1、1如何高效筹划和运作集团资金摘要：企业集团管理中，资金筹划和运作是关键组成部分。提高筹划和运作资金的效率具有十分重要的意义和理论价值。但是我国很多集团资金的管理方面都存在效率低下、管理松散的现象，本文针对这些现象做了具体分析，列举了集团资金运作管理中出现的问题，分析了出现这些问题的原因，并提出了高校筹划和运作集团资金的措施。 关键词：高效 筹划和运作 集团资金 随着我国社会经济水平的不断提升和经济全球化的深入，对企业集团的要求也不断提高。作为我国经济发展的重要组织，企业集团在现代市场经济中正在发挥越来越重要的作用，并且正在逐步成为社会经济活动的主题。 企业存在和发展的关键是资金，如果将企业比作
2、一个发动机，那么资金就是这个发动机运行的燃料，资金管理也一直是企业管理的重要部分。但是现在集团资金管理方面还存在很多问题，如何加强集团资金的管理，高效筹划和运作集团资金已经成为每个集团企业所面临的重要课题。在保证集团公司健康稳定发展的同时，有针对性的制定出适合本集团公司实际需要的资金管理措施。 一、我国集团资金筹划和运作现状 我国集团企业从组建到现在，经历了集权到分权的改革，导致出现资金分散、财务失控、资产流失等严重问题，不良的影响至今仍然存在，2这些问题严重制约着企业集团的发展。具体出现的问题主要表现在以下几个方面： （一）缺乏有效的资金集中管理 国外很多大型企业的资金管理基本上都是高度集中
3、的，这样可以通过发达的通讯技术实现实时监控和管理。然而反观我国企业集团，各个成员单位之间各自为政，目光短浅，只看重局部的利益，而不能去为集团长远发展考虑，导致组织协调的难度较大。集团公司难以控制成员单位的资金运转，归根到底还是集团公司在资金监管方面没有较为完善的机制，对成员单位筹资没有施行统一监管，也缺乏必要的指导。集团公司资金集中管理要求中有集团公司统一筹资，统一向银行借款的规定，但是在成员单位的践行过程中，却不能按照集团公司的要求做，于是企业统一筹资所带来的节约融资费用的好处就无法体现了。 （二）集团资金管理和投放中的本位主义 集团资金集中管理中，很多单位在涉及到利益问题时不能纵览全局，而
4、对局部利益较为上心，这是严重的个人本位主义，是缺乏全局观念和整体意识的体现。集团资金集中管理过程中，肯定会影响部分成员单位的利益，但是由于集团公司的权威不够，对单位公司的指导缺乏，致使缺乏对集团公司的认同感，当涉及到利益问题时，就不能去长远的为集团公司考虑了，首先想到的是抵制，而不是配合，想尽办法阻拦本单位资金的调动，致使很多单位资金闲置，不能被很好的用来企业的发展。 （三）资金集中管理风险控制能力缺乏 资金集中管理的模式，在带来方便的同时，也将最大的风险集中在3了集团总部。一旦集团总部资金运转的某个环节出现问题，将会给整个集团带来无法估量的损失。集团资金集中管理提高了资金的使用率，减少了从银
5、行贷款的数量，剩下了一大笔借贷利息，使企业的经济效益得到很大幅度的提升。另外，施行集中管理后，和银行打交道的将只是集团公司，各成员单位则独立管理和经营。但是，集团公司对这些成员单位的资金管理系统和资金的使用情况不能全面的了解，因此不能判断出资金收回的时间。一旦发生特殊情况，单位无法短时间内将贷款还清，集团将承受所有风险。 （四）资金集中后使用效率低下 我国企业集团资金集中管理面临的一个重要问题就是：如何高效筹划和运作集团资金，是使资金都能用到最合适的地方，创造出最好的经济效益，从而促进经济的发展。但是现在集团资金在集中管理后，在使用反面还有很多工作不到位。有的集团只是单纯的将资金集中，而没有去
6、进行合理的规划，投资没有目标，致使失误经常出现，影响资金运转；而有的集团，不能很好的控制各成员单位，缺乏对成员公司的监督和指导，一旦单位成员经营出现问题，不能向集团公司上缴借款项，将很难掌控和收回投放的资金，严重影响资金的使用效率。 二、企业资金管理存在问题的原因 首先是公司治理结构混乱，缺乏必要的考核机制和管理措施，导致各个单位企业各自为政，不服从集团公司控制和调配。其次，资金管理制度不够完善，不能用制度来规范企业，缺乏系统的全面的制度体系。然后，企业风险管控能力缺乏，风险意识薄弱，不能满足企业发展的需4要。最后，财务人员的整体素质普遍不高，不能满足现阶段的需要。另外，信息化技术落后也在制约
