1、1企业集团资金集中管理模式探讨摘 要 企业集团资金管理的好坏直接影响到一个企业能否健康、持续、稳定发展，好的企业集团资金管理是一个企业发展的前提和基础。对着社会的发展和企业的发展，许多新情况的出现要求我们企业集团资金管理模式要进行创新，本文从企业集团资金管理模式入手，将进行进一步的分析，为今后企业的发展提供一定的理论支持。 关键词 企业集团 资金管理 模式 随着社会的发展，我国企业集团资金管理面临着巨大的考验，面对现存的经济状况，资金管理会得到越来越多的高度重视。在以往的企业资金管理方面我们不难发现许多不足，主要表现在资金管理中集中程度很低，缺少统一的集中管理模式的开发和利用；没能做到集团资金
2、的集中管理及筹资，各子公司之间资金分散，浪费一定的资金资源；集团内部对企业机关的最近缺乏一定的监控手段，导致最近流通不顺畅；由于企业集团中子公司规模和发展都具有一定的特殊性，在企业集团进行资金管理时导致信息不准确，造成筹资结构不合理，各级企业间存在一定的信息闭塞和权利分散；分散企业集团资金的合力，造成汇率风险的提升由于企业集团资金管理方面所存在的问题会导致许多严重的企业困难，我们如果能够对企业集团资金管理模式进行很好的探索，会在很大程度上加强企业集团的管理效力。 一、企业集团资金集中管理的意义 2众所周知，一个企业集团的发展与企业资金的管理存在这必然的联系，这是企业集团良好发展的前提，也是快速
3、发展的助推力和保障。只有各企业集团提升资金管理模式的创新和有效利用，通过现代网络技术等手段才能够有效提升资金监管状况，进行统一的资金集中管理，这已经是我国大多数企业集团所运用的管理模式和方法。这种管理方式可以使闲散资金集中挂，实现动态的资金监管，做到一目了然、实时分析、有效利用，进行资金风险的防范。不仅如此，良好的企业集团的发展可以让企业进行全面的资金预算和有效利用的管理，有利于制定企业良好的发展方案，从而提高资金管理合理化的同时有利于企业资金管理的科学性，降低企业集团资金管理的无效损耗，提高资金的使用率。一个好的企业资金管理模式可以让企业效益最大化，资金使用有效化，最终实现企业集团可持续发展
4、科学化。 二、企业集团资金集中管理几种模式 随着经济的快速发展，企业集团需要强有力的资金管理模式，这是直接决定企业是否良好发展的关键因素。在企业集团资金管理方面，现存的主要有三种，主要是结算中心、内部银行和财务公司。 （一）结算中心模式 在本公司结算中心的模式中，集团公司要下设企业集团资金结算中心，并与下设的各成员公司在银行中开设资金账户，同时保留一定的经营权和资金的管理使用权利。其中，集团下设的企业集团资金账户成为一级账户，下设分公司的资金账户称为二级账户。二者通过集团内部进行交易，从而保证企业集团资金运用顺畅。但这仅限于企业集团的日常3开销和使用，具有一定的限定额度，超过这个数额时需要资金
5、结算中心的审批。这种模式会随着企业集团的内部情况发生一定的变动，也会受到一定因素的制约。它在运行时存在一定的不足之处，这种运行方式在一定程度上会影响到企业集团下设公司的发展，大额资金运用缺乏一定的灵活性；这种集团内部资金运用方式在某种程度上会增加对下设子公司的管理难度，影响到企业资金作用的发挥。 （二）内部银行模式 企业集团资金管理模式中，内部银行的资金管理模式是一种主要管理模式之一。它是将银行的一些基本职能和管理方式借鉴到企业集团管理中来，从而建立了一种企业集团内部的资金管理模式，它主要负责的是企业集团日常的账面往来和资金调配。主要表现为子公司在集团内部银行开设账户，用于企业资金往来的结算渠
6、道；内部银行和我们所说社会银行在某个层面上说功能存在一致性，可以根据企业集团内部实际情况进行内部贷款的发放，筹措资金，使企业集团资金能够合理调度；企业集团通过一定的结算制度，对子公司的资金进行合理、严格的监管，建立有效的信息反馈机制，保证资金流向的合法性和有效性。对着经济的不断发展和社会的变革，内部银行显现了它所具有的局限性。首先表现在内部银行在组织结构方面的集中，各子企业缺乏一定的资金灵活性，不断受到集团内部各子公司成员的严峻挑战；其次是企业集团的内部银行合法性不断早到质疑，主要针对的就是企业集团及各子公司之间的变相借贷等是有违背国家的相关法规和政策的；最后则表现在内部银行的运行是否有依可循
