更高的收益。 四、引入“大监督”格局，督促落实“一岗双责” 第一，建立“大监督”体系，纳入 PDCA 闭
10、环管理。创新内部监督形式，通过整合监督资源，实施政务督察、经济监察、纪检监察、安全监察、指标监察，对企业各关键领域的内部管理情况适时监督，定期以“红绿灯”形式对监察结果和整改情况进行披露，并直接作为扣减类与绩效考核挂钩，推动企业各项内控管理落到实处。 第二，对整改落实情况进行跟踪，加大绩效考核的紧密联系度。一是建立审计台账、纳入例行工作表，作为加强内控的依据，并以此不断更新风险库；二是将“审计发现问题整改率”作为绩效考核依据，而“审计发现问题整改率”的统计依据就是审计整改台账：各项专项审计中的发现问题，也就是相关单位内控管理中薄弱的环节。因此，细化、完善审计整改台账和纳入例行工作表是一项十分必要的基础性工作。 小结：本文结合反腐倡廉建设相关理论，就县级供电企业纪检监察工作存在的问题及原因分析，并就如何结合基层实际、对加强基层供电6企业纪检监察工作进行论述。希望能够畅通企业纪检监察人员的进出和横向交流的通道，实现知识优化配置，为加化国有企业纪检监察工作提供有力保证。 （作者单位：广东电网河源连平供电局）
