1、1建筑企业财务资金集中管理的问题探讨摘要：现在的建筑行业竞争日益激烈，而建筑企业在普遍情况下都存在着负产绩率高而利润率低的问题。金融危机以后，企业的投、融资都受到了一定的影响，为了提高内部资金使用效率，防范资金链风险，国内外越来越多的企业开始重视并研究资金集中管理，所以，建筑企业若想不断提升自身竞争力，就必须下大力气不断创新企业资金集中管理模式的新格局。本文将会针对建筑企业资金集中管理的主要问题进行分析，并且提出有助于建筑企业资金集中管理的有效措施。 关键词：建筑企业 资金集中管理 作为一个大型企业，下面会有各个分管部门或者单位，为了保证企业资金的体内循环，杜绝资金的挪用和乱用，必须加强企业的
2、资金管理。建筑企业特别是大型建筑集团公司，在资金管理方面跟别的企业具有相似点，但是由于建筑施工企业涉及的产品具有互异、成本巨大等特点，致使建筑企业的资金集中管理在很多方面具有自己的特点。这种非同一般企业资金管理的问题，都会给建筑企业集团的资金集中管理带来很多问题和难度。因此，有效的管理资金能够促进资金快速、良性循环、使有限的资金充分发挥其作用，提高资金的时间价值和经济效益，如何使用企业资金，降低资金成本，合理控制资金风险是建筑企业迫切需要解决好的重要课题。 一、建筑企业资金集中管理的工作内容和工作目标 2企业的资金管理的工作内容主要设计到企业资金的集中管理，例如，资金预算、财务的出纳、报销系统
3、等等。 建筑企业因涉及不动产且资金巨大，因此，在企业资金管理过程中要求的工作内容和工作目标是： （一）控制资金风险，时刻掌握资金动向 资金是建筑企业运转的动力，没有资金的支持，工程就无法继续进行，因此，建筑企业内部应制定完善的、严格的资金管理制度和使用办法，对资金的发放和借贷进行严格的做计划、签字审批管理；且实现财务联网管理，对资金的使用和流向实现网络跟踪透明，如此以来，可以避免跨省跨市分公司或者项目资金使用混乱，有效防范资金无目的放矢。（二）提高建筑企业的融资能力 资金的集中管理势必会强化企业的资金管理能力，增加社会的信任，对于提高建筑企业的融资能力具有十分重要的意义。 （三）理顺财务对账工
4、作，实行双套账目齐管理 建筑施工企业涉及的材料、人工、机械费用巨大，因此，需要财务部门和材料部门、人力部门、机械公司，共同把好资金分配使用责任观，做好人机材的使用数量报表和财务支出报表，杜绝不明账目资金的支付。（四）降低资金成本 通过资金管理平台的运作，实现各成员之间的资金调剂，把有盈余的子账户资金转移到资金不足的其他账户上，合理分配闲置资金，提高资金利用效率，将各公司的外部筹资改成企业内部筹资，同时，减少了3外部融资，简化业务办理流程，提高借贷操作效率。 二、建筑企业资金集中管理存在的问题 （一）资金管理乏力 建筑企业管理模式中，经常存在着企业管理层对各资金运动环节普遍存在着疏忽监督，以及擅
5、自挪用公款的现象。很多企业对此没有采取合适的管理制度，依然存在个人说了算的现象，资金的流向与控制脱节，导致有些企业资金周转不及时，无法正常偿还银行贷款，负债率过高，而建筑生产过程中也需要大量的资金，资金回笼越来越慢。致使恶性循环，资金越来越收紧。 （二）资金管理不到位 资金管理不到位，运用失控的现象是大多数建筑企业较容易发生的问题，主要表现为：集团、企业管理部门间不能够及时提供信息，人为制造信息孤岛，造成企业资金占用不合理，在有闲置资金的同时又向银行大量贷款，导致资金周转缓慢、使用效率低。目前，我国大部分中小型建筑企业对资金的内部控制和管理相对薄弱，对财务管理的概念还不够深刻，内部缺少统一的资
6、金管理平台和管理制度，不能有效的共享资源，造成信息不透明、不对称的现象。 三、建筑企业资金集中管理问题的对策 （一）合理利用资金，减少不必要支出 在建筑企业实践活动中，随着企业不断增加规模，势必会导致企业成立的下属机构较多。在实施资金集中管理前，应对企业下属机构银行账户进行梳理和审查，撤销一些不必要的账户，把有剩余资金的账户统4一管理，提高资金运作效率，减少资金的闲置和沉淀。实施企业资金整体调度，撤销下属单位资金管理权限，减少不发分子挪用公款或变相套现。 （二）加强企业收支预算控制，杜绝随机支付 从管理机制完善的角度来看企业的资金管理，推行全方面的资金使用预算管理。企业下属部门有资金使用计划，
7、需要提前一年报资金使用计划，项目实施时要进行，资金使用流向报资金管理中心，实施全面资金跟踪。加强资金预算控制不仅解决了结算的控制问题，也解决了资金按时、按量自动回拨的问题。在资金计划内，企业下属机构有权自行安排资金流动，但融资、投资等决策全归企业总部管理和控制，企业结算中心是资金预算的执行机构。从预算开始，从单一的收支计划，到扩大生产投入等，均可采用逐级编辑、逐级审批、滚动管理的办法。 四、结束语 随着建筑市场的不断火爆，更多的建筑企业蓬勃发展起来，建筑市场竞争激烈。为了适应市场竞争，完成工程质量的同时，必须降低成本才可以获得更大的企业效益。就必须不断提升自身的实力，加强企业的资金管理。只有建立健全完整规范的资金管理运行机制，建立合理化的管理制度，并适应建筑企业的发展需求，才能保障企业资金的合理运用，促使建筑企业最终实现发展目标。 参考文献： 1史小红.建筑企业资金管理强化措施探索J. 现代商业. 2011（06） 52谭岚兰.建筑企业资金管理和控制的探讨J. 时代金融. 2011（15） 3郑利.浅析建筑企业资金管理及预防财务风险的措施J. 中国市场. 2011（18） 4张东华.强化建筑企业资金管理的措施J. 辽宁经济. 2009（12） 5连敏，吴文往.加强我国大型建筑企业资金管理的几点对策J. 财务与会计（理财版）. 2010（02）