7、，通过实践分析，企业集团内部银行的运行仅仅是依4照社会银行的一些规章制度和程序的基础上，结合企业集团的实际情况在运行，缺乏一定的刚性。面对这样的弊端，我们应该正确选择企业集团资金管理模式。 （三）财务公司模式 财务公司是企业集团内部下属子公司的非社会银行的一种金融机构，它是现在当前企业集团经常用到的一种资金管理模式之一。它经过了以往内部银行等资金管理模式，在企业集团发展到一定的水平后，以企业集团的子公司出现，它作为一个企业集团独立的法人实体，可以有效的实现资金的有效整合利用，加强资金的监管，同时承担着企业集团的资金运营，进行理财管理：在集团内部进行结账、转账等业务办理，有效解决企业集团内部产品
8、的购买、销售等问题；为子公司提供更加优质的金融服务；打开了更加广泛的资金渠道，进行企业集团的融资等等，最终目的是保证资金运行的效益最大化，加快了资金的周转。财务公司出现适应了当前经济形式的变化，它的合理性得到了其它子公司的承认和认可，既可以服务于集团，又可以为各企业提供利益需求，并且通过依法纳税得到了合法性的承认，运行达到了规范化。 三、对企业集团资金集中管理模式的评价和建议 企业集团资金管理模式的主要作用是对资金实现集中的管理和监管，同时企业集团资金 管理模式是实现企业资金有效运转的重要途径之一。但是这种模式存在一定的弊端，这种弊端主要体现在企业集团资金的运营和业务的分离。众所周知，资金的管
9、理是一个财务的概念，对于企业集团来说只是5其运营的一个方面，资金的运营和商品的流通是两个不同部门和企业间的互不联系个体，资金运营部门不负责商品的流通，商品流通部门不负责资金的运营。资金管理部门不能有效的掌握各子公司资金的有效利用率和资金在各个环节的回笼，只能在账面上进行粗略的核准。相同的是，在企业集团销售管理方面，不能在市场上进行有效资源的整合和利用，商品销售费用在某些方面浪费严重。不仅如此，在采购管理方面、库房管理方面等等，由于工作的“隔离” ，导致部分信息不能够做到及时掌握并进行正确的决策，往往造成不必要的损失。通过上述我们可以清晰的看到，资金的管理由于是仅仅职能方面的作用，并非是企业集团
10、流程的管理，从而造成无法与信息流、业务流等相关信息的整合和有效利用，造成不必要的浪费和损失。 一个企业集团是一个大的有机系统，它的一切活动都是这个大系统的一部分，他们互相联系，不能分割。企业集团是一个整体，它具有整体性、开放性和联系性，并长期处于一个动态的发展过程。如何让企业集团更好的发展，就要协调好系统中各个部分，使之发生更大的效力，这是我们企业实现管理的一个重中之重。 一个企业要想获得有效的资金管理模式就要考虑到各方面的因素，就要要求企业集团管理模式基于现代信息手段和网络，结合集团价值链的最大效益，通过各方面的业务综合，更好的对资金进行动态的监管和利用，保证资金运用的有效性，这应当使我们强
11、调的一个重点，也是我们选择企业集团资金管理模式的一个前提。当前，在我们的众多理论中，企业资源规划系统（ERP）是这个理论的一个重要概括和总结，它主要是建立在当前信息技术上的一种管6理思想，集中感应了时代对企业合理配置资源，最大限度的创造社会财富的要求。基于价值链的集团公司资金管理的模式将是未来的发展趋势。在未来的企业集团资金管理中，这种管理方式将慢慢成为一种主要趋势。四、结语 作为一个企业集团，要想更好的在社会经济的浪潮中占有一席之地，资金管理的有效性是一个重要前提。它是企业集团健康持续发展的基础，也是快速发展的助推力。如何有效的监控企业集团的资金管理，如何有效的整合企业集团资金管理，使资金管理达到最大化和有效化，提高资金使用率，加强我国企业集团资金管理水平和能力，同时降低资金成本，规避资金风险，这都是企业集团在资金管理方面要考虑的重要方面。企业集团在进行资金管理模式选择和运用，一定要结合企业自身特点和实际情况，选择适合自身发展的资金管理模式。 参考文献： 1贺佳.浅谈企业集团的资金集中管理.东方企业文化.2010（18）. 2罗春丽.浅议资金的集中管理.技术与市场.2010（12）. 3王建梅.企业集团资金集中管理的方法.发展.2009（02）. 4李辉煌.集团公司资金管理的理论与案例分析.现代商业.2007（21）.
