1、1企业风险防范与管控摘要：尽管关于风险的定义有多种，但大多认为“风险是一种在未来具有不确定性和某些损失发生可能性的，贯穿于企业经营管理的全过程的现象” 。风险防范与管控是企业日常所面临的重要工作，是企业生存和长远、健康发展的保障。无数事实证明，无论一家企业具有多么雄厚的资本，企业的发展多么的迅速，技术多么高明，但是如果忽视了风险的管理和控制，都将会难逃厄运。例如美国的雷曼兄弟、英国的巴林银行，还有加拿大北电网络等著名的大公司的破产都是一些典型的例子。因此如何加强风险的管理和控制，是重点需要研究的问题。本文主要分析企业中存在的风险的类型，之后讨论如何加强企业的风险防范，利用现代科学技术对企业面临
2、的风险进行预测、分析、解决并进而化解风险为企业发展机遇。 关键词：企业 风险防范 管控 一、前言 全面风险管理是企业生存和发展的一项重要的管理行为，它能够直接关系到企业的生存和持续的发展，为了进一步的提高企业的风险管理防控的水平，国务院出台了中央企业企业全面风险管理的指引 ，为企业的全面风险管理和防范指明了方向。企业所面临的风险是多种多样的，这些风险主要为法律与合规风险、战略风险、财务风险、市场风险、企业文化风险、运行风险等，风险存在于企业整个内部环境和外部环境中，2并且遍布于企业整个生产经营的过程，随着企业内外部环境的日益复杂，以及企业之间的竞争不断加剧，规避和化解企业发展中存在的风险是企业
3、生存的需要，亦即企业的风险防范工作已经上升到了一种战略性的高度。企业有效的防范风险离不开有效的组织保障、完善的制度建设、得力的执行和监督、科学的方法以及现代科学技术的运用。 二、企业面临的主要风险类型 企业风险，是指在未来存在的不确定性对企业实现预期的经营目标存在的影响。企业的风险一般情况下主要分为如下几种类型：法律与合规风险、战略风险、财务风险、市场风险、企业文化风险、运行风险等。（一） 法律与合规风险 法律与合规风险是现代企业风险体系中重要的部分，两者各有重合，又各有侧重。合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉
4、带来的损失的可能性。法律风险是企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。企业，特别是企业高层管理人员要高度重视法律与合规风险对于企业的重要作用，树立遵章守法的理念，视法律为企业碰不得的高压线。 （二）战略风险 企业的战略风险是一个企业整体出现损失进而无法实现企业战略目标的不确定性。企业根据企业生存的内部条件和外部环境来设定企业的3战略目标，因此战略风险产生于外部环境和战略管理行为和战略成功必要条件。企业的战略风险是影响整个企业发展文化、发展方向和企业的生存能力以及企业效益的重要因素。 （三）财务风险 财务风险是指公司中的财务结构不合理，以及
5、公司中存在的融资不当的现象，促使公司可能丧失偿债能力，进而导致投资者预期收益下降以及使公司陷入财务困境甚至破产的风险。主要包括投资风险、融资风险和流动性风险。财务风险是企业进行财务管理的过程中需要面对的一个很现实的问题，企业的财务风险是客观存在的，企业的管理者对财务风险只能采取有效的措施来降低风险，而不能够完全的消除企业存在的风险。 （四）市场风险 市场风险因素主要包括：产品或服务的价格及供需变化带来的风险；能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险；主要客户、主要供应商的信用风险；税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险。市场竞争中，企业在生产、投资和销售等
6、市场的经济活动中，都会因为管理者的决策依据的信息不完整、决策的手段不完善、企业决策执行不充分和不及时以及企业之间的竞争加剧等种种原因而蒙受经济损失，形成市场中的风险。 （五）企业文化风险 现代的企业集团中涉及的行业领域跨度很大，组成的人员来自于很多不同的单位和地区，这种多元化的背景形成企业文化也不尽相同，造4成集团内部的企业文化难以在短期内实现融洽的现状。企业文化不相融合将会导致企业战略难以顺利实施，难以形成强大的凝聚力，会影响到企业的形象，会对企业的生产经营活动造成严重的影响。 （六）运营风险 运营风险是一个企业在运营过程中，由于企业的外部环境的变动性和复杂性以及主体 对环境的适应能力和认知