7、着集团资金的运作。 三、高效筹划和运作集团资金的措施 （一）完善公司治理结构 企业集团健康运行的关键是一套完善的治理机制，通过这个机制来协调各部门，各个成员之间的关系，更好的发挥集体的功能，减少可能出现的不利于集团发展的摩擦。首先，要建立公司法人治理结构，因为练好的治理机制是企业发展的灵魂，然后将外部治理和内部治理落实到实处；其次，要建立财务治理机制，这是企业发展的核心，具体要做的是完善财务治理机制，施行财务总监委派制，进行监督和决策管理。 （二）规范集团资金管理制度 健全的制度体系，有利于筹划和运作集团资金，尤其是全面预算管理制度和内部控制制度这两个制度。首先，企业要建立财务会计制度体系，保
8、证整个财务管理体系正常运行，这要求集团制定财务系统运行的操作规范，并将规范认真落实到各个单位中去，然后建立统一的会计核算方法和政策，做好各个单位财务活动的报告和反馈机制；其次，要建立全面预算管理体系，这是企业集团重要控制方式之一，可以通过预算对各个下属单位和部门进行分配和考核，更好的促进企业的生产经营活动；然后，要完善内部控制体系，保证企业持续发展；最后，要完善监督稽查考核机制，促进集团的健康、快速、平稳发展，要建立子公司经营层的制度约束机制，完善企业的季度、年度等不同阶段的考核机制，建立企业集团的内部审计制度。 （三）建立资金风险防范机制 5资金风险形式多种多样，具体有战略风险、市场风险、财
9、务风险、运营风险等，企业在确定发展战略后要研读政策，防止和国家规定有冲突，要不断提高员工的风险意识。然后要全面把握了解市场，把握可能出现的风险，定期进行调研活动。严格控制好资金的出入，加强筹划。在运营过程中，各部门负责人认真负责，不断完善内部控制系统风险体系。 （四）加大力度进行人才培养和储备 人才是生产关系的核心。员工综合素质的直接决定着企业发展，所以相关人才的储备和培养是企业战略性发展的关键部分。为此集团公司要完善人才档案，通过动态管理不断关注人才的信息，优化人才资源配置。还要建立考核制度，以对他们进行更全面的了解，然后有针对性的对他们进行培养和使用。集团公司要合理安排人才的职业岗位序列，
10、通过各个岗位的培养，促进他们各方面能力的提升。然后要建立健全人才培养机制，培养不同类型的人才，满足各个部门的需要。并且鼓励老员工积极参与到学习中去。 （五）充分利用闲置资金 为了为企业提供更大化的利益，企业要重视利用闲置资金，来为企业增加竞争力。闲置资金进行理财投资无疑是比较不错的选择，当然在进行理财交易行为的时候，要选择风险小，安全可靠的理财产品，保证企业资金安全，同时也要保证资金的收益和合法性。企业要根据企业自身的承受风险的能力来合理安排企业闲置资金的使用，能承受较低风险的可以选择银行理财产品、货币市场基金等风险较小的理财产品。如果6企业能够承受较大的风险，那么可以选择混合型基金、股票型基
11、金、股票等风险较高的产品。当然，风险系数和收益也是成正比的。企业在进行理财投资前，首先要确保企业闲置基金的安全，还要考虑该部分闲置资金进行理财投资是不是会影响企业正常的生产经营活动。 总之，企业集团是我国现阶段市场经济的关键企业组织形式，伴随着越来越激烈的市场，这种形式必将迎来更好的机遇，得到更好的发展。资金管理是企业集团所必须面临的问题，高效筹划和运作集团资金，才能促进企业快速平稳发展。资金集中管理是行之有效的方法，解决在实施过程中出现的问题，提出合理的改进措施，必能促进我国经济的发展。参考文献： 1张家伦.企业集团财务管理专题研究M.中国金融出版社，2010 2李彬.资金集中管理在集团企业中的应用J.经济师，2007 3卢传敏.企业集团的资金管理与控制J.中信国际研究所，2004 4唐吉禹.大型企业集团资金管理概论J.EB中国管理传播网，2004