7、的能力的有限性，而导致企业的运营出现失败，使得企业的运营活动不能够达到企业的预期目标，使企业遭受损失。企业的运营风险并不是指其中的某一项具体的特点的风险，而是包含一系列具体的风险活动，主要包括：企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险；新产品新市场开发、市场营销策略方面可能引发的风险；企业组织效能、管理现状、企业文化方面引发的风险；质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险；企业员工的道德风险及业务控制失灵导致的风险等。 三、 企业风险管理的主要目标及要素 （一）企业风险管理的主要目标 1、确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围。 2、确保内外部，尤其是企业与股东之间实
8、现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告。 3、确保遵守有关法律、法规。 4、确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现5经营目标的不确定性。 5、确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。 （二） 风险管理的主要要素 1、调整风险偏好和战略 2、加强风险应对决策 3、 降低经营性意外和损失 4、 识别和管理多重和跨企业的风险 四、 企业风险管理的主要工作 风险管理是一项十分复杂的工作，风险管理工作的好坏，关乎企业的发展和命运，因此做好风险管理对
9、企业董事会和高级管理层是至关重要的责任。企业董事会应当根据企业经营战略制定全面风险管理的总体策略，为企业全面风险管理配置优异资源，经理层应安排好进行风险管理的人力、财力、物资、外部资源。选择具有法律、财务和其他专业知识，具有良好职业道德和高度工作责任心的人担任企业的风险管理和控制人员。赋予专业人员一定的职权，允许专业人员直接向公司董事长或董事会审计委员会汇报公司风险控制工作中的重大事项。公司董事会应当领导制定完善的风险管理制度和风险责任追究机制。专业人员应当能够熟练运用风险管理工具辨识日常业务中面临的各种风险并提出解决方案供公司董事会讨论、采用。 五、强化企业风险控制管理的检查 企业中有了制度
10、但是不等于就能够进行合理的风险的防范工作，再好的制度如果不进行好的执行，那么也是一纸空文。企业中的很多案例6说明，每一次风险的产生都是和明知故犯的心理，以及受到利益驱动的投机心理，还有存在不容易暴露自己的冒险心理等有关。很多的企业已经建立了比较齐全的管理制度，但是风险案例仍然会出现，这就是因为企业在制度执行环节出现问题。由此可见，执行制度要比制定一个制度更加的重要，因此，企业需要严格加强对制度执行情况的监督和检查，努力的做到有章可循，违章必究。 六、运用科技手段强化风险防范和管控措施 现代科学技术为风险预防和管控提供了先进的手段，如果企业合理的使用风险信息的数据库，将企业的风险信息逐渐的融入到
11、企业的决策中，这样企业就向决策系统化和科学化迈进，能够有效避免因主观决策而产生的风险。其次，企业可以应用计算机技术将风险指标进行量化管理，一个具有良好风险管理的企业，决策者通常会使用多种工具来进行风险预测、衡量、分析，制定风险解决方案，规避风险，最终化解风险为机遇，进而达到为企业创造财富的目的。 七、结束语 综上所述，风险防范是企业面临的一项重要的课题，在企业全球化背景下的今天越来越重要。有效的组织保障、完善的制度建设、得力的执行和监督、科学的方法以及现代科学技术的运用是企业风险防范的关键因素。企业从无到有，从小到达，倾注了投资者和管理者大量的资金和心血，发展中充满了坎坷和艰辛，企业越大，风险控制工作越重要。因此企业需要牢固的树立风险管理的意识，建设全面管理风险的体系，强化风险管控的手段和措施，以实现持续健康的发展。 7参考文献： 1侯艳.企业风险防范与管理J.管理观察，2012（35） 2成志荣.建立风险防范管控机制 促进企业持续健康发展J.河北企业，2012（8） 3王天才.企业内控机制的建设及企业风险防范探讨J.经济研究导刊，2012（15） 4冯旭波.构建内部控制体系，加强企业风险防范J.大观周刊，2012（31）
